Оборотный капитал предприятий

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 07 Февраля 2015 в 17:15, курсовая работа

Описание работы

Целью курсовой работы является - исследование экономических отношений, связанных с формированием и использованием оборотного капитала предприятия, изучение различных форм оборотного капитала, источники их формирования и способы использования, а также методы определения потребности в оборотном капитале и показатели, характеризующие эффективность использования оборотных средств.

Содержание работы

Введение 3
1.Экономическое содержание и основы организации оборотного капитала 4
1.1.Сущность и структура оборотного капитала 4
1.2.Кругооборот оборотных средств 6
1.3.Источники формирования оборотного капитала. 8
2. Методы определения плановой потребности в оборотном капитале 10
2.1.Методы нормирования оборотных средств 13
3.Показатели, характеризующие эффективность использования оборотного капитала. Методика их исчисления. 22
Заключение 27
Расчетная часть 28
Пояснительная записка 39
Список использованной литературы 42

Скачать архив (139.74 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

Курсовая работа по дисциплине «Финансы организаций» Тема- «Оборо.doc

— 591.50 Кб (Скачать файл)

	Таблица 7
Расчет объема реализуемой продукции и прибыли
№ стр.	Показатель	Сумма тыс. руб.
1	2	3
1	Фактические остатки нереализованной продукции на начало года
1.1.	а) в ценах базисного года без НДС и акцизов	2500
1.2.	б) по производственной себестоимости	1950
1.3.	в) прибыль	550
2	Выпуск товарной продукции (выполнение работ, оказание услуг)
2.1.	а) в действующих ценах без НДС и акцизов	88000
2.2.	б) по производственной себестоимости	62565
2.3.	в) прибыль	25435
3	Планируемые остатки нереализованной продукции на конец года
3.1.	а) в днях запаса	7
3.2.	б) в действующих ценах без НДС и акцизов	1867
3.3.	в) по производственной себестоимости	1106
3.4.	г) прибыль	761
4	Объем продаж продукции в планируемом году
4.1.	а) в действующих ценах без НДС и акцизов	88633
4.2.	б) по полной себестоимости	63409
4.3.	в) прибыль от продажи товарной продукции (работ, услуг)	25224

Фактические остатки нереализованной продукции на начало года

«в ценах базисного года без НДС и акцизов»: Таблица 4 п. 1.1.а

«по производственной себестоимости»: Таблица 4 п.1.1.б

«прибыль»:

Выпуск товарной продукции (выполнение работ, оказание услуг)

«в действующих ценах без НДС и акцизов»: Таблица 3 п.14

«по производственной себестоимости»: Таблица 3 п.13

«прибыль»:

Планируемые остатки нереализованной продукции на конец года

«в действующих ценах без НДС и акцизов»

24 000 Таблица 3 п.14

«по производственной себестоимости»: Таблица 5 п.4. «Норматив на конец года»

«прибыль»:

Объем продаж продукции в планируемом году

в действующих ценах без НДС и акцизов:

по полной себестоимости:

прибыль от продажи товарной продукции (работ, услуг):

	Таблица 8
Показатели по капитальному строительству
№ стр.	Показатель	тыс. руб.
1	2	3
1	Капитальные затраты производственного назначения, в том числе:	8100
1.1.	объем строительно-монтажных работ, выполняемых хозяйственным способом	3500
2	Капитальные затраты непроизводственного назначения	3120
3	Норма плановых накоплений по сметена СМР, выполняемых хозяйственным способом, %	9,41
4	Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве	710
5	Ставка процента за долгосрочный кредит, направляемый на капитальные вложения, %	18

	Таблица 9
Данные к распределению прибыли
№ стр.	Показатель	тыс. руб.
1	2	3
1	Отчисления в резервный фонд	3000
2	Реконструкция цеха	2750
3	Строительство жилого дома	2250
4	Отчисления в фонд потреблении - всего* в том числе:	3020
5	Налоги, выплачиваемые из прибыли	980

		Таблица 10
Расчет источников финансирования кап. вложений, тыс. руб.
№ стр.	Источник	Капитальные вложения производственного назначения	Капитальные вложения непроизводственного назначения
1	2	3	4
1	Ассигнования из бюджета
2	Прибыль, направляемая на кап. вложения	2750	2250
3	Амортизационные отчисления на основные производственные фонды	2080
4	Плановые накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным способом	329
5	Поступление средств на жилищное строительство в порядке долевого участия		710
6	Прочие источники
7	Долгосрочный кредит банка	2941	160
8	Итого вложений во внеоборотные активы	8100	3120
9	Проценты по кредиту к уплате (по ставке 18% годовых)	529	29

Прибыль, направляемая на кап. вложения: Таблица 9 п.2, п.3

Амортизационные отчисления на основные производственные фонды: Таблица 2 п.7

Плановые накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным способом:

Таблица 9 п.1.1/п.3:

Поступление средств на жилищное строительство в порядке долевого участия: Таблица 9 п.4

Долгосрочный кредит банка:

Итого вложений во внеоборотные активы: Таблица 9 п.1.1, п.2

Проценты по кредиту к уплате (по ставке 18% годовых):

