Организация страховых операций в страховых компаниях

 

 

Содержание

 

Введение …………………………………………………………………….. 3

1. Основы организации страховых операций ……………………………… 6

1.1. Характеристика организации страховых операций…………………  6

1.2. Классификация страхования………………………………………….12

1.3. Проведение страховых  операций …………………………………… 22

2. Анализ рентабельности страховых операций страховых организаций…27

2.1. Анализ показателя убыточности страховых операций …………….. 26

2.2. Показатель рентабельности чистых активов ……………………….  30

2.3. Рентабельность страховых операций………………………………… 31

        3. Проблемы и перспективы развития страхования в РФ………………… 35

 

Заключение …………………………………………………………………... 39

Список используемой литературы …………………………………………. 41

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Страхование, как система защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства является необходимым элементом современного общества. Оно предоставляет гарантии восстановления нарушенных имущественных интересов в случае природных и техногенных катастроф, иных непредвиденных явлений. Страхование позволяет не только возмещать понесённые убытки, но и является одним из наиболее стабильных источников финансовых ресурсов для инвестиций. Всё это определяет стратегическую позицию страхования в странах с развитой рыночной экономикой.

В условиях перехода к рыночной экономике страхование принадлежит к числу наиболее быстро развивающихся отраслей хозяйственной деятельности. Рыночная экономика и, прежде всего государственный сектор народного хозяйства, предъявляет спрос на различные виды страхования, т.к. частная собственность, в отличие от государственной, нуждается во всеобъемлющей страховой защите. Она имеет за своей спиной финансовые гарантии со стороны государства и хочет обезопасить себя от последствий возможных рисков.

 В современной России  важной задачей является становление цивилизованного страхового рынка. Последний немыслим без наличия в страховых организациях высококвалифицированных специалистов, обладающих глубокими знаниями теории и практики в области страхования. Но и потенциальные клиенты страховых компаний, страхователи должны иметь хотя бы общее представление об основах страхования, условиях проведения отдельных его видов, специфике договоров страхования.

Актуальность данной тематики обусловлена тем, что страхование повышает инвестиционный потенциал и дает возможность увеличить состояние и богатство нации. Это чрезвычайно важно для российской экономики, которая на настоящий момент всё ещё пребывает в сложном положении. 
Страхование является особым механизмом рыночной экономики, которое способствует «сглаживанию» негативных экономических положений, а также является потенциальным инвестором, способным вкладывать реальный капитал в развитие отечественной индустрии. Страхование как один из институтов финансовой системы государства, который составляют финансовые отношения, образующиеся в процессе формирования и использования страховых фондов, является предметом правового регулирования финансового права.

Следует отметить, что необходимость формирования надежного, эффективного механизма страховой защиты - это проблема не только расширения деятельности страховых организаций. Это задача современного общества в целом, один из непременных факторов рыночной экономики, какую бы ориентацию она ни выбирала. Социальная направленность экономики предъявляет требования к определенной структуре форм и видов страхования.

Важнейшим из аспектов страхования является проведение страховых операций страховыми компаниями. Жесткая конкуренция на страховом рынке требует формирования оптимальных страховых операций.

        Новые информационные технологии, облегчающие доступ к информации,

способствовали внедрению в страховое обслуживание кредитных карточек.

Усиливается конкуренция между страховыми компаниями и коммерческими банками, которые в рамках диверсификации банковского обслуживания активно внедряются в страховой бизнес (особенно в страхование жизни, которое приносит банкам большую прибыль и связано с небольшим риском).

Цель представленной работы состоит в изучении и анализе организации страховых операций.

Для раскрытия изучаемой темы необходимо решить следующие задачи:

- рассмотреть общие понятия, классификацию и характеристику организации страховых операций страховых организаций;

- проанализировать проведение  страховых операций в России;

- провести анализ рентабельности страховых операций страховых организаций

Предметом изучения является страховой рынок.

Объектом изучения являются страховые операции страховых компаний в Российской Федерации.

Представленная работа состоит из трех глав и шести параграфов.

Представленная работа включает в себя анализ теоретических основ страхования, нормативных документов, законодательства и статистических данных. При написании работы использовалась специальная литература по страхованию и материалы по внешнеэкономической деятельности России, включая учебные пособия, статьи руководителей страховых компаний, а также официальные документы Департамента по надзору за страховой деятельностью Министерства Финансов Российской Федерации.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Основы организации страховых операций

 

1. Характеристика организации страховых операций

 

Страхование – отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных доходов, формируемых из уплаченных ими страховых взносов (страховых премий). Указанные отношения урегулированы нормами права и приобретают форму правоотношения, субъекты которого обладают юридическими правами и обязанностями.

