Кредитный портфель банков, принципы его формирования и оценка качества

В «RS-DataHouse: Кредитный портфель» анализ кредитного портфеля и связанное с ним управление проводятся не только по всему портфелю в целом, но и по различным видам и группам его компонентов -- вплоть до отдельно взятой кредитной операции. Своевременный анализ состояния кредитного портфеля позволит руководству банка оперативно принимать управленческие решения и координировать кредитную политику.

Для анализа кредитного портфеля с помощью «RS-DataHouse: Кредитный портфель» банк может использовать как общепринятые, так и собственные методики.

Выгрузка данных из учетной системы, их загрузка в хранилище, а также расчет агрегата производятся в ночное время, по заданному расписанию и не требуют от экономиста никакой подготовительной работы.

С помощью «RS-DataHouse: Кредитный портфель» банк может не только существенно ускорить процесс расчета кредитного портфеля, но и решить еще несколько попутных задач, например:

- независимое построение платежного календаря (с учетом переноса праздничных и выходных дней);

- независимый расчет начисленных процентов, определение срока до оплаты процентов, срока погашения основного долга.

На базе рассчитанных агрегатов в «RS-DataHouse: Кредитный портфель» формируется ряд отчетов, сегментирующих кредиты по их состоянию. Банк сможет получать сведения по всем заемщикам, причем в разрезе любого измерения агрегата (точки обслуживания, кредитного продукта и т.д.), допустившим просрочку или же, наоборот, погасившим кредит досрочно.

Эффективность кредитного портфеля и кредитный риск оцениваются в «RS-DataHouse: Кредитный портфель» на основе различных методологий. Такая оценка использует данные о кредитоспособности клиентов, позволяя выявить наиболее доходные секторы клиентской базы, рассчитать доходность кредитных продуктов, совокупный риск и долю рисковых кредитов в общем объеме банковских ссуд.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Проводимое исследование качества кредитного портфеля коммерческих банков в современных условиях позволяет вынести в заключении следующие обобщенные положения и выводы.

Банковский кредит - одно из важнейших звеньев рыночной экономики. Его роль настолько важна и многогранна, что его можно назвать «сердцем» экономики, задающим импульсы всему хозяйственному комплексу государства, по его уровню развития можно судить об уровне развития всей экономики. Именно благодаря ссудам коммерческих банков большинство субъектов хозяйствования имеют возможность получить дополнительные средства, необходимые им для осуществления своей деятельности и дальнейшего развития, стабилизации хозяйственных связей как внутри государства, так и за его пределами.

В свою очередь выдача кредитов для банков является не просто доходной операцией, а одним из основных источников получения доходов, так как при любом уровне развития экономики, даже в условиях финансовой нестабильности предприятий, кредитование не приостанавливается. Всё зависит лишь от того, каким образом тот или иной банк проводит свою кредитную политику, эффективен ли его кредитный портфель.

Кредитные операции - основа банковского бизнеса, поскольку являются главной статьей доходов банка. Но эти операции связаны с риском невозврата ссуды (кредитным риском), которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитный риск как один из видов банковских рисков является главным объектом внимания банков.

Банковский кризис характеризуется резким увеличением доли сомнительной и безнадежной задолженности в кредитных портфелях банков, ростом их убытков в связи с переоценкой непокрытых рыночных позиций, уменьшением реальной стоимости банковских активов.

Для того чтобы управлять качеством кредитного портфеля и в условиях спокойного рынка, и в кризисных условиях банкам необходим набор методических (и желательно программных, автоматизированных) компонентов.

Таким образом, проблема формирования и управления кредитным портфелем имеет важное значение. В процессе анализа структуры активов банка необходимо обратить внимание на динамику, учитывая и анализируя влияние различных, как внешних, так и внутренних факторов.

Банк «ЕНИСЕЙ» предлагает своим клиентам широкий спектр услуг по кредитованию. Перечень кредитов постоянно расширяется, а система выдачи становится более гибкой и удобной.

