НБУ- емісійний центр готівкового грошового обороту

 

 

 

                                     Розв’язання

а) нормативи капіталу:

- регулятивний капітал  комерційного банка становить  218,68 млн. євро., що говорить про  те, що він діє на всій території країни.

- норматив адекватності  регулятивного капіталу ( ) – відображає здатність банку своєчасно та в повному обсязі розраховуватись по своїм зобов’язанням, які виявляються із торгових, кредитних та інших зобов’язань грошового характеру:

 

де РК – регулятивний капітал;

Ар – активи зважені  на певний коефіцієнт ризику:

 

Норматив банка  є вище нормативного значення і дорівнює 15,1 %, тобто банк є платоспроможним.

- норматив адекватності основного капіталу ( ):

де ОК – основний капітал;

А – активи

Норматив адекватності основного капіталу є вищим за нормативний і дорівнює 13,3%.

б) Нормативи ліквідності

- норматив миттєвої  ліквідності ( ) – розраховується як співвідношення суми в касі та на кор.. рахунках до зобов’язань, які враховуються на поточних рахунках:

де  - кошти в касі банка;

- кошти на кор.. рахунках банку  та інших банках;

- залишки на поточних рахунках  клієнта.

Норматив миттєвої ліквідності  є вищим за нормативне значення, який дорівнює 111,29 %.

- норматив поточної ліквідності ( ) – з завершальним строком погашення продовж 31 дня.

 розраховується як співвідношення  активів первинної та вторинної  ліквідності до зобов’язанням  банка та з відповідним строком  виконання.

де Ап. в – активи первинної та вторинної ліквідності;

О – зобов’язання

 

Норматив поточної ліквідності  повинен бути більше або дорівнювати 40%. В нашому випадку він дорівнює 1480,05%, що є вищим за 40%.

- норматив короткострокової ліквідності ( ) – з початковим строком погашення до 1 року.

де А – ліквідні активи;

О -  короткострокові  зобов’язання.

Норматив короткострокової ліквідності є більшим за норматив і дорівнює 111%.

Що стосується групи  нормативів капіталу та нормативів ліквідності, то можна твердо говорити про раціональну  діяльність даного комерційного банку, так як жодного нормативу не порушено.

Так норматив адекватності регулятивного капіталу ( ) при нормативному значенні 10% становить 15,1%; Норматив адекватності основного капіталу при нормативному значенні 4 становить 13,3 % ( що в три рази більше нормативного значення ); Норматив миттєвої ліквідності є вищим за нормативне значення і дорівнює 21%; Норматив поточної ліквідності та норматив короткострокової ліквідності значно вищи за нормативні значення та склали 1480,05% та 111%.

Тож, при відсутності  порушень економічних нормативів до комерційного банку немає ніяких зауважень і він не несе ніякої відповідальності

в) Норматив ризику

- норматив максимального розміру ризику на одного контрагента - розраховується як співвідношення суми всіх вимог банка цьому контрагенту і всіх не балансових вимог до регулятивного капіталу.

де  - сукупна заборгованість на 1 позичальника;

Норматив максимального  розміру ризику на одного контрагентом є більшим за нормативне значення 25%.

1) Норматив великих  кредитних ризиків  - розраховується як співвідношення суми всіх кредитних ризиків, виданих банком всім контрагентам, до регулятивного капіталу.

де  - сукупна заборгованість всіх позичальників.

Норматив великих кредитних ризиків не повинен перевищувати 800%.

2) Норматив максимального  розміру кредитів, гарантій, поручительств,  виданих одному інсайдеру  :

де Сі(1) – сукупна  заборгованість на 1 інсайдера.

Норматив максимального  розміру кредитів, гарантій, поручительств, виданих одному інсайдеру не повинен  перевищувати 5%.

3) Максимальний розмір  кредитів, гарантій, поручительств,  виданих інсайдером  :

де Сі – сукупна заборгованість всіх інсайдерів

Максимальний розмір кредитів, гарантій, поручительств, виданих  інсайдером дорівнює 0,114%. Що не перевищує 40%.

З розрахунків третьої  групи нормативів – нормативів ризику також бачимо дотримання встановлених розмірів нормативних значень, через що до комерційного банку немає жодних зауважень від НБУ.

 

                                                  Задача №3

Визначити кредитоспроможність  клієнта банку шляхом визначення інтегрального показника, , користуючись довідковими даними (див. додатки Б, В, Г). Для визначення кредитоспроможності клієнта, котрому найкраще дати кредит, потрібно взяти баланс підприємства, на котрому проходили переддипломну практику, або баланс, наведений в додатку, з помноженням кожного показника балансу на особистий коефіцієнт (наприклад, за списком 5 – особистий коефіцієнт складатиме1,05; 15 – 1,15; 25 – 1,25).

