Операции с драгоценными маталлами

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 24 Октября 2013 в 19:08, курсовая работа

Описание работы

Целью настоящей дипломной работы является анализ операций коммерческих банков с драгоценными металлами.
Для достижения этой цели в дипломной работе выделяются следующие задачи:
- проследить историю использования драгоценных металлов в деятельности коммерческих банков;
- дать общую характеристику операций коммерческих банков с драгоценными металлами;
- рассмотреть роль золота в деятельности коммерческих банков;
- провести анализ динамики развития операций коммерческих банков с драгоценными металлами на примере филиала Сбербанка РФ;
- показать проблемы и перспективы развития банковских операций с золотом.

Содержание работы

Введение 2
Глава 1. Экономические основы развития операций с драгоценными металлами 5
1.1 История использования драгоценных металлов в деятельности коммерческих банков 5
1.2 Общая характеристика операций коммерческих банков с драгоценными металлами 20
1.3 Роль золота в деятельности коммерческих банков 39
Глава 2. Анализ динамики развития операций коммерческих банков с драгоценными металлами в Сибирском банке Сбербанка РФ 44
2.1 Исследование динамики развития операций коммерческих банков с золотом 44
2.2 Оценка экономической эффективности операций коммерческих банков с золотом 66
Глава 3. Проблемы и перспективы развития банковских операций с драгоценными металлами 72
Заключение 81
Список литературы 85

Скачать архив (123.81 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

referat_Valerki.doc

— 472.50 Кб (Скачать файл)

С другой стороны, были времена и более сложные, когда банки работали при фиксированных государственных ценах, а кроме Постановления Правительства № 756 от 30.06.94 г. «Об утверждении Положения о совершении сделок с драгоценными металлами на территории Российской Федерации» (и, кстати, до сих пор не отмененного) никакой правовой основы для работы банков на рынке драгоценных металлов не существовало. Поэтому определенные подвижки, безусловно, видны. Но этого слишком мало. Необходимо проделать еще значительную работу по сведению воедино различных законодательных и нормативных актов, изданных в различных исторических условиях последнего десятилетия. Но главное, что предстоит сделать – это избавиться от излишней фетишизации золота в России, устранить массу ограничений на рынке драгоценных металлов, основным из которых является отнесение драгоценных металлов к так называемым валютным ценностям.

В отношении золота следует исповедывать международную практику, согласно которой золото – это обычный товар, но с единственной специфической функцией – согласно методике Международного валютного фонда он учитывается при расчете золотовалютных резервов центральных банков. Отнесение драгоценных металлов к так называемым валютным ценностям сдерживает дальнейшее развитие и рост рынка драгоценных металлов в стране. С этим согласны уже почти все основные участники этого рынка, начиная от Центрального банка, самих золотодобывающих предприятий и банков и заканчивая большинством чиновников в различных министерствах и ведомствах.

 

Заключение

 

В результате проведенного исследования можно сделать следующие выводы:

1. Драгоценные металлы и природные драгоценные камни обладают инвестиционной ценностью и являются инструментом образования и накопления денежных средств. Поэтому они относятся к финансовым активам и могут являться объектом банковских сделок.

2. Драгоценные металлы являются экспортоориентированным товаром. В стране их потребляется гораздо меньше, чем производится, потому и ценообразование жестко зависит от мировых цен.

3. У российского законодательства, регламентирующего операции с драгоценными металлами, есть одна особенность, отличающая его от мировой практики. В развитых странах драгоценные металлы являются ценностью, аналогичной свободно конвертируемым валютам, и продаются, и покупаются без дополнительного налогообложения. В России инвестор, покупая слиток в банке, должен заплатить НДС в размере 18%. Практически никакие положительные колебания цен на рынке не сделают эту операцию доходной для него. Поэтому банковские эксперты не предлагают слитки драгметаллов в качестве инвестиционного инструмента. В силу отсутствия механизмов внутреннего ценообразования российские коммерческие банки устанавливают свои курсы покупки и продажи драгоценных металлов по лондонскому фиксингу или текущим ценам на международном межбанковском рынке.

