Отчет по практике ОАО «Сбербанк России»

переводов).

Банк помимо перечисленных выше банковских операций осуществляет следующие сделки:

- выдает поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме;

- приобретает права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

- осуществляет доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

- осуществляет операции с драгоценными  металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

         - предоставляет в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;

- осуществляет лизинговые операции;

- оказывает брокерские, консультационные и информационные услуги.

Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством

Российской  Федерации. Банк вправе осуществлять обслуживание экспортно-импортных операций клиентов с применением различных финансовых инструментов, принятых в международной  банковской практике.

Банк осуществляет валютный контроль за операциями клиентов – физических и юридических лиц.

Банк вправе эмитировать и обслуживать пластиковые  карточки международных и российских платежных систем.

Все перечисленные  банковские операции и сделки осуществляются в рублях и в иностранной валюте.

Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с юридическими и физическими лицами.

Банк имеет  право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг  в соответствии с федеральными законами.

В пределах своей  компетенции Банк обеспечивает защиту сведений, составляющих государственную  тайну.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Анализ финансового состояния  ОАО  «Сбербанк России»

2.1.1. Анализ структуры и динамики активов и пассивов баланса банка

Анализ структуры  активов баланса ОАО «Сбербанк России» позволил выявить следующие тенденции.

На протяжении всего исследуемого периода наблюдается  рост совокупных активов банка, так  за исследуемый период рост составил –5 699 549 997 тыс. руб. или 34,56%. Очевидно, что увеличение стоимости совокупных активов на протяжении всего исследуемого периода положительно влияет на ликвидность баланса.

Стоимость производительных активов за период с 01.01.09 г. по 01.01.11 г. увеличилась на 1 826 677 258 тыс. руб. (28,74 %) (см. рис. 3). [Приложение В, таб. 1.].

Рисунок 3. Динамика объема и структуры производительных активов в 2009-2011г.

 

На изменение  производительных активов в большей  степени повлияло увеличение операций с клиентами.

Активные  операции банка с клиентами на  01.01.10г. – 5 419 344 млн. руб., на 01.01.11г. – 6 090 353 млн.руб.

Прирост операций с клиентами банка за весь исследуемый  период в абсолютных величинах составил 288 051 млн. руб., в относительных – около 5%.

Увеличение  операций с клиентами в свою очередь  в большей степени произошло за счет возрастания объемов краткосрочного и долгосрочного кредитования. Объемы краткосрочного кредитования составили: на 01.01. 10г. -  812 537 682 тыс. руб., на 01.01.11г. – 838 824 520 тыс. руб. (см. рис. 4),

 

Рис. 4 Динамика объема и структуры краткосрочных кредитов в 2010 году.

 

Пассивы баланса банка характеризуют  источники его средств, которые  определяют состав и структуру активов.

Фондирование активных операций банка  осуществлялось в основном за счет притока средств клиентов. За исследуемый период объем привлеченных средств увеличился на 948 664 млн.руб. с 5 961 707 млн. руб. до 6 910 371 млн. руб., в том числе вклады физических лиц возросли на 27,2 процентов до 4 трлн. 690 млрд. рублей.

Структуру привлеченных средств можно  представить следующим образом (см. рис.5), Срочные депозиты увеличились с 4 430 799 млн.руб. до 4 745 919, т.е. на 315 120 млн.руб. (7,11%). Динамика срочных вкладов стабильно положительна.

Рисунок 5. Динамика объема и структуры привлеченных  средств в 2009 году.

 

Счета до востребования составили на 01.01.11г. – 1 790 022 млн.руб. и увеличились по сравнению с началом исследуемого периода на 656 534, 6 млн.рублей или на 58%. Всего произошло увеличение совокупной депозитной составляющей на 850 123 195 тыс. руб. (15,28%).

Величина привлеченных средств  изменилась в сторону увеличения и выросла за исследуемый период на 961 138 142  тыс. руб. (17,05%), так как изменялись и собственные средства, в целом доля привлеченных средств снизилась (рис.6) [Приложение В. таб.3].

Рис. 6 Динамика собственных и привлеченных средств банка в 2008-2010 гг.

 

В целом  за исследуемый период величина собственных средств банка увеличилась на 4 683 583 млн. руб. или на 44,46%. [ Приложение В, таб.5]

Величина уставного капитала, также как и величина резервного фонда осталась неизменной (рис.6). Объем уставного капитала равен 67 761 млн. руб., резервного фонда – 3 527 млн. руб.

