Обеспечение возвратности банковского кредита

К залогу принимаются как  именные ценные бумаги, так и на предъявителя.

К достоинствам данного вида залога можно отнести следующие: срок реализации (погашения) ценных бумаг  превышает срок гашения кредита, предоставленного под их залог; бумаги хранятся в банке, выдавшем кредит; если бумаги приносят доход, то его  можно, по договоренности сторон, использовать в счет уплаты процентов за пользование  кредитом; в случае перехода предмета залога в собственность банка, бумаги можно оставить для инвестиционного  портфеля банка.

2. Поручительство. Сущность которого заключается в том, что поручитель обязывается отвечать перед кредитором другого лица за исполнение последним его обязательства полностью или его определенных пунктов. Тем самым поручительство повышает для кредитора вероятность исполнения обязательств, поскольку в случае их нарушения должником кредитор может предъявить свои требования поручителю.

Договор поручительства (Приложение Л) должен быть совершен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность договора поручительства (ст.362 ГК РФ).

В договоре поручительства должны быть указаны такие аспекты, как:

– обязательство, обеспечиваемое поручительством;

– объем ответственности  поручителя (принимает он на себя ответственность  за исполнение обязательства в целом  или в его части) с указанием  суммы;

– обстоятельства, при которых  наступает ответственность поручителя за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств должника;

- вид ответственности  поручителя (солидарная или субсидиарная);

– количество поручителей  и доля ответственности каждого  из них перед кредитором.

В соответствии со ст. 367 ГК РФ поручительство прекращается вследствие:

а) прекращения обеспеченного  им обязательства;

б) изменения обеспеченного  им обязательства, влекущего увеличение ответственности или иные неблагоприятные  последствия для поручителя;

в) перевода на другое лицо долга  по обеспеченному поручительством  обязательству, если поручитель не дал  кредитору согласия отвечать за нового должника;

г) отказа кредитора принять  надлежащее исполнение, предложенное должником или поручителем;

д) истечения указанного в договоре срока, на который оно  дано.

Если такой срок в договоре не установлен, поручительство прекращается, если кредитор в течение года со дня наступления срока исполнения обеспеченного поручительством  обязательства не предъявит иска к поручителю./9.с.121/.

3. Банковская гарантия. Современный институт банковской гарантии выступает в гражданском праве как специфический способ обеспечения исполнения обязательств.

Банковская гарантия (Приложение М) представляет собой письменное обязательство банка, иного кредитного учреждения или страховой компании, выдаваемое кредитору принципала (бенефициару) и заключающееся в уплате определенной денежной суммы в соответствии с ее условиями и по письменному требованию последнего.

Таким образом, при реализации норм о банковской гарантии в правоотношение вступают всегда три лица:

а) гарант, т.е. банк, иное кредитное  учреждение или страховая организация, который и выдает гарантию;

б) принципал, т.е. лицо, по просьбе  которого выдается гарантия;

в) бенефициар, т.е. выгодоприобретатель, получающий указанную денежную сумму.

На практике часто встречаются  случаи неверного определения юридической  природы этого института. В частности, иногда неправильно определяют гарантию как правоотношение, возникшее из договора, т.е. как двустороннюю или  многостороннюю сделку. На самом деле банковская гарантия представляет собой  одностороннюю сделку, так как  для ее совершения требуется волеизъявление одной стороны, и она вступает в силу с момента ее выдачи, если в самой гарантии не предусмотрено  иное.

Банк принимает гарантии (поручительства) только от надежных, финансово  устойчивых юридических и физических лиц. Поэтому он в предварительном  порядке должен убедиться в их состоятельности, как в финансовом плане, так и с точки зрения готовности выполнить свои обязательства  при наступлении гарантийного случая. При этом необходим дифференцированный подход.

В рассматриваемом аспекте  гарантии бывают двух видов: необеспеченные и обеспеченные. Первый вид означает, что гарантия (поручительство) данного  лица принимается на основе доверия, поскольку связи с ним поддерживаются давно, а репутация у него безупречная. От всех остальных контрагентов необходимо требовать доказательств надежности и представления обеспечения. Они, в свою очередь, требуют индивидуального  подхода: в отношении физических лиц можно воспользоваться данными  об их имуществе и доходах. Методика определения платежеспособности предприятий банкам известна, есть свои известные методики определения финансового состояния банков, страховых компаний, фондов.

