Отчет о производственной практике

Работа кредитного комитета строится следующим образом. Сотрудник кредитного подразделения представляет на собрании комитета досье на заемщика с заключениями кредитного и юридического отделов, службы безопасности. Кредитный комитет оценивает кредитоспособность потенциального заемщика. После этого путем голосования принимает решение – положительное или отрицательное. Может быть принято условно положительное решение. Оно подразумевает возможность получения ссуды при изменении некоторых первоначальных условий.

Кредитный комитет может делегировать свои полномочия руководителям отделений и филиалов банка. Так, часто решение о выдаче потребительского кредита на небольшие суммы принимается руководителем офиса банка, на основе скоринговой оценки заемщика.

На шестом этапе: оформление кредитного договора, договора залога, договоров поручительства и другой необходимой для получения кредита документации

Кредитный договор представляет собой развернутый документ, подписываемый обеими сторонами кредитной сделки и содержащий подробное изложение всех условий. Основные разделы кредитного договора:

- общие положения. Здесь  указываются: наименование договаривающихся  сторон; предмет договора, вид кредита, его сумма, срок, цель, процентная  ставка; условия обеспечения исполнения обязательств по кредиту; порядок выдачи и погашения кредита, а также порядок начисления и уплаты процентов за кредит;

- права и обязанности  заемщика;

- права и обязанности  банка. Права и обязанности заемщика  и кредитора вытекают из действующего  законодательства, а также определяются  особенностями каждой кредитной сделки, ситуацией на рынке кредитных ресурсов, кредитоспособностью заемщика;

- ответственность сторон;

- порядок разрешения споров;

- срок действия договора;

- юридические адреса сторон.

После составления кредитного договора он должен быть завизирован юридической службой банка. Подписание кредитного договора и договора залога осуществляют: со стороны заемщика — лица, имеющие полномочия на право подписи, подтвержденные документально (директор и главный бухгалтер). Наличие полномочий на право подписи обязан проверить экономист кредитного отдела. Со стороны банка кредитный договор подписывают директор и главный бухгалтер.

На последних трех этапах: контроль за целевым использованием кредита

В соответствии с кредитным договором, в котором определены основные экономические и юридические параметры ссуды, осуществляется выдача кредита. В зависимости от потребности заемщика и интересов банка могут быть открыты простой ссудный счет или овердрафт. Независимо от выбранного способа кредитования и формы ссудного счета задолженность (сумма выданного кредита) отражается по дебету активных ссудных счетов, по кредиту — погашение.

Обоснованность открытия ссудного счета подтверждается внутрибанковским документом — распоряжением операционному отделу, подписанным уполномоченным лицом (или его заместителем) и кредитным работником. В распоряжении указывается сумма кредита, срок, процентная ставка, основание для выдачи.

Выдача кредита может производиться путем оплаты расчетных документов за ценности и услуги, минуя расчетный счет заемщика, или непосредственно на расчетный счет заемщика и отражается бухгалтерской проводкой. Одновременно с открытием ссудного счета и выдачей кредита создается резерв на возможные потери по ссудам.

В течение всего срока кредита кредитный Эксперт осуществляет мониторинг и обслуживание кредита. При этом кредитный эксперт:

1. Контролирует внесение  Заемщиком платежей до погашения  кредита

2. Контролирует осуществление  соответствующих бухгалтерских  проводок по погашению кредита.

3. Контролирует исполнение  Заемщиком своих обязательств.

4. Предоставляет Заемщику  информацию о состоянии ссудного  счета, размере очередного платежа и т.п.

5. Не менее чем раз  в квартал проверяет финансовое  состояние Заемщика; путем опроса  Заемщика на предмет изменений  обстоятельств его жизни, которые  могут повлиять на его финансовое положение и кредитоспособность.

Закрытие Кредитной Сделки осуществляется после полного погашения Кредита. При этом Кредитным Экспертом закрытое Кредитное дело сдается в архив.

 

2.2 ПОРЯДОК УСТАНОВЛЕНИЯ  ПРОЦЕНТНЫХ СТАВОК ПО ССУДНЫМ  ОПЕРАЦИЯМ БАНКА

При выборе того или иного банка потенциальный заемщик ориентируется на различные показатели, основным из которых является процентная ставка по кредиту.