В целом качество кредитного портфеля АКБ «ЕНИСЕЙ» является удовлетворительным. При оценке качества и структуры кредитного портфеля коммерческого банка была выявлена основная причина ухудшения качества кредитного портфеля - увеличение абсолютной и относительной величины проблемной задолженности и, как следствие, снижение доходности по причине необходимости увеличения размера создаваемого резерва. Причиной данного ухудшения стали следующие недостатки организации процесса формирования кредитного портфеля и системы управления им:

На стадии предварительного анализа - отсутствие дифференциации в подходе при краткосрочном и долгосрочном кредитовании. На стадии кредитного мониторинга - отсутствие автоматизации процесса отслеживания текущих кредитных рейтингов, системы накопления информации, доступной для всех заинтересованных служб банка.

Поэтому для банка с точки зрения улучшения качества кредитного портфеля основными рекомендациями являются:

Отслеживание потенциально несостоятельных кредитополучателей на стадии предварительного анализа - пересмотреть применяемую методику анализа и дополнить её системой коэффициентов, отражающих отраслевые и технологические особенности кредитополучателя.

Разработка своей системы коэффициентов и дифференциация их значений в зависимости от видов кредитования (долгосрочное и краткосрочное), от видов кредитных операций (классическое кредитование, лизинг, факторинг и т.д.), от объекта кредитования (оборотный и основной капитал), от типа контрагента (юридические лица, индивидуальные предприниматели и физические лица), от размера кредитополучателя (необходимо применение различных методов для крупных, средних и мелких предприятий).

Увеличение периодичности проводимых мероприятий кредитного мониторинга - пересматривать кредитные рейтинги не один, а, например, два раза за определённый период времени (год, полгода, квартал и т.д.). Помимо этого решением проблемы оперативного контроля финансового состояния клиентов может и должна стать автоматизация процесса определения кредитных рейтингов, а также организация системы накопления статистической информации, характеризующей кредитную историю клиентов банка.

Автоматизация процесса классификации и статистического анализа кредитного портфеля банка на основе программных средств обработки информации, что позволит снизить трудоёмкость анализа и соответственно затраты времени и труда кредитных работников.

Организация тесного сотрудничества кредитного управления и управления маркетинга, что позволит при планировании кредитных операций учитывать ситуацию на отдельно взятом рынке и структурные изменения в экономике в целом.

Таким образом, становится явным проблема качества кредитного портфеля коммерческого банка велика и многогранна, а существующие методики управления качеством разнообразны и для более успешного функционирования банковской системе необходимо введение единой для всех банков нормативной базы.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: федеральный  закон от 02.12.1990 N 395-1 ред. от 28.02.2009. - Режим  доступа: КонсультантПлюс.

2. Об обязательных нормативах банков [Электронный ресурс]: инструкция  ЦБ РФ № 110-И от 18.01.2004 г. ред. от 11.10.2009 г. - Режим доступа: КонсультантПлюс.

3. О порядке формирования кредитными  организациями резервов на возможные  потери по ссудам, по ссудной  и приравненной к ней задолженности [Электронный ресурс]: положение  ЦБ РФ № 254-П от 26.04.2004 г. ред. от 28.11.2009 г. - Режим доступа: КонсультантПлюс.

4. Бабичева, Ю.А. Банковское дело/ Ю. А. Бабичева //Понятие и сущность  кредитного портфеля коммерческого  банка: Справочное пособие.- М.: Экономика, 2007. - с. 390-396.

5. Богатин, Ю.В. Инвестиционный анализ / Ю. В. Богатин // Сущность кредитного  портфеля: Учебное пособие для  вузов.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. - с. 192-193.

6. Гиляровская, Л.Т. Комплексный экономический  анализ деятельности банка/ Л. Т. Гиляровская //Работа банка с проблемными  кредитами: учебник. - М.: Проспект, 2007. - с. 362-360.

7. Глушкова, Н.Б. Банковское дело/ Н. Б. Глушакова // . - М.: Академ. Проект, 2007. - 324 с.