Можно выделить четыре признака, характеризующих страхование: [13, c.208]

1.При страховании возникают  денежные перераспределительные  отношения, обусловленные наличием  вероятности наступления внезапных, непредвиденных и непреодолимых  событий, т.е. страховых случаев, влекущих за собой возможность нанесения материального или иного ущерба субъекту хозяйственных, экономических, финансовых отношений, а также населению.

2. При страховании осуществляется  раскладка нанесенного ущерба  между участниками страхования  — страхователями, которая всегда  носит замкнутый характер.

Страхование становится наиболее эффективным методом возмещения ущерба, когда в нем участвуют миллионы страхователей и застрахованы сотни миллионов объектов. Тем самым обеспечивается достаточная концентрация денежных средств в едином фонде, называемом страховым.

3.Страхование предусматривает перераспределение ущерба, как между территориальными единицами, так и во времени. При этом для эффективного территориального перераспределения средств страхового фонда в рамках одного года требуется достаточно большая территория и значительное число требующих страхования объектов.

4. Замкнутая раскладка ущерба обуславливает возвратность средств, мобилизованных в страховой фонд.

В структуре источников средств страховой организации выделяются две основные части — собственный капитал и привлеченные средства.

Состав элементов собственного капитала страховщика аналогичен структуре собственного капитала любой хозяйствующей единицы.

По признаку «источник поступлений» все доходы страховщика делятся на три группы: доходы от страховых операций; доходы от инвестиционной деятельности; прочие доходы, напрямую не связанные с проведением страховых операций. Расходы страховщика могут быть классифицированы по разным признакам. Расходы страховщика формируют себестоимость страховой услуги, которая учитывается при определении финансового результата и базы налогообложения.

Нормативная прибыль страховых операций — это прибыль, получаемая от страховых операций и заложенная в структуру брутто-премии.

Исходя из приведенных выше особенностей перераспределительных отношений, возникающих в процессе страхования, ему можно дать следующее определение.

Страхование -это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения ущерба, нанесенного субъектам хозяйствования, или выравнивания потерь в семейных доходах в связи с последствиями происшедших страховых случаев. [4, c.148]

Страховая деятельность в Российской Федерации подлежит лицензированию. Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации утверждены приказом Росстрахнадзора от 19 мая 1994 г. № 02-02/08. Лицензирование страховой деятельности осуществляет Департамент по надзору за страховой деятельностью Министерства финансов Российской Федерации. Лицензированию подлежит деятельность страховых организаций и обществ взаимного страхования (страховщиков), связанная с формированием специальных денежных фондов (страховых резервов), необходимых для предстоящих страховых выплат. Деятельность, связанная с оценкой страховых рисков, определением размера ущерба, размера страховых выплат, иная консультационная и исследовательская деятельность в области страхования не требует получения лицензии в соответствии с условиями лицензирования.

Страхование может проводиться в обязательной и добровольной формах. Общество в лице государства устанавливает обязательное страхование, т.е. обязательность внесения соответствующим кругом страхователей фиксированных страховых платежей, когда необходимость возмещения материального ущерба или оказание денежной помощи задевает интересы не только конкретного пострадавшего субъекта, но и общественные интересы. Иными словами, обязательная форма страхования распространяется на приоритетные объекты страховой защиты. Оптимальное сочетание обязательного и добровольного страхования позволяет сформировать такую систему страхования, которая обеспечивает универсальный объем страховой защиты общественного производства.

Отношения в области страхования регулируются Законом РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" и другими нормативными актами. В соответствии с данным Законом страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).[1]

Предметом непосредственной деятельности страховщиков не могут быть производственная, торгово-посреднеческая и банковская деятельность.

       Общая структура страхового рынка.

 

    

                   

 

         Первичное звено страхового рынка — страховое общество или страховая компания. Именно здесь осуществляется процесс формирования и использования страхового фонда, формируются одни и появляются другие экономические отношения, переплетаются личные, групповые, коллективные интересы.

     Страховая компания — исторически определенная общественная форма

функционирования страхового фонда, представляет собой обособленную структуру, осуществляющую заключение договоров страхования и их обслуживание. Страховой компании свойственны технико-организационное единство и обособленность.

     Экономическая обособленность страховой компании заключается в полной

обособленности ее ресурсов, их самостоятельном полном обороте. Страховая

компания функционирует в экономической системе в качестве самостоятельного хозяйствующего субъекта и «встроена» в определенную систему производственных отношений. Экономически обособленные страховые компании строят свои отношения с другими страховщиками на основе перестрахования и сострахования.

Страховщики могут осуществлять страховую деятельность через страховых агентов и страховых брокеров.

Страховые агенты — физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями. Страховые брокеры — юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном порядке в качестве предпринимателей, осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика. Страховые брокеры должны быть зарегистрированы как юридические лица или как предприниматели и прежде чем начать свою деятельность в качестве страхового брокера должны направить в федеральный орган исполнительной власти извещение о намерении осуществлять посредническую деятельность по страхованию не менее чем за 10 дней до начала таковой.