Процентная ставка за кредит - это стоимость кредита для заемщика, выражающаяся в процентах (чаще всего годовых) от основной суммы кредита. В итоге умножения суммы кредита на процентную ставку получится то количество денег, которое получит кредитная организация за предоставление денег в пользование заемщику.

Верхнее значение процента за кредит определяется положением в данный момент на рынке кредитования. Нижнее значение процентной ставки - это затраты банка по привлечению кредитных денег, собственные расходы плюс норма прибыли по кредитным операциям. В этом коридоре, между верхним и нижним значением процентной ставки, находится та базовая процентная ставка, которая и предлагается клиентам в данный момент времени.

Процентная ставка устанавливается на основе средней ставки кредитования, которая корректируется в зависимости от надежности клиента и надежности самого проекта. Средняя ставка кредитования зависит от  таких объективных характеристик как уровень инфляции, избыток или недостаток денежных средств. На установление конкретной ставки кредитования отдельного заемщика оказывает  влияние множество факторов, оценка которых и анализ как раз и составляет  процесс анализа кредитоспособности клиента. В этом процессе можно выделить три этапа:

-   формирование общего  представления о клиенте,

-   анализ финансового  состояния,

-   анализ кредитуемого  проекта (сделки).

Для конкретного заемщика к базовой ставке добавляется плата за риск, которая будет зависеть от кредитоспособности клиента, наличия обеспечения по кредиту, срока кредитования и т. д.

 

 

2.3 АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ

Для того чтобы оценить эффективность кредитной политики банка, необходимо проанализировать его кредитный портфель. Кредитный портфель – это характеристика структуры и качества cсуд, классифицированных по определенным критериям: по отраслям, видам обеспечения, степени риска и срокам.

Кредитование является основным видом ВТБ 24(ЗАО). Кредиты составляют основную статью доходных активов в балансе банка, а полученные по ним проценты являются основной статьей банковских доходов. От качества кредитного портфеля зависят ликвидность и рентабельность банка, и само его существование. Поэтому анализ эффективности кредитных операций является одним из определяющих аспектов анализа экономической дельности банка.

В течение 2012 года Банк размещал средства на межбанковском рынке [14,с 40]. Наращивал кредитование корпоративных клиентов, малого бизнеса и физических лиц. Объем кредитного портфеля увеличился на 26,4%, а удельный вес данного вида активов (с учетом резервов на возможные потери) в общем объеме активов практически не изменился и составил 86,0 % (89,6 % - на 1 января 2012 года).

Изменение структуры ссудной и приравненной к ней задолженности за отчетный  период представлено на рис.2.3:

Рис.2.3 Изменение структуры ссудной задолженности за 2011 и 2012 гг.

Из приведенных данных, очевидно, что стратегия Банка в области кредитования является последовательной и не претерпела в отчетном году существенных изменений. Большую часть ссудной задолженности составляют средства, предоставленные клиентам – физическим лицам.

Таблица 2.9

Отраслевая структура кредитов физическим лицам

Виды кредитов	01.01.2013		01.01.2012
	Тыс. рублей	%	Тыс.рублей	%
Жилищные кредиты	76 380 077	9,64	45 974 292	8,12
Ипотечные кредиты	189 382 952	23,91	117 906 993	20,84
Автокредиты	81 982 382	10,35	70 486 140	12,46
Иные потребительские кредиты	444 333 536	56,10	331 435 969	58,58
Всего:	792 078 947	100	565 803 394	100

 

Кредитование населения является одним из приоритетных направлений розничного бизнеса Банка. Это обстоятельство обуславливает структуру кредитного портфеля основная часть, которого (без учета операций на рынке межбанковского кредитования) сформирована за счет кредитов, предоставленных клиентам физическим лицам. По состоянию на 01.01.2013 объем займов гражданам достиг 792,1 млрд. рублей, увеличившись на за 2012 год на 40 %. Наибольший прирост 66,1% отмечен по жилищным кредитам и ипотечным ( 60,6 %) по остальным направлениям кредитования физических лиц увеличение составляло соответственно 34% ( прочие потребительские кредиты) и 16,3 % ( автокредиты). Данные по структуре кредитов физическим лицам представлена в табл. 2.9.

В 2012 году продолжился рост кредитования юридических лиц. Объем таких ссуд на 01.01.2013 равен 136,7 млрд. рублей, что составляет 25,3 % прирост по сравнению с предыдущим отчетным периодом.  