Если финансовое положение  гаранта вызывает сомнение, банк должен потребовать обеспечения его  гарантий залогом имущества. Что  касается выяснения готовности гаранта  выполнить при необходимости  свое обязательство, то в этом плане  практикуется использование двух средств: в - первых, сбор, по возможности, широкой  и объективной информации о гаранте, во-вторых, предварительные встречи  и беседы с ним, в ходе которых  следует выяснить условия и реальные намерения.

4. Задаток – способ обеспечения исполнения обязательств, при котором денежная сумма, признаваемая задатком, выдается одной из договаривающихся сторон в счет причитающихся с неё по договору платежей другой стороне в доказательство заключения договора и в обеспечение его исполнения.

Соглашение о задатке  всегда совершается в письменной форме, в противном случае эта  сумма считается уплаченной в  качестве аванса, если не доказано иное.

Функции задатка:

1) Платежная – выдается в счет причитающихся платежей по основному обязательству;

2) Обеспечительная – засчитывается в счет основного обязательства и в этой части гарантирует, обеспечивает его исполнение. Если за неисполнение договора ответственна сторона, получившая задаток, она обязана уплатить другой стороне двойную сумму задатка;

3) Удостоверительная– передачей задатка все основное обязательство или его часть, должник подтверждает наличие обязательства;

4) Компенсационная – сторона,  ответственная за неисполнение  договора, обязана возместить другой  стороне убытки с зачетом суммы  задатка, если иное не предусмотрено договором./10.с. 376/.

Задаток должен быть возвращен  давшей его стороне:

– при прекращении обязательства  до начала его исполнения по согласованию сторон;

–вследствие невозможности  исполнения обязательства, если это  вызвано обстоятельством, за которое  ни одна из сторон не отвечает.

5. Право удержания  имущества должника 

В Гражданском кодексе  РФ нашла отражение такая форма  обеспечения исполнения обязательства, как удержание.

Суть этого способа  в том, что кредитор, у которого находится вещь, подлежащая передаче должнику либо лицу, указанному должником, вправе удерживать ее до тех пор, пока соответствующее обязательство  не будет исполнено должником. Удержанием вещи могут обеспечиваться также  требования:

а) хотя и не связанные  с оплатой вещи или возмещением  издержек на нее и других убытков  или

б) возникшие из обязательства, стороны которого действуют как  предприниматели.

В отличие от договора залога, заключаемого в обеспечение основного  обязательства, удержание осуществляется без подписания отдельного договора.

Кредитор может удерживать находящуюся у него вещь, несмотря на то, что после поступления этой вещи в его владение права на нее  были приобретены третьим лицом.

Требования кредитора, удерживающего  вещь, удовлетворяются из ее стоимости  в объеме и порядке, предусмотренных  для удовлетворения требований, обеспеченных залогом.

6. Неустойка (штраф, пеня) - денежная сумма, которую должник обязан уплатить в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства.

Виды неустойки:

1) Законная (размер её может быть увеличен соглашением сторон, если закон этого не запрещает);

2) Договорная (определяется договором).

Неустойка удобна тем, что  штрафная сумма взыскивается за сам  факт нарушения обязательства и  кредитор не обязан доказывать причиненные  ему убытки. Уплата неустойки может  быть предусмотрена договором или  залогом.

Неустойка является самым  распространенным способом обеспечения  исполнения обязательства на практике и выполняет две функции - меры обеспечения исполнения обязательства  и санкции за ненадлежащее его  исполнение, то есть меры имущественной ответственности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. АНАЛИЗ ПРЕДОСТАВЛЕННОГО ЗАЕМЩИКАМИ  ОБЕСПЕЧЕНИЯ КОМЕРЧЕСКОМУ БАНКУ

 

 

Одним из принципов кредитования является обеспеченность кредита. При предоставлении кредита банк снижает свои риски за счет оформления договоров залога и поручительства. Обеспечение, принимаемое банком по кредиту, делится на основное и дополнительное.

