Оборотные средства

           С точки зрения обеспеченности кредиты можно рассматривать не только как залоговые (приложение 3, 4, 6), с позиции противостояния ему определенной массы стоимостей, ликвидных товарно-материальных запасов, но и определенных внешних гарантий. Помимо обычного залога товарно-материальных ценностей, имущества, принадлежащего заемщику (приложение 6), в группу обеспечения возврата кредита входят различного рода гарантии, поручительства третьих лиц (приложение 5), страхование и др. Различие этих кредитов заключается в том, что в одном случае потребуется только ваша подпись, а в другом серьезная гарантия, такая как залог имущества.

         При классификации кредита в зависимости от срочности кредитования выделяют три вида:

         -долгосрочный кредит (до 30 лет);

         -краткосрочный кредит (3-12 месяцев) (приложение 2);

         -среднесрочный кредит (12-60 месяцев).

         Краткосрочные ссуды обслуживают текущие потребности заемщика, связанные с движением оборотного капитала, именно этот вид кредитования является одним из самых популярных. Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают долговременные потребности, обусловленные необходимостью модернизации производства, осуществления капитальных затрат по расширению производства.

         В том случае, если цель кредита не разглашается, то он называется – нецелевым. Такой кредит банк воспринимает как дополнительный риск, что, несомненно, отражается и на процентных ставках.

         Наиболее популярными по процедуре кредитования, справедливо признан экспресс-кредит. Так как решение о его выдаче занимает не более 3-5 дней.

         Как видно из этого перечня, предпринимателю действительно есть, из чего выбрать. Современные банки готовы предложить небольшой компании несколько видов кредитных продуктов: все они отличаются характерными суммами кредитов, сроками рассмотрения, залоговым обеспечением (оно может быть необязательным) и способами оценки банковских рисков (скоринговая система или индивидуальный подход).

         Если говорить в целом, то разновидности кредита определяют их стоимость, а так же отношение банка к заемщику. Поэтому при выборе главное - внимательнейшее изучение условий кредитования.

Кредитные отношения банка  с предприятием оформляются договором. Субъектами кредитных отношений  могут быть предприятия (независимо от форм собственности), являющиеся юридическими лицами, с одной стороны, и коммерческие банки, с другой. Важным условием для  заключения такого договора является представление в банк документа  налогового органа о том, что он имеет  заявление предприятия о желании  получить ссуду у данного банка.

Как правило, предприятие  пользуется кредитом, предоставляемым  банком, в котором открыт его расчетный  счет. Но оно вправе получить кредит и в другом банке: переход на договорные кредитные отношения явился важным фактором демократизации хозяйственных  связей, позволил наиболее полно использовать экономические методы во взаимоотношениях банка и предприятия с учетом их прав и интересов.

Однако, сфера применения кредитного договора ограничена. Согласно пункту 1 статьи 819 ч.2 ГК, во-первых, кредиторами по такому договору могут выступать только банки и другие кредитные организации и, во-вторых, кредитный договор может устанавливать лишь сугубо денежное обязательство. К договорам, содержащим обязанность предоставить в кредит вещи иные, чем деньги, применяются специальные правила о товарном кредите, имеющем свои особенности, в том числе специальную область применения.

Отличаясь от займа как  договор, обязывающий кредитора  предоставить деньги взаймы, кредитный  договор, вместе с тем, включает типичные для любого заемного обязательства  условия.

После того, как деньги по кредитному договору получены заемщиком, на него возлагаются обязанности  возвратить полученную сумму и уплатить проценты на нее. Порядок, сроки и  другие условия исполнения таких  обязанностей урегулированы правилами  о займе. Исходя из этого определено, что к отношениям по кредитному договору применяются правила о займе, если иное не предусмотрено правилами  о кредитном договоре или не вытекает из его существа (п. 2 ст. 819). К обязанностям заемщика по кредитному договору подлежат применению, в частности, следующие  правила о займе:

• о процентах по договору займа (пп. 1 и 2 ст. 809);
• об обязанностях заемщика возвратить сумму займа (ст. 810);
• о последствиях нарушения заемщиком договора займа (ст. 811);
• о последствиях утраты обеспечения возврата суммы займа (ст. 813);
• о целевых займах (ст. 814).

Статья 820 придает особое значение требованиям к форме  кредитного договора. Он должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность этого  договора.

Для характеристики кредитного договора существенным является вопрос о том, насколько юридически связаны, с одной стороны, кредитор своим  обязательством предоставить кредит, а с другой стороны, заемщик своим  обязательством принять предоставленное  кредитором. Обязанность предоставить кредит подлежит исполнению кредитором на условиях, предусмотренных договором, и в случае нарушения этой обязанности  он несет перед должником ответственность, установленную законом и договором. Отказ кредитора от исполнения этой обязанности допускается, однако, при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок (п. 1 ст. 821).

К таким обстоятельствам  можно отнести, например, наличие  у заемщика неудовлетворительной структуры  платежного баланса (неплатежеспособность). Основанием для отказа от дальнейшего  кредитования заемщика является и нарушение  последним предусмотренной договором  обязанности целевого использования  кредита (п. 3 ст. 821 ).

Очевидно, что отказ кредитора  от предоставления кредита либо расторжение  договора до такого предоставления возможны также при наличии соответствующих  обстоятельств, предусмотренных общими положениями ГК об обязательствах (ст. 328, 405, 450).

В отличие от кредитора  заемщик менее жестко связан своими обязанностями, возникающими из кредитного договора, до получения суммы займа. По общему правилу заемщик вправе отказаться от получения кредита, предварительно уведомив об этом кредитора до установленного договором срока предоставления кредита (п. 2 ст.821). Из этого правила законом, иными правовыми актами или договором могут быть сделаны исключения.

В настоящее время отсутствует  какое-либо законодательство, кроме  ГК, о кредитных договорах. Поэтому  основная роль в установлении специальных  условий получения кредита заемщиком  принадлежит договору.

Здесь также предусмотрено  право заемщика отказаться от получения  кредита с предварительным уведомлением кредитора. Но в случаях, когда заемщик  является юридическим лицом, он обязан возместить кредитору убытки, причиненные  отказом от получения кредита.

Наконец, выделим особенности  кредитного договора (приложение 1):

1. Одной стороной такого договора — кредитором обязательно выступает банк или другое кредитное учреждение, имеющее соответствующую лицензию.
2. Если по договору займа возможна передача заемщику (должнику) денег или вещей, кредитный договор допускает передачу в собственность (полное хозяйственное ведение или оперативное управление) только определенной суммы денежных средств.
3. В качестве обеспечения своевременного возврата кредита банки и другие кредиторы по кредитному договору принимают залог, поручительство (гарантию) и обязательства в других формах, принятых банковской практикой.
4. Должник по этому договору обязан предоставить банку возможность контроля за обеспеченностью кредита, причем невыполнение обязательств по обеспечению возврата кредита является основанием для его досрочного взыскания.
5. В отличие от договора займа, кредитный договор содержит указание на цели использования заемных средств.
6. Договор банковской ссуды должен быть заключен в письменной форме.
7. В соответствии с действующим законодательством денежные средства по договору банковской ссуды могут быть предоставлены предприятию-заемщику только путем безналичного перечисления.

По кредитному договору банк обязуется предоставить предприятию  определенную сумму денежных средств  в сроки, в размере и под  обеспечение, согласованное сторонами (приложение 1). Предприятие обязуется использовать полученные средства на предусмотренные в договоре цели, своевременно погашать полученную ссуду вместе с процентами и предоставлять банку возможность контроля за ее целевым использованием и обеспеченностью. В случаях, предусмотренных кредитным договором, банку может быть предоставлено право бесспорного списания задолженности по ссуде с расчетного счета предприятия-заемщика. Размер платы за пользование кредитом устанавливается в договоре по соглашению сторон.

Таким образом, в кредитном  договоре определяются права и обязанности  банка и конкретного ссудозаемщика  с учетом характера предоставляемого кредита и финансово-хозяйственного положения предприятия, экономическая  ответственность сторон за нарушение  принятых обязательств.

Развитие рыночных отношений  существенно изменило права банков и предприятий в определении  объектов кредитования: в настоящее  время ими могут быть любые  потребности предприятия. В кредитных  отношениях устранены имевшиеся  при государственной банковской системе ограничения. Во главу угла поставлена эффективность кредита, а также материальная заинтересованность как предприятия, так и банка.

Несмотря на это, банковским кредитом не должны покрываться финансовые потребности предприятий, вызванные  убытками: произведенная продукция, не имеющая сбыта, неиспользуемые остатки  товарно - материальных ценностей.

К сожалению, в настоящее время многие коммерческие банки ограничивают свою деятельность главным образом краткосрочными ссудами на посреднические мероприятия. Это не способствует эффективному использованию кредитных ресурсов в интересах производства и укреплению денежного обращения.

Отметим, что содержание кредитного договора (приложение 1) определяется сторонами самостоятельно. В качестве необходимых условий в нем должны предусматриваться:

• цель кредитования;
• размер кредита;
• сроки и другие условия выдачи и погашения ссуд;
• способы обеспечения кредитного обязательства;
• процентные ставки за кредит;
• ответственность сторон;
• перечень расчетов и сведений, необходимых для кредитования;
• сроки их представления.

Итак, под системой банковского кредитования понимается совокупность элементов, определяющих организацию кредитного процесса и его регулирование в соответствии с принципами кредитования. В качестве составляющих элементов она включает в себя:

• порядок и степень участия собственных средств заемщиков в кредитуемой операции;
• целевое назначение кредита;
• методы кредитования;
• формы ссудных счетов;
• способы регулирования ссудной задолженности;
• формы и порядок контроля за целевым и эффективным использованием ссудных средств и своевременным их возвратом.

Заключение кредитных договоров (приложения 1-6)  происходит в несколько этапов.

1. Формирование содержания  кредитного договора клиентом-заемщиком  (вид кредита, сумма, срок, обеспечение  и т.д.).

2. Рассмотрение банком  представленного клиентом проекта  кредитного договора и составление  заключения о возможности предоставления  кредита вообще и об условиях  его предоставления в частности  (при положительном решении вопроса).

На этом этапе банки  определяют:

а) кредитоспособность потенциальных  заемщиков, т.е. способность их своевременно вернуть ссуду. Проверка кредитоспособности является предпосылкой заключения кредитного договора. Банк в процессе этой работы реализует, предоставленное ему  рыночными условиями хозяйствования, право на выбор субъекта кредитной  сделки, сообразуясь со своими экономическими интересами;

б) свои возможности предоставить кредит предприятию в требуемой  им сумме исходя из имеющихся в  наличии кредитных ресурсов, возможностей их увеличения за счет своей депозитной и процентной политики, привлечения  межбанковских кредитов, рефинансирования в ЦБР и т.д.

3. Совместная корректировка  кредитного договора клиентом  и банком до достижения взаимоприемлемого  варианта и представления его  на рассмотрение юристов. 

4. Подписание кредитного  договора обеими сторонами, т.е.  придание ему силы юридического  документа. 

За подписанием кредитного договора следует предоставление предприятию  кредита в установленные сроки  и в объеме, предусмотренном в  договоре, а затем последующий  контроль банка за соблюдением условий  кредитного договора, но главным образом  за своевременным возвратом выданного  кредита.