Отчет по практике ОАО «Сбербанк России»

 

3. Мероприятия по оптимизации  кредитного портфеля

Рассматривая  проблему улучшения качества кредитного портфеля важно понимать, что во многом качество кредитной деятельности зависит от качества управления кредитными рисками.

Основной  проблемой управления кредитными рисками  в современных условиях являются отсутствие системы всестороннего  и глубокого анализа кредитного процесса, солидной методологической базы и принятие неправильных управленческих решений в условиях неполной информации.

Из-за потенциально опасных для кредитной организации  последствий кредитного риска важно  регулярно осуществлять всесторонний анализ процессов оценки, администрирования, наблюдения, контроля, возврата кредитов, авансов, гарантий и прочих инструментов, особенно это касается инвестиционного  кредитования.

Поэтому основное содержание процесса управления совокупными  кредитными рисками включает в себя оценку и анализ политики и практики работы кредитной организации и  принятия ею необходимых мер по следующим  направлениям:

- управление  совокупным риском кредитного  портфеля;

- управление  организацией кредитного процесса  и операциями;

- управление  неработающим кредитным портфелем;

- оценка политики  управления кредитными рисками;

- оценка политики  по ограничению кредитных рисков  и лимитам;

- оценка классификации  и реклассификации активов;

- оценка политики  по резервированию возможных  потерь по кредитным рискам.

Управление  совокупным риском кредитного портфеля банка в первую очередь зависит  от официальной кредитной политики. Объектами ее анализа являются:

- лимит на  общую сумму выданных кредитов;

- географические  лимиты;

- концентрация  кредитов;

- распределение  по категориям клиентов;

- виды кредитов;

- сроки кредитов;

- кредитное  ценообразование;

- особенности  ценовой политики кредитной организации;

- кредитное  администрирование и делегирование  полномочий;

- процедуры  по оценке качества ссуд;

- максимальное  соотношение суммы кредита и  отдельных видов залога;

- организация  учета и внутреннего контроля за кредитным процессом;

- особенности  определения групп риска;

- работа с  проблемными кредитами;

- финансовая  информация и кредитная история;

- методологическая  база кредитного процесса;

- взаимосвязь  с другими отделами кредитной  организации. Анализ рисков организации  кредитного процесса и кредитных

- операций  должен включать:

- методику  кредитного анализа и процесс  утверждения кредита;

- критерии  для получения разрешения на  выдачу кредитов, определения политики  процентных ставок и кредитных  лимитов на всех уровнях управления  банком, а также критерии для  принятия распоряжений по выдаче  кредитов через сеть филиалов;

- залоговую  политику для всех видов кредитов, действующие методы в отношении  переоценки залога;

- процесс  мониторинга и отслеживания кредитов, включая ответственных лиц, критерии  соответствия и средства контроля;

- методику  работы с проблемными кредитами;

- анализ информационных  технологий, потоков и кадров. Анализ  рисков неработающего кредитного  портфеля должен

- включать  в себя следующие аспекты:

- кредиты  (включая основную сумму и проценты), просроченные более чем на 30, 90, 180 и 360 дн.;

- причины  ухудшения качества кредитного  портфеля;

- существенную  информацию по неработающим кредитам;

- достаточность  созданных резервов на возможные  потери

по ссудам;

- влияние  ухудшения качества кредитов  на прибыли и убытки

- кредитной  организации;

- принимаемые  меры, разрабатываемые сценарии.

Анализ и  оценка политики управления качеством  кредитного портфеля включает:

- анализ ограничений  или уменьшения кредитных рисков, например, определяющие концентрацию  и размер кредитов, кредитование  связанных с кредитной организацией  лиц или превышение лимитов;

- анализ вероятности  погашения портфеля кредитов  и прочих кредитных инструментов, включая начисленные и невыплаченные  проценты, которые подвергают кредитному  риску;

- уровень,  распределение и важность классифицированных  кредитов;

- уровень  и состав ненакапливаемых, неработающих, пересмотренных, пролонгированных кредитов и кредитов с пониженной ставкой;

- достаточность  резервов по переоценке кредитов;

- способность  руководства управлять проблемными  активами и собирать их;

- чрезмерная  концентрация кредитов;

- соответствие  и эффективность кредитной политики  и кредитных процедур, а также  их соблюдение;

- адекватность  и эффективность процедур кредитной  организации по определению и  отслеживанию первоначальных и  изменяющихся рисков или рисков, связанных с уже действующими  кредитами, процедуры урегулирования.

