Обеспечение возвратности банковского кредита

 

Министерство  образования и науки

Российской федерации

 

Орловский государственный институт

Экономики и торговли

 

 

 

 

   Факультет________________________

      Курс, группа______________________

      № зачётной  книжки________________

      Специальность____________________

             Кафедра__________________________

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

 

 

по дисциплине____________________________________________

тема:____________________________________________________

________________________________________________________

 

 

 

 

 

 

Студент:___________________________________________________________

Научный руководитель:____________________________________________

________________________________________________________

Рецензент:________________________________________________________

Оценка:__________________________________________________________

 

 

 

 

 

 

 

 

Орел - 2013

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ

1. НЕОБХОДИМОСТЬ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ В КРЕДИТНОМ ПРОЦЕССЕ БАНКА
1. Характеристика исследуемого объекта
2. ФОРМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ БАНКОВСКИХ ССУД
3. АНАЛИЗ ПРЕДОСТАВЛЕННОГО ЗАЕМЩИКАМИ ОБЕСПЕЧЕНИЯ КОМЕРЧЕСКОМУ БАНКУ

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

ПРИЛОЖЕНИЕ

ПРИЛОЖЕНИЕ А Устав банка ВТБ 24

ПРИЛОЖЕНИЕ Б Свидетельство о включении банка в реестр банков- участников системы обязательного страхования вкладов

ПРИЛОЖЕНИЕ В Бухгалтерский баланс на 1 января 2011-2012гг.

ПРИЛОЖЕНИЕ Г Отчёт  о прибылях и убытках за 2011г.

ПРИЛОЖЕНИЕ Д Отчет  о движении денежных средств за 2011г.

ПРЛОЖЕНИЕ Е Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов на 1 января 2011г.

ПРИЛОЖЕНИЕ Ж Анализ бухгалтерского баланса на основе ЗАО Банка ВТБ 24 на 1 января 2011-2012гг.

ПРИЛОЖЕНИЕ К Договор залога

ПРИЛОЖЕНИЕ Л Договор поручительства

ПРИЛОЖЕНИЕ М Договор банковской гарантии

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

 

В настоящее время кредит является одним из гениальных изобретений  человечества. За счёт дополнительного  привлечения ресурсов заёмщик имеет  возможность их приумножить, расширить  хозяйство, бизнес, предпринимательство, т.е. он имеет возможность ускорить достижение производственных целей. Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. От эффективности и бесперебойности  функционирования кредитно-финансового  механизма зависят не только своевременное  получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом.

Следовательно, необходимость и  возможность кредита обусловлена  закономерностями кругооборота и оборота  капитала в процессе производства: на одних участках высвобождаются временно свободные средства, которые выступают  как источник кредита, а в других возникает потребность в них.

В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т. е. кредит, предоставляемый  коммерческими банками разных типов  и видов. Как известно, субъекты в  кредитной сделке всегда выступают  как кредитор и заёмщик.

Кредиторы - юридические и физические лица, обладающие временно свободными денежными средствами и предоставляющие  их в распоряжение заёмщика на определённый срок. Заёмщик, как другая сторона  кредитных отношений, получает эти  средства во временное пользование.

В настоящее время особое значение приобретает институт обеспечения  возвратности банковского кредита. Разумеется, что кредитор, предоставляя свои денежные средства в пользование  другому лицу, идёт на риск. Риск не возврата существует всегда. Даже у  самого первоклассного заёмщика может  сложиться такая финансовая ситуация, когда он будет не в силах обеспечить надлежащее исполнение своих обязательств по полученному кредиту.

Поэтому у кредитора возникает  естественное желание обезопасить  себя от риска потерь. Существующие формы обеспечения возврата банковского  кредита (обеспечения выполнения заёмщиком  своих обязательств перед кредитором) призваны не только обезопасить кредитора, но и оказывать стимулирующее воздействие на заёмщика, побуждая его к рациональному и разумному использованию заёмных средств.

Возврат банковского кредита означает своевременное и полное погашение  заемщиками предоставляемых им кредита  и соответствующих сумм процентов  за пользование заемными средствами.

Обеспечение возврата банковского  кредита - это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему  организованных экономических и  правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи кредита, источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат кредита.

Источники возврата подразделяются на первичные и вторичные. Первичным источником является доход заемщика, вторичными считаются выручка от реализации заложенного имущества, перечисление средств гарантом или страховой организацией. Погашение кредита за счет средств заемщика представляет собой добровольное выполнение клиентом своих платежных обязательств перед банком, зафиксированных в кредитном договоре. Погашение за счет вторичных источников означает включение банком в действие механизма принудительного взыскания причитающегося ему долга. Данный механизм имеет правовое обеспечение в виде договора о залоге, гарантии, договора поручительства,

Как известно, основу кредитования составляют принципы кредитования, строгое соблюдение, которых является объективной необходимостью в условиях рыночной экономики. Они  представляют собой главный элемент  системы кредитования, отражают сущность и содержание кредита, а также требования рыночных законов, в том числе и в области кредитных отношений.

Под формой обеспечения возвратности банковского кредита следует  понимать конкретный источник погашения  имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

Актуальности и значимость темы заключается в обусловленности  и необходимости решать проблемы поиска и применения новых видов  обеспечения возвратности банковского  кредита, позволяющих если не заменить традиционные, то хотя бы их дополнить.

Целью данной курсовой работы является рассмотрение форм обеспечения возвратности банковского кредита.