Основное обеспечение должно покрывать всю сумму обязательств заемщика по кредиту. Под суммой обязательств понимается сумма основного долга (сумма кредита), а также комиссионных и процентных платежей по нему, рассчитанных за определенный период. Как правило, сумма платежей рассчитывается за квартал, либо за два квартала (в зависимости от установленной периодичности уплаты процентов), реже – за весь период действия кредитного договора.

В качестве основного обеспечения  обязательств заемщика перед банком в подавляющем большинстве случаев  выступает имущественный залог: недвижимость, оборудование, транспорт.

Предоставляемое в залог банку имущество может принадлежать как самому заемщику, так и третьему лицу. Залогодателями могут выступать физические лица и организации.

Проведем анализ залогового обеспечения по кредитам в банка ВТБ 24. Рассчитаем сумму заложенного обеспечения по кредиту.

Для начала банк определяет минимальную расчетную залоговую стоимость – это сумма кредита и платежей. Расчетная залоговая стоимость, поделенная на поправочный коэффициент, дает рыночную стоимость обеспечения.

Сумма кредита 500000 рублей под 18% годовых и ежемесячной комиссии 1%годовых, расчет будет следующий:

(18 + 1)

              92 * 500000 + 500000=523 945,21руб.

100 * 365

Расчетная залоговая стоимость  обеспечения по кредиту.

523 945,21/0,6=873 242,02 руб., минимальная  рыночная стоимость обеспечения  по спрашиваемому кредиту, 

где (18+1)/100 – процентная ставка и ежемесячный комиссионный платеж (в процентах годовых),

365 – количество дней  в году,

92 – количество дней  в периоде (данная величина  варьируется в зависимости от  условий кредитования конкретного  банка),

5000000 - сумма кредита, 

0,6 – поправочный коэффициент,  применяемый к определенному  виду залога (величина так же  варьируется в зависимости от  вида обеспечения и условий  кредитования конкретного банка).

Комиссия за предоставление кредита в расчет не принимается, поскольку уплата данной комиссии осуществляется единовременно до первого предоставления заемщику кредитных средств.

Далее рассчитаем сумму заложенного имущества в трех последующих случаях.

1. Сумма залога = сумма залога * (1+ годовая % ставка по кредиту/100)

Заемщик взял кредит в сумме 480000 рублей под 14% годовых на 3 года. При этом сумма залога должна быть равна больше или равна приобретенного кредита.

 

480000* (1 + 14/100) = 480000 * 1,14=547200руб.

 

В этой схеме расчета сумма  залога равна сумме кредита, которая  увеличена на сумму процентов, которые  заемщик заплатит за год.

2. Сумма залога = сумма кредита * (1 + (годовая % ставка по кредиту/100 * срок кредита в годах))

 

Сумма залога = 480000* (1+(14/100)*3) = 480000* 1,42= 681600 руб.

 Сумма  залога равна  сумме кредита, увеличенной на  сумму процентов. Только, в отличие  от первой схемы расчета, сумма процентов берется не за 1 год, а за весь срок пользования кредитом.

 

3. Сумма залога = Сумма кредита * (1+Годовая процентная ставка по кредиту/100) * Коэффициент

 

Третья схема расчета  залоговой стоимости такая же, как и первая, только в ней добавляется  понижающий коэффициент. Берем в расчет те же 480000 рублей под 14% годовых. Только теперь добавляется коэффициент 1,3. Тогда залоговая сумма будет выглядеть следующим образом:

 

480000*(1+14/100)*1,3 = 480000*1,14*1,3=711360 рублей.

 

При вышеприведенных расчетов, наиболее выгодный метод расчета – первый. Самый невыгодный – третий. Методика расчета залоговой стоимости является, в числе прочих, одним из факторов выбора кредитной организации. Конечно, способ расчета залоговой суммы – это не ключевой фактор выбора банка, а один из них. Это имеет значение для закредитованных предприятий, у которых остро стоит проблема нехватки залоговой базы. Тогда, как в нашем примере, для них становится важно на какую сумму нужно набрать залога: на 547200 или 711360 рублей.