Анализ эффективности  политики по ограничению или снижению кредитных рисков связан с анализом крупных кредитов, кредитов, выданных связанным с кредитной организацией лицам, акционерам, инсайдерам, кредитованием  отдельных географических регионов и экономических секторов, работы кредитной организации с пересмотренными  долгами и реструктурированными кредитами.

Анализ рисков классификации и реклассификации активов кредитной организации является основным инструментом управления рисками и предполагает анализ стандартов классификации активов, всех случаев их пересмотра и отклонений от стандартов, критериев классификации и распределения по группам риска, критериев реклассификации кредитных операций.

Анализ оценки и политики резервирования кредитных  потерь должен включать:

- анализ установленного  кредитной организацией уровня  потерь;

- адекватность  и достаточность фактически созданных  резервов под возможные потери  по ссудам;

- качество  кредитных инструкций, методик и  процедур;

- предыдущий  опыт по убыткам;

- рост кредитного  портфеля;

- качество  управления в областях кредитования;

- возврат  кредитов и практику взыскания  кредитов;

- изменения  в национальной и местной экономической  и конкурентной среде;

- анализ работы  с убыточными активами.

Основным  содержанием отдельных компонентов  системы управления кредитными рисками  должно быть:

- накопление  и анализ новых инструментов  и видов кредитования, методического  и документального обеспечения  и информации;

- планирование  и организация деятельности кредитного  управления, управления рисками  и службы внутреннего контроля  кредитной организации в направлении  достижения минимизации рисков;

- разработка  и отбор мер воздействия на  размеры и условия выделения  средств и их использования,  отраслевые и региональные приоритеты, разработка методов оценки производственного,  финансового, коммерческого рисков  ликвидности кредитной сделки  и других сопутствующих рисков  со стороны соответствующих служб  кредитной организации;

- установление  постоянного целесообразного взаимодействия  между руководством кредитуемого  юридического лица и соответствующими  службами кредитной организации: кредитным управлением, управлением рисками и службами внутреннего контроля банка, а также перечисленными службами кредитной организации друг с другом;

- разработка  стандартов действий работников  кредитной организации в процессе  кредитования и особенно в случаях реализации отдельных видов рисков.

Описываемая система должна отличаться связанностью, согласованностью всех ее звеньев и  их сосредоточенности на самых основных компонентах риска и его кредитования путем выделения существенных зависимостей и выборок.

Второе важное качество системы управления рисками кредитования - это ее стабильность. Ежемесячная, ежеквартальная и ежегодная воспроизводимость, анализ и сопоставимость данных о ходе кредитного процесса и работе соответствующих банковских служб для оценки эффективности их деятельности и участия в кредитовании.

Третье обязательное требование к системе управления рисками кредитования - наблюдаемость, т. е. возможность фиксации конкретных результатов, методов, приемов мониторинга, дополнительных мер воздействия с целью минимизации потерь; использование теоретических и методических разработок в практической деятельности кредитных организаций; разработка специальных показателей для оценки эффективности хода кредитного процесса и функционирования кредитного управления, управления рисками и служб внутреннего контроля банка в направлении достижения минимизации рисков кредитования.