 

 

Рис.7 Динамика объемов собственных средств ОАО «Сбербанк» в 2008-2010гг.

 

Доход банка на конец исследуемого периода, т.е. 01.01.2011 года составил 4 445 988 млн. руб. Темп прироста данного показателя за 2010 год составил 94,1%. Рост данного показателя является положительной тенденцией.

Таким образом, из анализа пассивов следует, что  в рассматриваемом периоде увеличилась  ресурсная база банка  за счет увеличения стоимости привлеченных средств  на 961 138 142  тыс. руб. (17,05%), так и стоимости собственных средств на 505 099 064 тыс. руб. (63,54%).

Соотношение привлеченных и собственных средств  поменялось, так доля привлеченных средств увеличилась с 94,5% до 95,5%, доля собственных средств соответственно увеличилась с 7,5% до 8,5%.

 

2.1.2 Анализ доходов и расходов банка

Совокупный  доход характеризует совокупный результат деятельности банка по всем направлениям его финансово-хозяйственной  деятельности.

Величина  совокупного дохода по итогам 2009 года составила   7 527 480 млн.руб., по итогам 2010 года – 4 445 988 млн. руб.

Наибольший  удельный вес в совокупных доходах  имеют операционные доходы без учета  процентных. Их доля превышает 85% на протяжении всего 2010 года.  (см. рис. 8).

Рис. 8 Динамика объема и структуры совокупного дохода в 2010 году

 

Доминирующим  показателем в составе операционных доходов являются доходы от положительной  переоценки. Их удельный вес в операционных доходах в течение всего 2009 года не снижался ниже 85%, значителен их удельный вес и в совокупном доходе более 75 %. В 2010 году все аналогично, но на 10% ниже.

Удельный  вес начисленных и полученных процентов (процентные доходы) в совокупных доходах на протяжении исследуемого периода  не превышает 15% в совокупном доходе, динамику данного показателя в абсолютных величинах синусоидная.

Доходы по операциям с ценными бумагами по итогам 2009-2010 года не значительны. Их удельный вес в совокупном доходе небольшой но имеет тенденцию к росту, хотя вряд ли он поднимется выше 1%.

В течение  исследуемого периода в структуре  совокупного дохода не произошло  существенных качественных изменений. Наибольшая часть совокупного дохода по-прежнему приходиться на операционные доходы без учета процентных.

На протяжении всего исследуемого периода более 76% операционных расходов без учета  процентных приходится на расходы, возникшие  в результате отрицательной переоценкой.

Удельный  вес процентных расходов в совокупных расходах банка в 2010 года составил в  пределах  5% соответственно. Вместе с тем на протяжении всего исследуемого периода наблюдается рост данной группы расходов. (см.рис.9)

Рис. 9 Процентные расходы за 2009-2010 гг.

 

Основную  долю в процентных расходах приходится на процентные расходы по средствам  физических лиц – более 50 процентов  по кварталам 2010 года  и по итогу 2009 и 2010 годов.

На величину расходов влияет стоимость заемных средств (см.рис.10)

Рис.10 Динамика чистого процентного дохода и стоимости заемных средств

 

Как видно  по данным рис.10 стоимость заемных средств в целом составляет 3,9 % годовых. Это общая процентная ставка по привлеченным средствам в 2010 году и она имеет тенденцию к снижению. Влияние на изменение ставки по заемным средствам имело изменение ставки рефинансирования согласно Указаний Банка России (см. таб. 2). Если деньги одалживаются иностранными финансовыми институтами, то обычно говорят о внешней ставке фондирования, но если речь о внутренних кредитах, выдаваемых Центробанком РФ, то ставка фондирования фактически заменяется ставкой рефинансирования [19].

Стоимость заемных  средств различна в разрезе источников займа (см.рис.11)

Рис.11 Стоимость заемных средств в 2010 году, %

 

Как видно  по данным рис. 11 самыми дорогими заемными средствами являются депозиты юридических средств, а именно 5,3 % годовых. Самыми дешевыми средствами являются остатки на текущих и расчетных средствах клиентов.

За исследуемый  период темп роста просроченной задолженности превышает темп роста совокупных активов, что нельзя отметить как положительную тенденцию.