4. Сейчас в России на мировых ценах на драгметаллы играют в основном физические лица. Население сознательно распределяет сбережения. Корпоративные же клиенты пока редко вкладывают свободные средства в драгметаллы: это достаточно рискованный актив, здесь нет гарантированной доходности. Драгоценные металлы все больше входят в нашу жизнь как оптимальное средство для диверсификации личных сбережений и как один из самых надежных активов, включаемых в инвестиционный портфель.

5. В настоящее время золотые слитки и инвестиционные монеты из драгоценных металлов продаются практически в каждом крупном коммерческом банке. Но самым популярным и доходным видом «работы по золоту» стали сегодня так называемые металлические счета. Банки предлагают клиентам открывать текущие (до востребования) и депозитные (срочные) обезличенные металлические счета, когда золота у клиента как бы нет, но оно все равно есть. Обезличенный драгметалл существует в виде записи на специальном счете в коммерческом банке, который открывает инвестор. То есть золото куплено реально, но существует виртуально. Тем не менее, по желанию владельца счета его можно в любой момент превратить в слитки.

Инвестиции в золото выгодны тем, что инвестор ни в коем случае много не потеряет при любом развитии событий на рынке драгоценных металлов. Цена на золото изменяется крайне медленно и незначительно. В случае проявления каких-то негативных факторов глобального масштаба золото дает возможность сохранить сбережения.

Согласно российскому  законодательству банки имеют право  осуществлять следующие операции и  сделки с драгоценными металлами:

- покупать и продавать  драгоценные металлы как за  свой счет, так и за счет  клиентов (по договорам комиссии и поручения);

- привлекать драгоценные  металлы во вклады (до востребования  и на определенный срок) от  физических и юридических лиц; 

- размещать драгоценные  металлы от своего имени и  за свой счет на депозитные  счета, открытые в других банках, и предоставлять займы в драгоценных металлах;

- предоставлять и получать  кредиты в рублях и иностранной  валюте под залог драгоценных  металлов;

- оказывать услуги  по хранению и перевозке драгоценных  металлов при наличии сертифицированного  хранилища;

- осуществлять сделки  купли-продажи драгоценных металлов  с поставкой драгоценных металлов  в физической форме или с  отражением по счетам;

- осуществлять сделки  купли-продажи драгоценных металлов  с немедленной поставкой (наличные  сделки), срочные сделки купли-продажи, совершать другие сделки с драгоценными металлами.

При проведении банковских операций с драгоценными металлами  банки обязаны осуществлять контроль за соотношением требований и обязательств в драгоценных металлах в рублевой оценке, т. е. вести открытую позицию по операциям с драгоценными металлами. Порядок регулирования открытой позиции устанавливает Банк России.

Для совершения операций с драгоценными металлами банк должен получить лицензию от Центрального банка  РФ. Коммерческий банк, специально уполномоченный Центральным банком РФ по согласованию с Министерством финансов РФ на совершение в установленном порядке операций с драгоценными металлами, получает статус специально уполномоченного банка.

Такой банк может совершать: сделки купли-продажи слитков золота и серебра как за свой счет, так и за счет клиентов (по договорам комиссии или поручения) со специально уполномоченными банками, Центральным банком РФ, промышленными потребителями, инвесторами; операции со слитками золота и серебра по специальным счетам, открываемым им в соответствии с международной банковской практикой; залоговые операции со слитками золота и серебра при условии реализации предмета залога через специальные уполномоченные банки.

Металлический счет открывается  банком для осуществления операций с драгоценными металлами. Металлический счет — это счет банка (JIOPO), на котором числится определенное количество металла в граммах с определением его чистоты. Этот счет открывается в депозитарии и не содержит в себе ничего, кроме одной цифры — количества граммов химически чистого драгоценного металла. На металлическом счете указывается количество физического металла, а в хранилище (депозитарии) банка хранится данный эквивалент металла. Учет ведется в граммах, а учет монет — по их количеству.

Анализ динамики развития операций с драгоценными металлами  коммерческих банков на примере филиала  Сбербанка России показал, что данные операции являются доходными для  банка и активно используются в деятельности банка.

Перспективы развития операций банков на рынке драгоценных металлов связывают с ростом золотодобычи, а также с совершенствованием налогового законодательства.