Додаток Б

БАЛАНС

Актив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1. Необоротні активи:
Нематеріальні активи:
залишкова вартість	010
первісна вартість	011
знос	012
Незавершене будівництво	020	8414	10555
Основні засоби:
залишкова вартість	030	84021	90516
первісна вартість	031	114331	124809
знос	032	(30310)	(34293)
Довгострокові фінансові інвестиції:
які облік за методом участі в капіталі інших підприємств	040
Довгострокова дебіторська заборгованість	050
Відстрочені податкові активи	060
Інші необоротні активи	070
Усього за розділом 1	080	92435	101071
2.Оборотні активи
Запаси:
виробничі запаси	100	1671	2002
тварини на вирощуванні  та відгодівлі	110
незавершене виробництво	120	584	1414
готова продукція	130	1233	2136
товари	140	71	35
Векселі одержані	150
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:
чиста реалізаційна вартість	160	68	822
первісна вартість	161
резерв сумнівних боргів	162
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
з бюджетом	170	12	8
з нарахованих доходів	190
із внутрішніх розрахунків	200	61293	63383
Інша поточна дебіторська заборгованість	210	11	41
Поточні фінансові інвестиції	220
Грошові кошти та їх еквіваленти:
у національній валюті	230		1703
в іноземній валюті	240
Інші оборотні активи	250	2498	2348
Усього за розділом 2	260	67441	73892
3. Витрати майбутніх  періодів	270	1	1
Баланс	280	159877	174964

 

Продовження додатка  Б

 

Пасив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	3	4
1.Власний капітал
Статутний капітал	300
Пайовий капітал	310	20942	20942
Додатковий вкладений капітал	320
Інший додатковий капітал	330
Резервний капітал	340	27706	27706
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	350
Неоплачений капітал	360	52992	52992
Вилучений капітал	370	(            )	( 4354  )
Усього за розділом 1	380	(            )	(           )
2. Забезпечення наступних  виплат та платежів		101640	97286
Забезпечення виплат персоналу	400
Інші забезпечення	410
Цільове фінансування	420
Усього за розділом 2	430	3000	1703
3. Довгострокові зобов”язання		3000	1703
Довгострокові кредити банків	440
Інші довгострокові фінансові  зобов”язання	450	32	32
Відстрочені податкові зобов”язання	460
Інші довгострокові зобов”язання	470
Усього за розділом 3	480	1216	20910
4.Поточні зобов”язання		1248	20942
Короткострокові кредити банків	500
Поточна заборгованість за довгостроковими  зобов”язаннями	510	150	50
Векселі видані	520
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги	530	210	210
Поточні зобов”язання за розрахунками:		2974	3544
з одержаних авансів	540
з бюджетом	550
з позабюджетних платежів	560	22938	12482
зі страхування	570	3619	3619
з оплати праці	580	1786	1418
з учасниками	590	2783	1863
із внутрішніх розрахунків	600
Інші поточні зобов”язання	610	11112	11664
Усього за розділом 4	620	8417	8340
5. Доходи майбутніх  періодів	630	53989	43190
Баланс	640	159877	11843

 

Додаток В

 

ЗВІТ

про фінансові  результати

 

1.Фінансові результати

 

Стаття	Код рядка	За звітний період	За попередній період
Дохід (виручка) від реалізації продукції	010	66295	61126
Податок на додану вартість	015	(11231)	(10342)
Акцизний збір	020
	025
Інші вирахування з доходу	030
Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції	035	55064	50784
Собівартість реалізованої продукції	040	(47783)	(29249)
Валовий: прибуток збиток	050	7281	21535
	055
Інші операційні доходи	060	2489	611
Адміністративні витрати	070	(2496)	(3486)
Витрати на збут	080	(321)	(291)
Інші операційні витрати	090	(4220)	(1180)
Фінансові результати від операційної  діяльності: прибуток збиток	100	2733	17189
Дохід від участі в капіталі	110
Інші фінансові доходи	120
Інші доходи	130	21	25
Фінансові витрати	140	(26)	(56)
Втрати від участі в капіталі	150
Інші витрати	160	(396)	(174)
Фінансові результати від звичайної  діяльності до оподаткування: прибуток збиток	170	2332	16984
	175
Податок на прибуток від звичайної  діяльності	180	(6686)	(6890)
Фінансові результати від звичайної  діяльності: прибуток збиток	190		10094
	195	(4354)
Надзвичайні: доходи витрати	200
	205
Податки з надзвичайного прибутку	210
Чистий: прибуток збиток	220		10094
	225	(4354)