Также в течение 2008-2010гг. наблюдается увеличение вложений в ценные бумаги как государственные, так и негосударственные. Так по государственным ценным бумагам прирост в абсолютных величинах составил  240 337 млн. руб., темп роста 54,08%, в негосударственные соответственно  26 094 млн. руб. и 62,44%.

Растут вложения  в долговые обязательства, долевые ценные бумаги и векселя на 879 325 539 тыс. руб.(в 5,76 раза), что говорить об активной инвестиционной деятельности банка.

Удельный  вес непроизводительных активов  в совокупных активах банка на 01.04.09 г. составил 3,2%, на 01.01.10г. – 2,7%, на конец исследуемого периода– 2,5%. 

Доминирующими в составе активов банка на протяжении всего исследуемого периода  являются затраты на собственные  нужды. Их удельный вес колебался  от  58,3% в начале исследуемого периода  до 62,4% в конце исследуемого периода  или  13 793 281 млн. руб. Увеличение данного показателя говорит о расширении деятельности банка: приобретении  основных средств, земли, вложений в оборудования и т.д.

Таким образом, Сбербанку, возможно, целесообразно  работать не только над увеличением  стоимости совокупных активов, которая  неуклонно росла в исследуемом  периоде, но и над улучшением их структуры.

 

2.1.3 Анализ прибыли банка

На протяжении исследуемого периода финансовый результат деятельности коммерческого банка положительный. (рис.12) Прибыль растет, что является позитивным моментом.

Рис. 12 Динамика объема прибыли за 2009-2010 гг.

 

Основная  доля прибыли банка приходиться  на процентную прибыль.

Убыточной признана на протяжении всего анализируемого периода операционная деятельность банка, в то время как удельный вес операционных доходов в совокупном доходе наибольший, доминирующими являются в расходах банка и операционные расходы.

 Рост прибыли соответственно повлиял на рентабельность банка. (рис.13,14)

Рис. 13 Рентабельность активов ОАО «Сбербанк» в 2009-2010 гг.

 

Рис. 14 Рентабельность собственных средств в 2009-2010 гг.

 

В 2010 году ОАО  «Сбербанк»  показал высокие результаты деятельности, что подтверждается рентабельностью  собственных средств в 20,6 % и превышает  на 17,4 п.п. соответствующий показатель 2009 года.

2.2. Кредитная политика Сбербанка России в текущих экономических условиях

19 ноября 2008 года  — Сбербанк России как самый  крупный банк России, работающий  для 70 миллионов вкладчиков и  240 тысяч акционеров, в полной  мере осознает свою роль в  экономике и понимает необходимость  соблюдения баланса между интересами акционеров и клиентов, с одной стороны, и интересами страны в целом, с другой стороны.

Сбербанк  России, несмотря на сложные условия  и существенно возросшую нагрузку на Банк, его сотрудников и инфраструктуру, продолжает свою деятельность в полном объеме, предоставляя все виды услуг  постоянным и новым клиентам, физическим и юридическим лицам, предприятиям крупного, малого и среднего бизнеса, работающим во всех отраслях экономики.

Сложные экономические  условия вызывают необходимость  изменения кредитной политики Банка. Эти условия характеризуются  следующими факторами:

- недостаток ликвидности в экономике, как у банков, так и у предприятий;

- кризис доверия в экономических отношениях (компании, банки, физические лица);

- низкая доступность кредитов и их повышенная стоимость из-за возросших рисков («кредитное сжатие»);

- снижение платежеспособного спроса как со стороны физических, так и со стороны юридических лиц;

- значительное падение цен как на товары, сырье и материалы, так и на активы (недвижимость, ценные бумаги, предприятия);

- повышенные колебания курсов всех валют.

По оценкам  экспертов Сбербанка России, этот период будет длиться до полутора-двух лет.

Исходя из этого, Сбербанк особо рекомендует  клиентам использовать консервативный подход к прогнозированию и долгосрочным планам развития бизнеса. Мы также призываем  клиентов, испытывающих или предвидящих  финансовые трудности, обсудить их с нами как можно раньше - вместе нам будет гораздо легче найти их решение, не доводя ситуацию до критической. Если же критическая ситуация все же возникнет, Сбербанк России сделает все для того, чтобы и клиент, и Банк вышли из нее с наименьшими потерями.