	Таблица 11
Распределение прибыли планируемого года
№ стр.	Показатель	Сумма, тыс. руб.
1	2	3
1	Отчисления в резервный фонд	3000
2	Кап. вложения производственного назначения (реконструкция цеха)	2750
3	Кап. вложения непроизводственного назначения (строительство жилого дома)	2250
4	Отчисления в фонд потребления-всего, в том числе:	3020
5	Налоги, выплачиваемые из прибыли	980
6	Налог на прочие доходы 9%	163
7	Погашение долгосрочного кредита	558
8	Прирост собственных оборотных средств	1000
9	Нераспределенная прибыль	8804

Отчисления в резервный фонд: Таблица 9 п.1

Кап. вложения производственного назначения (реконструкция цеха): Таблица 9 п.2

Кап. вложения непроизводственного назначения (строительство жилого дома): Таблица 9 п.3

Отчисления в фонд потребления-всего: Таблица 9 п.4

Налоги, выплачиваемые из прибыли: Таблица 9 п.5

Налог на прочие доходы 9%: Таблица 6п 2б+п.2в

Погашение долгосрочного кредита: Таблица 10 п.7

Прирост собственных оборотных средств: Таблица 5 п.7

Нераспределенная прибыль: Таблица 13 п. 6 – (Таблица 10 п.1+…п. 6)

	Таблица 12
Данные к расчету источников финансирования социальной сферы и НИОКР
№ стр.	Показатель		Смета 1
1	2		3
1	Средства родителей на содержание детей в дошкольных учреждениях		50
2	Средства целевого финансирования		100
3	Общая сумма средства, направляемых на содержание детских дошкольных учреждений		730
4	Средства заказчиков по договорам на НИОКР		200
5	Общая сумма средств, направляемых на НИОКР		200
	Таблица 13
Проект отчета о прибылях и убытках
№ стр.	Показатель	Сумма, тыс. руб.
1	2	3
1. Доходы и расходы по обычным видам деятельности
1.1	Выручка (нетто) от продажи продукции в планируемом году	88633
1.2	Себестоимость реализуемой продукции в планируемом году	63409
1.3	Прибыль (убыток) от продаж	25224
2. Прочие доходы и расходы
а	Выручка от реализации выбывшего имущества	7600
б	Доходы, полученные по ценным бумагам (облигациям)	940
в	Прибыль от долевого участия в деятельности других предприятий	866
г	Расходы от реализации выбывшего имущества	5340
д	Расходы на оплату услуг банков	70
е	Доходы от прочих операций	10960
ж	Расходы по прочим операциям	9100
з	Налоги, относимые на финансовые результаты	1504
и	Содержание объектов социальной сферы-всего*, в том числе:	1220
к	Расходы на проведение НИОКР	200
3	Прочая прибыль	2932
4	Прибыль (убыток) планируемого года	28156
5	Налог на прибыль 20%	5631
6	Чистая прибыль	22525

Выручка (нетто) от продажи продукции в планируемом году: Таблица 7 п.4.1

Себестоимость реализуемой продукции в планируемом году: Таблица 7 п.4.2

Прибыль (убыток) от продаж: Таблица 7 п.4.3

Прочие доходы и расходы: Таблица 6 п.2а-2к

Прочая прибыль: п. 1.3+п.3

Налог на прибыль 20%:

Чистая прибыль:

	Таблица 14
Баланс доходов и расходов (финансовый план)
Шифр строки	Разделы и статьи баланса	Сумма, тыс. руб.
1	2	3
1	I. Поступления (приток денежных средств)
2	А. От текущей деятельности
3	Выручка от реализации продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов и таможенных пошлин)	88633
4	средства целевого финансирования	100
5	поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях	50
6	Прирост устойчивых пассивов	230
7	Итого по разделу А	89013
8	Б. От инвестиционной деятельности
9	Выручка от прочей реализации (без НДС)	7600
10	Доходы от прочих операций	10960
11	Накопление по строительно-монтажным работам, выполняемым хозяйственным способом	329
12	Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР	200
13	Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве	710
14	Итого по разделу Б	19799
15	В. От финансовой деятельности
16	Доходы от финансовых вложений	1806
17	получение новых займов, кредитов	3101
18	Итого по разделу В	4907
19	Итого доходов	113719
20	II. Расходы (отток денежных средств)
21	А. По текущей деятельности
22	Затраты на производство реализованной продукции (без амортизационных отчислений и налогов, относимых на себестоимость)	56035
23	Платежи в бюджет-всего, в том числе:	13572
24	налоги, включаемые в себестоимость продукции	5294
25	налог на прибыль, всего	5631
26	налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающиеся в распоряжении предприятий	950
27	налоги, относимые на финансовые результаты	1504
28	выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.)	3020
29	Прирост собственных оборотных средств	1000
30	Итого по разделу А	73627
31	Б. По инвестиционной деятельности
32	кап. вложения производственного назначения	8100
33	кап. вложения непроизводственного назначения	3120
34	затраты на проведение НИОКР	200
35	расходы по прочей реализации	5340
36	расходы по прочим операциям	9100
37	содержание объектов социальной сферы	1220
38	Итого по разделу Б	27080
39	В. От финансовой деятельности
40	Уплата процентов по долгосрочным кредитам	558
41	Отчисления в резервный фонд	3000
42	Прочие расходы	70
43	Итого по разделу В	3628
44	Итого расходов	104335
45	Превышение доходов над расходами (+)	9384
46	Превышение расходов над доходами (-)	-9384
47	Сальдо по текущей деятельности	15386
48	Сальдо по инвестиционной деятельности	-7281
49	Сальдо по финансовой деятельности	1279

Информация о работе Оборотный капитал предприятий