НБУ- емісійний центр готівкового грошового обороту

Продовження додатка  В

 

2.Елементи операційних  витрат

 

Найменування показника	Код рядка	За звітний період	За попередній період
Матеріальні затрати	230	33464	17978
Витрати на оплату праці	240	9121	6226
Відрахування на соціальні заходи	250	3165	2252
Амортизація	260	3947	3622
Інші операційні витрати	270	6856	4128
разом	280	56553	34206

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Додаток Г

 

Допоміжні дані для визначення кредитоспроможності  позичальника

 

Показник	Значення показника	Кількість балів
1	2	3
К абсолютної ліквідності	менше 1	0
	1 – 2	50
	більше 2	100
К поточної ліквідності	менше 0,5	0
	0,5 – 1	50
	більше 1	100
К загальної ліквідності	менше 0,2	0
	0,2 – 0,35	50
	більше 0,35	100
К незалежності	менше 0,1	0
	0,1 – 1	50
	більше 1	100
К співвідношення залучених та власних  коштів	менше 0,1	0
	0,1 – 0,5	50
	більше 0,5	100
Рентабельність обігу від головної діяльності (прибуток : доход – ПДВ - Акциз)	менше 0	0
	0 – 20	50
	більше 20	100
К залежності від довгострокових зобов’язань (р3П:р1П)	на початок кварталу більш, ніж  на кінець	25
Маневреність робочого капіталу	на початок кварталу менш, ніж  на кінець	25
К оборотності оборотних коштів	на початок кварталу менш, ніж  на кінець	25
Час обігу капіталу	на початок кварталу більш, ніж  на кінець	25
Обіг по рахункам	більше 10000	100
	10000 – 2000	50
	2000 – 100	30
	менше 100	10

 

 

 

Продовження додатка  Г

 

Достатність оборотів по рахункам (співвідношення середньомісячного обороту по всім рахункам клієнта до зобов’язань перед конкретним банком)	більше 2		100
	1 – 2		80
	0,1 – 1		40
	менше 0,1		0
Достатність оборотів по рахункам в  конкретному банку до зобов’язань  в цьому банку		більше 2	100
		1 – 2	80
		0,25 – 1	40
		менше 0,25	0
Наявність рахунків в інших банках		„так”	50
		„ні”	20
Наявність погашених кредитів		кредитами не користувався	0
		кредит і % погашалися своєчасно	50
		кредит і % погашалися з відстрочкою від 10 до 60 днів	20
		кредит і % погашалися з відстрочкою більше 60 днів	10
Наявність діючих кредитів		Є кредити в інших  банках	25
		Є кредити в конкретному  банку і погашається по графіку	10
		Є прострочені до 10 днів	20
		Є прострочені від 10до 60 днів	30
		Є прострочені більше 60 днів	50
Місцезнаходження		Київ	50
		Інші міста України	25
Строк існування підприємства		більше 5 років	50
		3 – 5	25
		1 – 3	10
		менше 1	5
Кількість місяців, що залишились до погашення кредиту		більше 12	5
		6 – 12	10
		3 – 6	25
		1 – 3	30
		до 1	75

Продовження додатка  Г

 

Специфіка діяльності підприємства	сезонна	20
	не сезонна	0
Наявність власної нерухомості	„так”	25
	„ні”	0
Контрагенти по кредитному договору	постійні	25
	разові	0
Наявність постійної валютної виручки	„так”	50
	„ні”	0

 

Рейтингова шкала для  оцінки класу надійності позичальника

 

Кількість набраних балів	Категорія	Характеристика	Фінансове положення клієнта	Забезпечення
550 і більше	А	Позичальник надійний	Кредит стандартний	2% від суми
450 – 549	Б	Позичальник з мінімальним ризиком	Кредит під контролем	5 % від суми
300 – 449	В	Позичальник з середнім ризиком	Кредит субстандартний	20 % від суми
200 – 299	Г	Позичальник з високим ризиком	Кредит сумнівний	50 % від суми
Менше 200	Д	Позичальник з повним ризиком	Кредит безнадійний	100 % від суми

 

 

                                             Розв’язання

1) Розрахуємо показник  абсолютної ліквідності:

=10/246866=0,00004

Коефіцієнт абсолютної ліквідності не відповідає нормі, це означає, що підприємство не може терміново сплатити по своїх поточних зобов'язаннях.

2) Коефіцієнт поточної  ліквідності розраховується за  формулою:

(10+606+4+682+58)/246866=0,006.

Коефіцієнт поточної ліквідності не відповідає нормативному значенню, це вказує на неспроможність підприємства сплатити по своїх поточних зобов’язанням за рахунок очікування надходжень.

3) Коефіцієнт загальної  ліквідності:

 

43458/246866=0,18.

Коефіцієнт загальної  ліквідності менш ніж. Норма, це вказує на неспроможність підприємства сплатити по своїх поточних зобов’язанням  за рахунок усіх поточних (оборотних  активів).

4) Коефіцієнт фінансової  незалежності:

=222960/590465=0,4

  Коефіцієнт фінансової  незалежності не відповідає нормативному  значенню, це вказує, що підприємства  не може в повній мірі фінансуватися  за рахунок власних коштів.

5) Коефіцієнт співвідношення  залучених та власних коштів:

(1269+246866)/222960=1,11.

На кожну 1 грн. власних  коштів припадає 1,11 грн. позичкових. Зростання  цього показника свідчить про  підсилення залежності підприємства від  зовнішніх інвесторів і кредиторів, тобто про деяке зниження фінансової стійкості, що не є добре.

6) рентабельність обігу  від головної діяльності:

100386/497208=0,2.

Рентабельність обігу  показує, який прибуток отримано з кожної гривні реалізованої продукції, тобто 0,2 грн., з кожної гривні реалізованої продукції, що говорить, про те, що підприємство несе збитки.

7) Коефіцієнт залежності  від довгострокових зобов’язань: 

1595/333417=0,007,

1296/222960=0,006.

Цей показник показує, що підприємство повністю залежить від  зовнішніх інвесторів, бо частка довгострокових зобов’язань у загальній сумі джерел формування дуже велика.

8) Маневреність робочого  капіталу:

Характеризує не достатній ступінь мобільності використання власних коштів підприємством.

9) Коефіцієнт оборотності  оборотних коштів:

Коефіцієнт обертання  оборотних активів, показує, що вкладені гроші в оборотні активи обертаються  на початку періоду 5,09 раз, а на кінці 11,44 раз.

10) Час обігу капіталу:

Час обігу капіталу істотно  впливає на масу і норму прибутку. В нашому випадку підприємство не приносить прибутку, тобто являється  збитковим. Так як на підприємство є непокритий збиток. Таким чином власний капітал від’ємний.

11) Обіг по рахункам:

 

12) Достатність оборотів  по рахункам (співвідношення середньомісячного  обороту по всім рахункам клієнта  до зобов’язань перед конкретним  банком):

13) достатність оборотів  по рахункам в конкретному  банку до зобов’язань в цьому  банку: