Обеспечение возвратности банковского кредита

1. Открытие и ведение валютных  и рублевых счетов, счетов в  драгметаллах;

2. Расчетно-кассовое обслуживание, в т. ч. прием, пересчет и  зачисление выручки на счета; 

3. Внутрироссийские расчеты в  рублях и валюте;

4. Международные расчеты в форме  документарного аккредитива, инкассо  и перевода;

5. Операции по покупке/продаже  иностранной валюты за рубли,  а также конверсионные операции  иностранной валюты;

6. Управление рублевыми и валютными  ресурсами; 

7. Покупка, продажа, депозитарное  обслуживание по операциям с  различными видами ценных бумаг; 

8.Брокерское обслуживание  при проведении операций с  государственными ценными бумагами  и др.

Сегодня Банк имеет устав (Приложение А), свидетельство о государственной регистрации, свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц, свидетельство о включении банка в реестр банков - участников системы обязательного страхования вкладов (Приложение Б), свидетельство о постановке на учет юридических лиц в налоговом органе и генеральную лицензию на осуществление банковских операций.

Также ВТБ 24 имеет свой бухгалтерский баланс (Приложение В), отчёт о прибылях и убытках (Приложение Г), отчет о движении денежных средств (Приложение Д), отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов (Приложение Е).

Организационная структура  банка представленна следующим  образом:

1. Общее собрание акционеров;
2. Наблюдательный совет;
3. Президент – Председатель Правления;
4. Правление.

Банк не отвечает по обязательствам государства. Государство не отвечает по обязательствам Банка, за исключением  случаев, когда государство само приняло на себя такие обязательства Банк ВТБ 24 действует без ограничения срока деятельности.

На основании бухгалтерского баланса головного отделения  Банка ВТБ 24 (Приложение В) проведем анализ за 2011- 2012 года представленных в таблице 1.(Приложение Ж).

Количество собственных  средств превышает количество привлеченных, что говорит о стабильной деятельности банка. Однако в 2012 году по сравнению с 2011 годом число собственных и привлеченных средств снизилось на 192110437 руб. и на 181312203 руб. соответственно (Приложение К).

В активе наибольшее значение играет статья чистая ссудная задолженность  удельный вес 82,0 % в 2012г. и 79,7 % в 2011г. Наименьшее влияние на актив оказывает статья чистые вложения в ценные бумаги оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток с удельными весами по годам 5,9% и 7,5%. Так же незначительный удельный вес имеют обязательные резервы менее 1% в обоих годах. В пассиве значительное место отводится вкладам физических лиц, их доля достигает 70,0% в 2012 году, 61,2% в 2011 году Средства кредитных организаций имеют незначительную долю в пассиве баланса, всего 5,3% в 2012г. 8,7% в 2011г.

На основании ( Приложение Ж) можно сделать вывод, что Банк ВТБ 24 ведет стабильную деятельность. Сумма его имущества, как собственного, так и привлеченного незначительно снижается. Прибыль за отчетный период составил 10045178 тыс. руб. Это в первую очередь вызвано увеличения вкладов физических лиц и клиентов, не являющихся кредитными организациями.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. ФОРМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ  БАНКОВСКИХ ССУД

 

Одной из наиболее серьезных  проблем, с которыми сталкиваются коммерческие банки, является риск непогашения кредитов. Банки, естественно, стремятся минимизировать этот риск с помощью различных  способов обеспечения возврата банковских ссуд.

Банк заинтересован в  сотрудничестве с надежными заемщиками, поэтому к организациям, желающим воспользоваться кредитными продуктами Банка, предъявляются определенные требования. В частности, у заемщика должен быть свой устойчивый и перспективный  бизнес, он должен обладать успешным опытом работы, располагать собственным  капиталом и, если понадобится, способностью предоставить Банку достаточное  обеспечение. Приветствуется, когда  заемщик рассматривает кредитование в Банке как часть долгосрочного  и взаимовыгодного сотрудничества. Для того, чтобы взять кредит в банке необходимо оформить кредитную заявку на основании которой банк оценит, насколько профиль деятельности организации и особенности ведения бизнеса соответствуют кредитной политике Банка.

Обеспечение – это виды и формы гарантированных обязательств заемщика перед кредитором (банком) по возвращению кредита в случае его возможного невозврата заемщиком.

Необходимость эффективного использования кредитного обеспечения потребовала усовершенствования действующего законодательства в России. Различные аспекты обеспечения рассматриваются в Гражданском кодексе РФ, Основах гражданского законодательства. Федеральном законе «О Центральном банке (Банке России)», Федеральном законе «О банках и банковской деятельности».

Все способы обеспечения  возвратности кредита подразделяются на два:

1. Традиционные способы  обеспечения возврата кредита;

2. Нетрадиционные способы  обеспечения возврата кредита.

К традиционны способам относятся:

- залог;

-поручительство;

-банковская гарантия;

-задаток и аванс;

-удержание имущества  должника.

К нетрадиционные способам относятся:

- страхование ответственности  за непогашение кредита; 

- вексель;

-аккредитив;

-чек;

- продажа долгов с дисконтом;

- лизинг;

-факторинг;

- форфейтинг.

Далее в вопросе рассмотрим подробно  основные формы обеспечения  кредита , как залог, поручительство, банковская гарантия, задаток.

1. Залог- способ обеспечения обязательства, при котором кредитор (залогодержатель) имеет право в случае неисполнения должником этого обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами. Залогодателем может быть как сам должник, так и третье лицо, как сам собственник вещи, так и лицо, имеющее на нее право хозяйственного ведения.

Договор о залоге заключается  только в письменной форме, простой  либо нотариально удостоверенной. В  договоре следует отражать:

1) наименование и реквизиты  сторон;

2) существо, размеры и  срок обеспечиваемого требования  банка; 

3) вид и форму обеспечения  предмета залога (вплоть до отдельных  идентификационных признаков: марка,  номер, цвет и т.д.) и его оценку;

4) ссылки на документы,  подтверждающие полномочия сторон, права собственности на закладываемое  имущество; 

5) порядок контроля банка  за сохранностью обеспечения; 

6) ответственность сторон;

7) механизм разрешения  споров.

Предметом залога может быть всякое имущество, в том числе  вещи и имущественные права (требования), за исключением имущества, изъятого из оборота, требований, неразрывно связанных  с личностью кредитора, и иных прав, уступка которых другому  лицу запрещена законом.

Перед заключением договора залога (Приложение К) составляется акт проверки залога с выходом на место. Представитель отдела кредитования производит проверку фактического наличия и по документальным (бухгалтерским) данным предмета залога. При этом составляется акт, подписываемый представителем банка, руководителем и главным бухгалтером заемщика.

Банк при рассмотрении вопроса о предмете залога должен учитывать в первую очередь ценность данного имущества для заемщика.

В первую очередь - это должен быть стимул для погашения кредита, во вторую - возможность для банка  удовлетворить свои требования за счет заложенного имущества.

Залог возникает в силу договора или закона, и сам по себе существовать не может, поскольку  им обеспечивается только действительное требование, вытекающее, в частности, из кредитного и иного договоров. То есть, залоговые обязательства  являются дополнительными по отношению  к основному обязательству.

Выделяя преимущества залога как способа обеспечения банковских кредитных обязательств и отмечая  его особое значение при реализации прав и интересов сторон, следует  отметить, что институт реализации заложенного имущества должен иметь более широкие возможности реализации этого имущества и не ограничиваться лишь продажей имущества с торгов.

Однако какой бы степенью надежности не обладало обеспечение, принятие его в залог неизбежно накладывает  на коммерческий банк целый ряд специфических  рисков. В результате ключевым показателем  для банка при анализе качества залогового портфеля становятся результаты анализа рисков, ему свойственных. При этом в данном случае возможны два основных подхода:

 а) избежание риска.

б) принятие риска и дальнейшее управление им.

Залог прав.

При передаче права собственности  кредитору в обеспечение долга  движимое имущество клиента остается в его пользовании. Это происходит, когда передача ценностей кредитору  невозможна и нецелесообразна и  когда заемщик не может отказаться от использования объекта обеспечения  кредита. Заемщик в данном случае несет ответственность за сохранность  оставшихся в его пользовании  ценностей, не имеет права самостоятельного распоряжения ими. В качестве объектов обеспечения могут выступать  как отдельные предметы (автомашина), так и группа предметов, находящихся  на одном складе или цехе (товары, запасы материалов, полуфабрикаты).

Банк при заключении договора о передаче права собственности  в обеспечение имеющегося долга  должен удостовериться, что заемщик  действительно является собственником  конкретных ценностей.

Кредитор во многом зависит  от честности заемщика, у которого находится объект обеспечения.

Предметом залога могут быть принадлежащие залогодателю права  владения и пользования, в том  числе права арендатора, другие права (требование), вытекающие из обязательств, и иные имущественные права.

В договоре о залоге прав наряду с условиями, предусмотренными статьей Закона о залоге, должно быть указано лицо, которое является должником по отношению к залогодателю. Залогодатель обязан уведомить своего должника о состоявшемся залоге прав.

 Если должник залогодателя  до исполнения залогодателем  обязательства, обеспеченного залогом,  исполнит свое обязательство,  все полученное при этом залогодателем  становится предметом залога, о  чем залогодатель обязан немедленно  уведомить залогодержателя. При  нарушении основного обязательства  у залогодержателя появляется  право на реализацию заложенных  прав, из полученной стоимости  от продажи которых, производится  возмещение всех потерь по  основному обязательству.

При оформлении залога прав могут возникнуть проблемы оценки стоимости  заложенного права, а также последующей  его практической реализации.

На стадии заключения договора залога прав должны быть разрешены  сложные и порой неоднозначные  вопросы, касающиеся правового статуса  залогодержателя, его конкретных прав, обязанностей в обязательстве, по которому закладываются права, механизма  реализации прав без ущерба для противоположной  стороны основного обязательства, а также самого залогодержателя  и залогодателя.

Твердый залог. Бесспорно, одним из надежных способов сохранности передаваемого в залог имущества является твердый залог. Имущество, передаваемое в твердый залог, как правило, опечатывается залогодержателем и находится под замком на территории залогодателя, т.е сам залогодержатель не имеет права ни пользоваться им, ни израсходовать его. При этом следует отметить, что данные условия о способе сохранности заложенного имущества оговариваются сторонами в договоре залога. Более того, на залогодателя могут быть возложены дополнительные обязанности по сохранности заложенного имущества, в том числе страхование данного имущества от рисков его утраты или повреждения.

Залог ценных бумаг. Предметом заклада могут быть облигации,  акции, сертификаты, векселя и другие ценные бумаги в форме абсолютных документов, котирующиеся на фондовых биржах или выпущенных эмитентами, финансовая солидность и надежность которых не вызывает сомнений.

Эти ценные бумаги должны принадлежать заемщику на праве собственности. Только в этом случае, в соответствии с  действующим законодательством  РК, ценные бумаги могут быть отчуждены  в пользу банка, в случае неисполнения заемщиком обязательств.

Заложенные ценные бумаги передаются заемщиком на хранение банку. Возврат заемщику с хранения принятых от него в заклад ценных бумаг производится банком только после полного погашения  задолженности по кредиту, процентов  за его использование и неустойки (штрафы, пени). Частичная выдача ценных бумаг не допускается.