 

Список литературы

 

  1. Банковское дело: учеб / Под. Ред. В.И. Колесникова.- М.: Финансы и статистика.- 2000.- 460 с.
  2. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2003.
  3. Балабанов И.Т. Драгоценные металлы и драгоценные камни.- М.: Финансы и статистика, 2003. – 185 с.
  4. Басов А.И. Роль золота и других драгоценных металлов в составе золотовалютных резервов // Финансы и кредит. 2003. № 3. – С. 22-27.
  5. Бауэр В. Золото в системе цифровых денег // Финансист. 2001. № 9. С. 68–74.
  6. Бауэр В. Золото и глобализация: некоторые аспекты вхождения в ВТО // Финансист. 2002. № 4. С. 44–50.
  7. Басов А.И. Роль золота и других драгоценных металлов в составе золотовалютных резервов. 2003. № 3. С. 19–24.
  8. Бауэр В. Золото и экономический рост: современный аспект // Драгоценные металлы и драгоценные камни. 2004. № 10. С. 41–54.
  9. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 528 с.
  10. Винницкий Д.В. Российское налоговое право. – СПБ.: Пресс, 2004. –256 с.
  11. Ерпылева Н.Ю., Банковское право России: современные проблемы. // Гражданин и право, №1, 2, 2003. – с. 18
  12. Галлямова А.З. Формирование современной структуры российского рынка драгоценных металлов // Банковское дело. 2005. - № 5. - С. 34 - 36.
  13. Галлямова А.З. Драгоценные металлы в структуре финансовых активов // Банковское дело, 2005. - № 8 – С. 8-16.
  14. Генкин А.С. Частные деньги: история и современность. – М.: Альпина Паблишер, 2002. С. 303–310.
  15. Глушкова Н.Б. Банковское дело. – М.: Академ. Проект, 2005. – 324 с.
  16. Деньги. Кредит. Банки: учебник для вузов. / Под ред. Е.Ф. Жукова, Л.М . Максимова, А.В. Печникова и др. – М.: ЮНИТИ, 2004. – 622 с.
  17. Долан Дж., Кэмпбелл К., Кэмпбелл К. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика – М.: Инфра-М, 2003. – 399 с.
  18. Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело: Курс лекций. – М.: Омега-Л, 2003.
  19. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов. / Под ред. – М: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.
  20. Инструкция ЦРБ от 01.10.97г «О порядке регулирования деятельности банков» (с изменениями и дополнениями от 13 июля, 1, 24 сентября, 2 ноября 1999 года, 12 мая 2000 года.).
  21. Коробов Г.Г. Банковское дело. – М.: Юристъ, 2002. – 751с.
  22. Крючкова П.В. Финансовые услуги для населения: исследования и информация. – М.: СПРОС, 2003. – 72с.
  23. Линдерт П.Х. Роль драгоценных металлов в экономике мирохозяйственных связей // Мировая экономика и международные отношения. - №6. - 2002. – С. 13-18.
  24. Лаврушин О.И. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2004. –189 с.
  25. Лизелотт Сурен. Банковские операции. – М.: Дело, 1998. – 176с.
  26. Мал бизнес, да дорог, Ескевич А.// Эксперт-Сибирь.- 2004.- №10.- С. 10-15.
  27. Масленченков Ю.С. Банковское дело: Учеб. пособие. – М.: Юнити, 2003. – 399 с.
  28. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник / Под ред. Л.Н. Красавиной. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 345 с.
  29. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ, в редакции, действующей с 01 января 2006 года
  30. Новикова И.А. Банковские операции. – Новосибирск: СибАГС, 2001. – 224с.
  31. Павлов И.П. Банковское дело. – Чебоксары: Чебоксарский корпоративный институт, 1997. – 380с.
  32. Печникова А.В. Банковские операции. – М.: Форум-Инфра, 2005. – 347 с.
  33. Постановление Правительства РФ от 15 мая 1999 г. № 537 «О порядке согласования вопроса о создании государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней субъекта Российской Федерации»
  34. Сердинов Э.М. Мировой рынок золота // Банковское дело. 2005. № 1. – С. 12-14
  35. Тавасиев А.М. Банковское дело. – М.: Юнити, 2006. – 723 с.
  36. Тавасиев А.М. Банковское дело. Дополнительные операции для клиентов. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 155 с.
  37. Тавасиев А.М. Банковское дело. – М.: Юнити, 2006. – 723 с.
  38. Тосунян Г.А., Емелин А.В. Валютное право РФ – М.: Дело, 2002 – 213 с.
  39. Фадеев В. Е.; Фадеев В. Е. Коммерческие банки и становление рынка драгоценных металлов в России// Минеральные ресурсы России: экономика и управление, 2001 . № 1. - С. 46-52.
  40. Фаненко М.А. Перспективы золота как инструмента международной ликвидности // Банковские услуги. 2004. № 12. – С. 16-22.
  41. Указание от 11 апреля 2000 года № 776 – У «О внесении дополнений в отдельные нормативные акты банка России» (в ред. Указаний ЦБ РФ от 17.05.2001 N 971-У, от 28.05.2003 N 1284-У)
  42. Федеральный Закон РФ от 10.07.02 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп. от 10 января 2003 г.)
  43. Федеральный Закон РФ от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» (в ред. от 18.07.05) .
  44. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 года № 395-1 в ред. Федерального закона от 21.07.05 № 31-ФЗ
  45. Федеральный Закон РФ от 9.10.92 г. N 3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле» в редакции от 17 декабря 2003 г.
  46. Филиппенко А. Добыть и сберечь // Мировая экономика, №2, 2005. – с. 9.
  47. Что представляет собой E-Gold // Драгоценные металлы и драгоценные камни. 2001. - № 8. - С.158–160.
  48. Частная золотопромышленность России на рубеже XIX-XX вв. (Урал и Сибирь – модели развития) http://www.bullion.ru/theory/dipl1/
  49. Официальный сайт Сибирского Отделения Сбербанка России www.sbrf.ru
  50. http://old.vn.ru/031023/1023-12-30.html
  51. http://data.rbc.ru/public/956/showb.cgi/020902956.html
  52. http://www.businesspravo.ru/Docum/DocumShow_DocumID_66570.html
  53. http://almaz.esurgut.ru/~company/SP/stat.asp?id=88364