К основным недостаткам  и внутренним рискам процесса кредитования на современном этапе развития банковского  дела и кредитной системы в  России можно отнести неразработанность научно-обоснованной методологической базы и отсутствие внутрибанковских методик по определению:

- потребностей  клиента в кредитовании;

- размера  обеспечения кредитного процесса  средствами гарантов, спонсоров  и поручителей;

- объема и  ликвидности залога;

- степени  достоверности получаемой информации;

- производственного  риска кредитуемой сделки (риска  нехватки сырья, ненадежности  приобретенного оборудования, неэффективности  выбранной технологии и др.);

- коммерческого  риска кредитуемого клиента (риска  получения некачественной продукции,  отсутствия рынков сбыта новой  продукции, ее устаревания, отказа  покупателей от приобретения  некачественного товара);

- финансового  риска (риска неправильного определения  прогнозных потоков наличности, прибыли, балансовых рисков кредитуемого  клиента);

- риска неликвидности и недостаточности обеспечения по кредиту;

- риска невозможности  осуществления мероприятий по пере-

смотру условий  кредитования (изменений условий  кредитования, обеспечения, пересмотра прав собственности на сделку, отмены льготных условий кредитования, переоценки кредитов и т.д.);

- качества  самой кредитуемой сделки.

К крупным  рискам и финансовым потерям, а следовательно к ухудшению качества кредитного портфеля, со стороны кредитных организаций приводят:

- неправильный  выбор и оценка деловых, финансовых  и производственных рисков заемщика, спонсора и гаранта;

- отсутствие  ответственности служб финансового  консультирования за принятые  кредитной организацией решения;

- невозможность  прибегнуть к международным кредитам  из-за отсутствия официально признанного  кредитного рейтинга предприятия  — потенциального заемщика;

- недостаточность  долгосрочных ресурсов для кредитования  крупного проекта и боязнь  кредитных организаций нарушить  нормативы экономической деятельности;

- отсутствие  прогрессивного положительного  опыта по сочетанию различных  видов краткосрочного и долгосрочного  кредитования для достижения  инвестиционных целей;

- неправильно  выбранные отраслевые и региональные  приоритеты;

- неудачно  подобранные графики использования  и погашения заемных средств  без учета действительных потребностей  производственного или строительного  процесса;

- некачественный  и непрофессиональный анализ  вероятности возвращения кредита  в срок, рисков реализации продукции  заемщика на рынке, а также  возможности появления новых  конкурентов, доли нелегального  бизнеса и непредвиденных расходов  заемщика.

Все вышеперечисленное  в свою очередь способствует появлению  дополнительных рисков кредитования в  виде некачественного кредитного меморандума  и другой документации, нереальному  определению видов, сроков, объемов  ссуды, неправильной оценке рисков конкретной сделки.

Существенным  негативным моментом в деятельности кредитной организации является недостаточная разработанность  стратегии и политики развития кредитования, организационной структуры управления процессом, форм и методов управления кредитованием и рисками, информационного, аналитического, технического, кадрового  обеспечения процесса кредитования, распределения функций управления, полномочий и ответственности, количественные и качественные ограничения кредитных  рисков, корпоративная культура кредитования.

Исходя из изложенного можно выделить основные направления снижения рисков кредитования и как следствие улучшения качества кредитного портфеля:

- введение  обязательного требования со  стороны Банка России о включении  государственных направлений денежно-кредитной  политики в кредитную политику  каждой кредитной организации;

- создание  и обеспечение единой для всех  банков нормативной базы;

- организация  помощи со стороны Банка России  и других государственных структур  в разработке обязательных нормативных  требований к методологическому  обеспечению различных видов  и форм кредитования;

- введение  соответствующего обязательного  коэффициента совокупного кредитного  риска с разработкой предельных  его значений при кредитовании  отдельных отраслей промышленности  и народного хозяйства. Для его выведения могут быть использованы такие показатели как коэффициент внутренней рентабельности сделки и нормы прибыли, точка безубыточности и окупаемости кредитуемой сделки, дисконтирование денежного потока и расчет чистого потока денежных средств от реализации кредитуемой сделки и определение ее чистой стоимости, измерение и оценка социальных последствий кредитования, (например, в рамках потребительских кредитов и ипотечного кредитования), расчет внутренней нормы возвратности средств банка;