Операции по выдаче и приему
денежной наличности с использованием
банковских карт осуществляются с соблюдением
требований нормативных актов Банка России,
регулирующих указанные вопросы.
Кредитная организация обязана
принимать от физических и юридических
лиц для зачисления на банковские счета,
аккредитивы или обменивать денежные
знаки, имеющие установленные Банком России
повреждения. Указанные денежные знаки
в обращение не выпускаются и сдаются
в учреждение Банка России.
Для комплексного кассового
обслуживания физических и юридических
лиц и обработки денежной наличности кредитная
организация создает кассовое подразделение,
состоящее из приходных, расходных, приходно-расходных,
вечерних касс, касс пересчета и др. Целесообразность
создания тех или иных касс, их количество
и численность кассовых работников, а
также необходимость установки банкоматов,
электронных кассиров, автоматических
сейфов определяются руководителем кредитной
организаций.
Кассовое подразделение возглавляется
заведующим кассой, заведующим хранилищем
ценностей, главным, старшим кассиром
или другим кассовым работником кредитной
организации (далее - заведующий кассой),
с которым заключается договор о полной
материальной ответственности.
Руководитель, главный бухгалтер
и заведующий кассой кредитной организации
(далее - должностные лица, ответственные
за сохранность ценностей) обеспечивают
сохранность денежных средств и ценностей,
осуществляют контроль за своевременным
оприходованием денег, поступивших в кассы
кредитной организации, организуют четкое
кассовое обслуживание клиентов и несут
ответственность в соответствии с действующим
законодательством за обеспечение соблюдения
законодательных актов Российской Федерации
и нормативных актов Банка России.
В соответствии с письменным
распоряжением руководителя кредитной
организации ответственность за сохранность
ценностей в хранилище может быть возложена
на заместителей руководителя и главного
бухгалтера кредитной организации или
при наличии в кредитной организации подразделений,
осуществляющих расчетно-кассовое обслуживание
клиентов, -- на должностных лиц этих подразделений,
а также заведующего кассой.
Операции с наличными деньгами
непосредственно выполняют кассовые и
инкассаторские работники кредитной организации.
Операции, выполняемые указанными работниками,
определяются функциональными обязанностями,
возложенными на них письменным распоряжением
руководителя кредитной организации.
С каждым кассовым и инкассаторским работником,
выполняющим операции с наличными деньгами
и другими ценностями, заключается договор
о полной материальной ответственности.
По решению руководителя кредитной
организации операции с ценностями могут
осуществляться группами материально
ответственных лиц, с которыми заключаются
договоры о коллективной (бригадной) материальной
ответственности.
Кассовые и инкассаторские
работники несут полную материальную
ответственность за сохранность вверенных
им ценностей в соответствии с действующим
законодательством Российской Федерации.
Банки выполняют операции
с наличными деньгами в соответствии с
утвержденным ЦБ на основании их проектов
кассовым планом. Кассовое планирование
банка базируется на кассовых заявках
клиентов (рис.5.4).
Рис.5.4 Планирование кассового
оборота в РФ
Отчётность
о кассовых оборотах:
- Отчетность по форме
0409202 “Отчет о кассовых оборотах”
составляется в целях получения
информации Банком России об источниках
поступлений наличных денег в кассы кредитных
организаций и направлениях их выдач.
- Отчет составляют кредитные
организации и их филиалы. Кредитные организации
представляют указанную отчетность в
Главные управления (Национальные банки)
Банка России в соответствии с их территориальным
расположением.
Территориальные банки многофилиальных
кредитных организаций представляют сводные
отчеты по территориальному банку и филиалам
(отделениям), находящимся на одной с ним
территории субъекта Российской Федерации,
подразделениям информатизации территориальных
учреждений Банка России, осуществляющих
контроль за кредитными организациями,
расположенными на этой территории.