1 Филиппенко А. Добыть и сберечь // Мировая экономика, №2, 2005. – с. 9.

2 Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 года № 395-1 в ред. Федерального закона от 21.03.02 № 31-ФЗ

3 Киреев А.Б. Международная экономика. - М.: Международные отношения, 2002. – с. 89.

4 http://www.businesspravo.ru/Docum/DocumShow_DocumID_66570.html

5 Галлямова А.З. Формирование современной структуры российского рынка драгоценных металлов // Банковское дело. 2005. № 5. С. 34.

6 Белоглазова Г.Н. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 528 с.

7 Галлямова А.З. Формирование современной структуры российского рынка драгоценных металлов // Банковское дело. 2005. № 5. С. 34.

8 Галлямова А.З. Формирование современной структуры российского рынка драгоценных металлов // Банковское дело. 2005. № 5. С. 34.

9 Киреев А.Б. Международная экономика, - М.: Международные отношения, 2002. С. 89.

10 Галлямова А.З. Формирование современной структуры российского рынка драгоценных металлов // Банковское дело. 2005. № 5. С. 34.

11 Частная золотопромышленность России на рубеже XIX-XX вв. (Урал и Сибирь – модели развития) http://www.bullion.ru/theory/dipl1/

12 Фадеев В. Е.; Фадеев В. Е. Коммерческие банки и становление рынка драгоценных металлов в России// Минеральные ресурсы России: экономика и управление, 2001 . № 1. - С. 46-52.

13 Линдерт П.Х. Роль драгоценных металлов в экономике мирохозяйственных связей // Мировая экономика и международные отношения, №6, 2002. – с. 11.

14 Галлямова А.З. Формирование современной структуры российского рынка драгоценных металлов // Банковское дело. 2005. № 5. С. 34.

15 Деньги. Кредит. Банки: учебник для вузов. Под ред. Е.Ф. Жукова, Л.М . Максимова, А.В. Печникова и др. – М.: ЮНИТИ, 2004. – 622 с.