Структура активов Банка за 2012 год не претерпела существенных изменений, поэтому качество кредитного портфеля имеет определяющее значение при оценке качества активов в целом. Основная часть активов Банка представлена ссудной задолженностью высокого качества. По стоянию на 01.01.2013 92,8 % ( 01.01.2012 – 92,7 % ) активов были классифицированы I и II категории качества, в то время как удельный вес проблемной и безнадежной задолженности, отнесенной к IV и V категориям, составил на конец отчетного года 4,5 % (на конец предыдущего года – 5,8 %). Такие показатели свидетельствуют о сбалансированной кредитной политике Банка и низком уровне кредитного риска. Доля просроченной задолженности в активах Банка на 01.01.2013 составляет 7,0 % ( 7,» % на 01.01.2012).

Доля  активов с просроченными сроками погашения по состоянию на 01.01.2013 снизились до 6,9 % с 7,1% по состоянию на 01.01.2012 [14,с.42].

Подведя итог, можно сказать, что Банк придерживается прежней стратегии, иначе говоря, направленности на кредитование малого бизнеса, корпоративных клиентов и физических лиц и данная стратегия «дает свои плоды», примером тому может служить повышение доли кредитов, выданных физическим лицам на 40 % ,по сравнению с 2011 годом.

 

2.4 ОСОБЕННОСТИ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ КРЕДИТА

( РАЗОВЫЕ, ЦЕЛЕВЫЕ КРЕДИТЫ; КРЕДИТНЫЕ ЛИНИИ, ОВЕРДРАФТ)

Сегодня банки предлагают корпоративным клиентам несколько способов предоставления кредитных средств – это разовые кредиты, кредитные линии, овердрафт. Каждый из этих режимов кредитования имеет свои особенности, и, соответственно, будет предпочтителен лишь в конкретном случае.

1. Овердрафт

Овердрафт – это предоставление заемщику денежных средств, путем кредитования банком его расчетного счета, при недостаточности или отсутствии на счете денежных средств, с целью оплаты его расчетных документов. Английское слово «overdraft» в переводе на русский означает — «перерасход».

Простыми словами, овердрафт – это кредит, которым могут воспользоваться предприятие или предприниматель, у которых появляются только временные, краткосрочные потребности в дополнительных денежных средствах. Овердрафтное кредитование интересно, прежде всего, предприятиям, занимающимся торговлей, у которых поступление выручки происходит либо достаточно часто – например, каждый день, раз в два дня.

Задолженность по овердрафтному кредиту автоматически списывается за счет поступившей на расчетный счет выручки, таким образом, заемщик может регулировать оплату процентов. Если на счет предприятия идут постоянные, валовые денежные поступления, то средняя ежемесячная эффективная ставка по кредиту снижается.

Стоит еще раз подчеркнуть, что сфера применения овердрафтного кредитования ограничена: овердрафт используется только на пополнение оборотных средств! В связи с этим возникают и другие ограничения, например, срок выдачи: максимальный срок, на который можно получить овердрафт, составляет один год.

2. Разовый кредит

Разовый кредит — традиционная форма коммерческого кредитования, позволяющая в полной мере удовлетворить потребности малого и среднего бизнеса в заемных средствах. Разовый кредит предполагает единовременное зачисление всей суммы с ссудного счета на расчетный счет заемщика.

Этот кредит наиболее выгоден, прежде всего, для  инвестиций, например, для приобретения оборудования, автотранспорта, недвижимости.

Взять разовый кредит целесообразно в том случае, когда заранее известна конкретная сумма сделки и предполагается разовое перечисление денежных средств контрагенту заемщика.

Существует несколько способов погашения кредита – аннуитетными и дифференцированными платежами. График погашения кредита выстраивается индивидуально для каждого клиента  банка, с учетом особенностей его бизнеса, например, сезонности.

Разовые кредиты, в отличие от овердрафта, выдаются на длительный срок – чаще всего, несколько лет.

3)        Кредитные линии

По кредитным линиям банком могут быть установлены лимит выдач или лимит задолженности, в зависимости от этого, они различаются по своему предназначению.

Так, открытие кредитной линии с лимитом выдачи будет выгодно предпринимателям, планирующим произвести инвестиции в свой бизнес, на протяжении определенного периода времени.  Т. е. когда сумма кредита нужна не сразу, а по мере необходимости проведения инвестиций. А такой банковский продукт, как кредитная линия с лимитом задолженности, предназначен для пополнения оборотных средств заемщика.