6.ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ
Валютные операции – это комплекс действий резидентов
и нерезидентов, совершаемых с валютой
и ценными бумагами в форме различного
рода сделок, существенной чертой которых
выступает движение валюты и ценных бумаг
в виде перехода права собственности на
них или их физического перемещения.
Основным нормативно-правовым
актом валютного законодательства, регулирующим
права и обязанности российских и иностранных
физических и юридических лиц, валютные
правоотношения, полномочия органов валютного
регулирования, является Федеральный
закон от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании
и валютном контроле».
Операции с иностранной валютой
и ценными бумагами в иностранной валюте
подразделяются на текущие валютные операции
и валютные операции, связанные с движением
капитала (рис.6.5).
оооо
Рис 6.5 Классификация валютных операций
Текущими валютными
операциями признаются:
- переводы в страну
и из страны иностранной валюты
для осуществления расчетов без
отсрочки платежа по экспорту
и импорту товаров, работ и
услуг, а также для осуществления
расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных
операций на срок не более 180 дней;
- получение и предоставление
финансовых кредитов на срок
не более 180 дней;
- переводы в страну
и из страны процентов, дивидендов
и иных доходов по вкладам,
инвестициям, кредитам и прочим операциям,
связанным с движением капитала;
- переводы неторгового характера,
включая переводы сумм оплаты труда, пенсий, алиментов, а
также другие аналогичные операции.
К валютным операциям,
связанным с движением капитала, относятся:
- прямые инвестиции, т.е.
вложения в уставный капитал
организации с целью извлечения
дохода и получения прав на участие в управлении
организацией;
- портфельные инвестиции,
т.е. приобретение ценных бумаг;
- переводы в оплату
права собственности на здания,
сооружения и иное имущество (включая
землю и ее недра), относимое
по законодательству страны к
недвижимому имуществу;
- предоставление и получение
отсрочки платежа на срок более
180 дней по экспорту и импорту товаров,
работ и услуг;
- предоставление и получение
финансовых кредитов на срок
более 180 дней;
- все иные валютные операции, не являющиеся
текущими.
К банковским
операциям с иностранной валютой относятся:
- ведение валютных счетов клиентуры;
- неторговые операции;
- установление корреспондентских
отношений с российскими уполномоченными и иностранными банками;
- международные расчеты, связанные
с экспортом и импортом товаров и услуг;
- покупка и продажа иностранной
валюты на внутреннем валютном рынке;
- привлечение и размещение валютных
средств внутри Российской Федерации;
- кредитные операции на международных
денежных рынках;
- депозитные и конверсионные
операции на международных денежных рынках.
1. Открытие и
ведение валютных счетов клиентуры
Данная операция включает в
себя следующие виды:
открытие валютных счетов юридическим
лицам (резидентам и нерезидентам); физическим лицам; начисление
процентов по остаткам на счетах; предоставления
овердрафтов (особым клиентам по решению
руководства банка); предоставление выписок
по мере совершения операции; оформление
архива счета за любой промежуток времени;
выполнение операций, по распоряжению
клиентов, относительно средств на их
валютных счетах (оплата предоставленных
документов, покупка и продажа иностранной
валюты за счет средств клиентов);
контроль за экспортно-импортными
операциями
2. Неторговые операции
коммерческого банка
К неторговым операциям относятся
операции по обслуживанию клиентов, не
связанных с проведением расчетов по экспорту
и импорту товаров и услуг клиентов банка
движением капитала. Уполномоченные банки
могут совершать следующие операции неторгового
характера:
покупку и продажу наличной
иностранной валюты и платежных документов
в иностранной валюте;
инкассо иностранной валюты
и платежных документов в валюте;
осуществлять выпуск и обслуживание
пластиковых карточек клиентов банка;
производить покупку (оплату)
дорожных чеков иностранных банков;
оплату денежных аккредитивов
и выставление аналогичных аккредитивов.
Неторговые операции, в разрезе
отдельных видов, получили широкое распространение
для предоставления клиентам более широкого
спектра банковских услуг, что играет
немаловажное значение в конкурентной
борьбе коммерческих банков за привлечение
клиентуры. Без операций, а именно осуществления
переводов за границу, оплаты и выставления
аккредитивов, покупки дорожных чеков,
практически невозможна повседневная
работа с клиентами. Хотя последние две
операции не получили широкого распространения.
Выпуск и обслуживание пластиковых карточек
— одна из новых операций, которая дает
возможность занять еще свободные «ниши
рынка» по данному виду операций, привлечь
дополнительных клиентов и удержать старых
клиентов, поднять престиж банка и занять
более высокое положение в конкурентной
борьбе между банками. Операция покупки
и продажи наличной валюты является одной
из основных операций неторгового характера.
Деятельность обменных пунктов коммерческих
банков служит рекламой банка, средством
привлечения клиентов в банк, и, самое
главное, приносит реальный доход коммерческому
банку.
3. Установление
корреспондентских отношений с
иностранными банками
Эта операция является необходимым
условием проведения банком международных
расчетов. Принятие решения об установлении
корреспондентских отношений с тем или
иным зарубежным банком должно быть основано
на реальной потребности в обслуживании
регулярных экспортно-импортных операций
клиентуры.
Для осуществления международных
расчетов банк открывает в иностранных
банках и у себя корреспондентские счета
«Ностро» и «Лоро». Счет «Ностро» — это
текущий счет, открытый на имя коммерческого
банка у банка-корреспондента. Счет «Лоро»
— это текущий счет, открытый в коммерческом
банке на имя банка-корреспондента.
4. Конверсионные
операции
Конверсионные операции представляют
собой сделки покупки и продажи наличной
и безналичной иностранной валюты (в том
числе валюты с ограниченной конверсией)
против наличных и безналичных рублей
Российской Федерации.
Под оборотом по операциям покупки
(продажи) иностранной валюты за отчетный
день понимается объем купленной (проданной)
в течение отчетного дня иностранной валюты.
Сделка с немедленной поставкой
(наличная сделка -: cash) — это конверсионная
операция с датой валютирования, отстоящей
от дня заключения сделки не более, чем
на два рабочих банковских дня. При этом
под сделкой типа «today» понимается конверсионная
операция с датой валютирования в день
заключения сделки.
Сделка типа «tomorrow» представляет
собой операцию с датой валютирования
на следующий за днем заключения рабочий
банковский день.
Под сделкой типа «spot» понимается
конверсионная операция с датой валютирования
на второй за днем заключения сделки рабочий
банковский день.
Срочная (форвардная) сделка
(forward outriqht) — это конверсионная операция,
дата валютирования по которой отстоит
от даты заключения сделки более, чем на
два рабочих банковских дня. Срочные биржевые
операции (типа фьючерс, опцион, своп и
проч.) Не являются конверсионной операцией.
Сделка СВОП (swap), — это банковская
сделка, состоящая из двух противоположных
конверсионных операций на одинаковую
сумму, заключаемых в один и тот же день.
При этом одна из указанных сделок является
срочной, а вторая — сделкой с немедленной
поставкой.
5 Операции по
международным расчетам, связанные
с экспортом и импортом товаров
и услуг
Во внешней торговле применяются
такие формы расчетов, как документарный
аккредитив, документарное инкассо, банковский
перевод.
Документарный аккредитив —
обязательство банка, открывшего аккредитив
(банка-эмитента) по просьбе своего клиента-приказодателя
(импортера), производить платежи в пользу
экспортера (бенефициара) против документов,
указанных в аккредитиве.
При расчетах по экспорту в
форме документарного аккредитива иностранный
банк открывает его у себя по поручению
фирмы-экспортера и посылает банку об
этом аккредитивное письмо, в котором
указывается вид аккредитива и порядок
выплат по нему. На каждый аккредитив открывается
досье.
В расчетах по форме документарное
инкассо — банк-эмитент принимает на себя
обязательство предъявить предоставленные
доверителем документы плательщику (импортеру)
для акцепта и получения денег.