Задача курсовой работы заключается  в рассмотрение следующих вопросов:

1. Рассмотреть необходимость использования обеспечения в кредитном процессе банка;
2. Провести анализ исследуемого объекта на примере ЗАО « Банка ВТБ 24»;
3. Рассмотреть формы обеспечения банковских ссуд;
4. Провести анализ предоставленного заемщиками обеспечения коммерческому банку

Объектом исследования является Головное отделения ЗАО «Банка ВТБ 24»

Курсовая работа состоит  из введения, основной части, четырех  глав, заключения, приложений и списка использованной литературы.

Для проведения исследований и анализа в курсовой работе были использованы накопленные материалы, касающиеся деятельности организации, истории ее создания и развития.

 

 

1. НЕОБХОДИМОСТЬ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ В КРЕДИТНОМ ПРОЦЕССЕ БАНКА

 

Основой возникновения и  развития кредитных отношений между  коммерческими банками и их клиентами  в связи с движением кредита  является кредитный процесс, обуславливающий  круговорот ссудного капитала коммерческого  банка в целом и жизненный  цикл каждой отдельной банковской ссуды  в частности.

Кредитный процесс представляет собой единство взаимосвязанных  друг с другом стадий: планирование, предоставление, использование и  возврат ссуды. Процесс кредитования можно разделить на несколько  этапов. Каждый из них вносит свой вклад  в качественные характеристики кредита  и определяет степень его надежности и прибыльности.

Кредитование условно  можно разделить на несколько  этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи и погашения:

1. рассмотрение кредитной заявки и собеседование с клиентом;
2. оценка кредитоспособности заявителя;
3. изучение обеспечения кредита;
4. заключение кредитного договора;
5. предоставление кредита;
6. обслуживание (сопровождение) кредита;
7. погашение кредита.

Необходимо отметить, что  на каждом этапе в управлении кредитным  процессом принимает участие  не только коммерческий банк, но и государство  в лице Центрального Банка, а также  налоговые и судебные органы государственного управления. Так, Центральный Банк формулирует  обязательные для всех коммерческих банков правила и ключевые параметры  их кредитной деятельности, вмешиваясь в особых случаях в кредитные процессы (устанавливая, например, "кредитные потолки"). /1, с. 251/.

Далее рассмотрим каждый из вышеперечисленных этапов кредитного процесса.

Организационным началом  формирования отношений между банком и заемщиком является обращение  заемщика в коммерческий банк с ходатайством о предоставлении кредита. В нём указываются:

- цель получения кредита;

- сумма и срок использования;

- краткая характеристика  кредитуемого мероприятия;

- расчет экономического  эффекта от его осуществления.

Так называемая предварительная информация о потенциальном заемщике, которая  частично отражена в кредитной заявке, а в основном пополняется и  аргументируется клиентом в ходе собеседования (интервью), призвана выяснить первичные данные о клиенте и  его мотивах обращения в банк за кредитной поддержкой.

Главным для обеих сторон (кредитора и заёмщика) на начальном  этапе является вопрос о целесообразности либо нецелесообразности удовлетворить  заявку потенциального заемщика. /2. с.159/.

Методом интервью оцениваются причины, побудившие клиента оформить заявку, цели кредитования, планируемые источники  погашения кредита, сфера деятельности и другие вопросы, позволяющие сформировать предварительное мнение о заявителе.

Только при личной встрече с  клиентом сотрудник кредитного отдела может ознакомить его с порядком предоставления кредитов в данном банке  и со списком необходимых для  продолжения кредитного процесса документов. Заявление клиента регистрируется в кредитном подразделении банка. Начальник кредитного подразделения  получает заявление и расписывается  в книге регистрации, после чего определяется менеджер, ответственный  за обслуживание клиента.

При обработке заявки на кредит менеджером по кредитам устанавливается ее соответствие либо несоответствие первичным критериям, т.е. общим правилам кредитования и  внутренним положениям банка по вопросам кредитной политики.

В случае несоответствия кредитной  заявки первичным критериям банка  менеджер по кредитам готовит заключение о невозможности предоставления кредита, согласовывает его с  начальником кредитного подразделения  и направляет заявителю письменное уведомление об отказе в кредите. Если же предоставление кредита признано целесообразным для банка, приступают ко второму этапу кредитного процесса.

Процесс кредитования связан с действием различных факторов риска, способных повлечь за собой  непогашение ссуды заемщиком  в обусловленный договором срок. Поэтому до составления условий  кредитования и заключения кредитного договора банк осуществляет анализ кредитоспособности заемщика.

Данный этап начинается с  изучения учредительных документов потенциального заемщика. Определяется его юридический статус, совместно  со службой безопасности оцениваются  деловая репутация кредитная  история.

На этом этапе кредитования банку предстоит выяснить:

1. серьезность, надежность и кредитоспособность заемщика, его репутацию как возможного партнера по бизнесу. Особенно это касается новых клиентов.
2. обоснованность кредитной заявки и степень обеспеченности возврата кредита. Банк может в случае необходимости выработать свои требования к кредитному предложению и ознакомить с ними заемщика.
3. соответствие кредитного предложения кредитной политике банка и структуре формирования его ссудного портфеля (т.е. приведет ли предоставление нового кредита к дальнейшей диверсификации кредитного портфеля и снижению кредитного риска или к обратным результатам).

При необходимости к работе привлекаются сотрудники других служб  банка. Если по итогам переговоров кредитный  инспектор считает целесообразным продолжить работу с заявкой, он передает соответствующую часть комплекта  полученных документов вместе с сопроводительной запиской в юридическое управление, отдел обеспечения кредитных  операций, службу экономической защиты, с целью проведения комплексного анализа заявки.

Для банка-кредитора финансовая состоятельность заемщика важна  постольку, поскольку он рассчитывает вовремя получить обратно выданную в качестве кредита сумму и  проценты на нее. Такая состоятельность  заемщика выражается в его платежеспособности и кредитоспособности. /4. с. 113/.