8. Журавлева, Н.В. Кредитование и расчетные  операции в России: учебник/ Н.В. Журавлева; - М.: «Экзамен», 2008. - 286 с.

9. Корниенко, О. В. Деньги. Кредит Банки: учебник/ О. В. Корниенко; - Ростов н/Д.: "Феникс", 2008. - 348 с.

10. Корчагин, Ю. А. Финансы, денежное обращение  и кредит: учебник/ Ю.А. Корчагин - Ростов  н/Д.: "Феникс", 2008. - 363 с.

11. Кроливецкая, Л. П. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих  банков:учебник/Л.П. Кроливецкая, Е.В. Тихомирова - М.: "КноРус", 2009. - 278 с.

12. Куликов, А. Г. Деньги, кредит, банки: учебник/ А.Г. Куликов - М.: "КноРус", 2009. - 656 с.

13. Лаврушин, О. И. Банковское дело: современная  система кредитования: учебник/ О.И. Лаврушин, О. Н. Афанасьева - М.: "КноРус", 2008. - 256 с.

14. Лакушина, Д. И. Банковское дело. Современная  система кредитования: учебник/ Д.И. Лакушина - М.: «Перспектива», 2008. - 453 с.

15. Панова, Г. С. Кредитная политика  коммерческого банка: учебник/ Г.С. Панова - М.: ИКЦ «ДИС», 2009. - 464 с.

16. Пещанская, И. В. Организация деятельности  коммерческого банка: учебник/ И.В. Пещанская - М.: ИНФРА-М, 2009. - 320 с.

17. Ходачник, Г. Э. Основы банковского  дела: учебник/ Г. Э. Ходачник - М.: «Академия», 2007. - 156 с.

18. Чанков, Ю. С. Финансовый менеджмент  в коммерческом банке. Книга 2.: учебное  пособие/ Ю. С. Чанков - М.: «Перспектива», 2008 г.- 125 с.

19. Челноков, В. А. Банки и банковские  операции/ В. А. Челноков // Букварь кредитования, технология банковских ссуд, околобанковское  рыночное пространство. - М.: "Высшая  школа (Москва)", 2009. - с. 286-291.

20. Ширинская, З. Г. Бухгалтерский учёт  и операционная техника в банке: учебное пособие/ З. Г. Ширинская - М.: «Перспектива», 2008 г.-356 с.

21. Азаров, В. М. «Кредитные портфели  банков во время финансового  кризиса», спецвыпуск газеты «Банковский  курс»-2009 г. № 124 (24)., с.12-23.

22. Белозерова, В. В. «Российские банкиры  обеспокоены качеством своих  кредитных портфелей», Банки и  биржи - 2010 г. № 8., с.21-24.

23. Горюнов, И. В. «Критериальный анализ  оценки качества ссуд корпоративным  заемщикам», Банковский вестник - 2009 г. № 5., с.10-11.

24. Дудкова, В.В. «Кредиты. Чего ждать…», Газета Банковские новости - 2010 г. №3 (56)., с. 35.

25. Евтушева, Г.П. «Главные банковские  интриги года», Российская Бизнес-газета - 2010 г. №735 (2)., с. 56.

26. Русанов, Ю.Ю., «Методология оценки  рисков кредитования малого и  среднего бизнеса», Аналитический  банковский журнал - 2010 г. №12., с. 32.

27. Фролов, М.С. «Кредиты выросли на  акциях», журнал Банковская пресса - 2010 г. № 245 (12)., с. 20.

28. Хохлов В.А. «Банки наращивают  кредитные портфели», Газета «Коммерсант» - 2010 г. № 17 (4317).,с. 6-8.

29. Банк «ЕНИСЕЙ» [Электронный ресурс].

30. АКБ «ЕНИСЕЙ» (ОАО) [Электронный ресурс].

31. Кредитование во время финансового  кризиса [Электронный ресурс].

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Сущность номерной системы оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Сущность балльной системы оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка

 Корчагин Ю.А., Маличенко  И.П. Финансы, денежное обращение  и кредит. - Ростов н/Д.: "Феникс", 2008. - 363 с.