16 Бауэр В. Золото и экономический рост: современный аспект // Драгоценные металлы и драгоценные камни. 2004. № 10. С. 41–54.

17 Федеральный Закон РФ от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях».

18 Деньги. Кредит. Банки: учебник для вузов. Под ред. Е.Ф. Жукова, Л.М . Максимова, А.В. Печникова и др. – М.: ЮНИТИ, 2004. – 622 с.

19 Галлямова А.З. Формирование современной структуры российского рынка драгоценных металлов // Банковское дело. 2005. № 5. С. 44

20 Федеральный Закон РФ от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях»

21 Постановление Правительства РФ от 15 мая 1999 г. № 537 «О порядке согласования вопроса о создании государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней субъекта Российской Федерации»

22 Федеральный закон от 26 марта 1998 г. № 41-Ф3 «О драгоценных металлах и драгоценных камнях»

23 Закон РФ от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях»

24 Бауэр В. Золото в системе цифровых денег // Финансист. 2001. № 9. С. 68–74.

25 Басов А.И. Роль золота и других драгоценных металлов в составе золотовалютных резервов // Финансы и кредит. 2003. № 3.

26 Фаненко М.А. Перспективы золота как инструмента международной ликвидности // Банковские услуги. 2004. № 12.

27 www.skbbank.com.ru

28 Филиппенко А. Добыть и сберечь // Мировая экономика, №2, 2005. – с. 9.

29 Винницкий Д.В. Российское налоговое право. – СПБ.: Пресс, 2004. – с. 256.

30 Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ, в редакции, действующей с 01 января 2006 года

31 Генкин А.С. Частные деньги: история и современность. – М.: Альпина Паблишер, 2002. С. 308.

32 Тосунян Г.А., Емелин А.В. Валютное право РФ – М.: Дело, 2002 – С. 11.

33 Балабанов И.Т. Драгоценные металлы и драгоценные камни.- М.: Финансы и статистика, 2003. – 185 с.

34 http://old.vn.ru/031023/1023-12-30.html

35 Ерпылева Н.Ю., Банковское право России: современные проблемы. // Гражданин и право, №1, 2, 2003. – с. 18

36 Официальный сайт Сибирского Отделения Сбербанка России www.sbrf.ru

37 Лаврушин О.И. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2004. – с. 189.

38 Официальный сайт Сибирского Отделения Сбербанка России www.sbrf.ru

39 Официальный сайт Сибирского Отделения Сбербанка России www.sbrf.ru

40 Официальный сайт Сибирского Отделения Сбербанка России www.sbrf.ru

41 http://www.capital.nsk.ru/index.php?res=20&id=12

42 http://www.sbrf.ru/ruswin/DRAGMET.HTM

43 http://old.vn.ru/031023/1023-12-30.html

44 Филиппенко А. Добыть и сберечь // Мировая экономика, №2, 2005. – с. 23.

45 Там же

46 http://old.vn.ru/031023/1023-12-30.html

47 http://data.rbc.ru/public/956/showb.cgi/020902984.html

48 Официальный сайт Сибирского Отделения Сбербанка России www.sbrf.ru

49 http://data.rbc.ru/public/956/showb.cgi/020902956.html

50 Официальный сайт Сибирского Отделения Сбербанка России www.sbrf.ru

51 http://www.sberbank.sibbanks.ru/

52 http://almaz.esurgut.ru/~company/SP/stat.asp?id=88364

53 Официальный сайт Сибирского Отделения Сбербанка России www.sbrf.ru. Годовой отчет ОАО Сбербанк за 2004 год

54 Официальный сайт Сибирского Отделения Сбербанка России www.sbrf.ru. Годовой отчет ОАО Сбербанк за 2004 год

55 Официальный сайт Сибирского Отделения Сбербанка России www.sbrf.ru. Годовой отчет ОАО Сбербанк за 2004 год

56 Официальный сайт Сибирского Отделения Сбербанка России www.sbrf.ru. Годовой отчет ОАО Сбербанк за 2004 год

Информация о работе Операции с драгоценными маталлами