Отчет по практике в АО ДБ «Сбербанк»

 

Данные Таблицы 1 показывают, что наличие основных средств в 2009 году по сравнению с 2008 годом уменьшилось на 757966 тыс. тенге или 31,3 % в связи с выбытием основных средств в 2008 году – 1018798 тыс. тенге. Однако на начало 2010 года наличие основных средств увеличилось на 2045067 тыс. тенге или 122,9 % за счет ввода в 2009 году – 2858207 тыс. тенге. Среднегодовая стоимость основных средств в 2009 году по сравнению с 2008 годом увеличилась на 643551 тыс. тенге или 31,5%, а в 2010 году среднегодовая стоимость основных средств увеличилась почти в 2 раза.

Эффективность использования производственных основных фондов характеризуется соотношением темпов роста выпуска продукции и темпов роста основных фондов, а также показателями фондоотдачи, фондоемкости, фондовооруженности, фондорентабельности.

В Таблице 2 представлен анализ эффективности использования основных средств ДБ АО «Сбербанк».

                                                                                  Таблица 2

Показатели, характеризующие эффективность  использования основных средств  ДБ АО «Сбербанк».

Показатели	2008	2009	Темп роста 2009г. к 2008г.		2010	Темп роста 2010г. к 2009г.
			+ -	%		+ -	%
Процентный  доход (Выручка от реализации), тыс. тенге	4 580 893	8 468 294	3 887 401	184,9	14 023 144	5 554 850	165,6
Чистый процентный доход до формирования резерва на потери по займам (Валовая прибыль), тыс. тенге	3 233 032	6 403 507	3 170 475	198	8 223 576	1 820 069	128,4
Среднесписочная численность рабочих, чел.	32	35	3	109,4	37	2	105,7
Фондоотдача, тенге	2,24	3,15	0,91	140,6	2,7	-0,45	85,7
Фондоемкость, тенге	0,45	0,32	-0,13	71,1	0,37	0,05	115,6
Фондорентабельность, %	158,2	238,3	80,1	-	158,3	-80	-
Фондовооруженность, тенге	63855	76769	12914	120,2	140360	63591	182,8

 

Анализ данных Таблицы 2 показывает, что по сравнению 2009 года с 2008 годом показатель фондоотдача увеличился на 0,91 или 40,6 % что является положительной динамикой, однако в 2010 году по сравнению с 2009 годом данный показатель уменьшился на 0,45 или 14,3 %, что, соответственно, является отрицательным фактором. Фондоемкость является обратным показателем фондоотдачи, данный показатель в 2009 году уменьшился на 0,13 или 28,9 %, что является положительной динамикой, а в 2010 году увеличился на 0,05 или 15,6 %, что, соответственно, является отрицательной динамикой.

Фондорентабельность представляет собой наиболее обобщающий показатель эффективности использования основных средств. В 2009 году данный показатель увеличился на 80,1 %, что является положительным фактором, а в 2010 году он уменьшился на 80 %, что, соответственно является отрицательной динамикой.

Фондовооруженность показывает уровень обеспеченности банка основными средствами в целом. Данные расчеты показывают, что обеспеченность банка основными фондами выросла в 2009 году на 12914 или 20,2 % и в 2010 году на 63591 или 82,8 %. Причем значительный рост объясняется увеличением стоимости основных средств и их обновлением.

Таким образом, можно сделать вывод, что эффективное  использование основных средств  было в 2009 году, т.к. все показатели имели положительную динамику. Однако в 2010 году эффективное использование основных средств снизилось.

Формулы:

Фондоотдача является обобщающим показателем использования  основных средств.

Фотд = Выручка  от реализации/среднегодовая ст-ть ОС

Фондоотдача показывает сколько продукции, работ или  услуг выпущено организацией при  использовании основных средств стоимостью в 1 тенге.

Фондоемкость  показывает сколько требуется основных средств чтобы произвести продукцию  стоимостью в 1 тенге, является показателем  обратным по отношению к фондоотдаче.

Фемк = Среднегодовая  ст-ть ОС/Выручка от реализации

Френт = Валовая  прибыль/среднегодовая ст-ть ОС

Фвоор = Среднегодовая  ст-ть ОС/среднесписочная числ-ть работников

В составе оборотных  активов ДБ АО «Сбербанк»  выделяются денежные средства, дебиторская задолженность  и краткосрочные финансовые вложения. Динамика и состав оборотных активов представлена в Таблице 3

Таблица 3

Динамика  и состав оборотных активов ДБ АО «Сбербанк», тыс.тенге

Показатели	2008	2009	Темп роста 2009г. к 2008г.		2010	Темп роста 2010г. к 2009г.
			+ -	%		+ -	%
Касса и остатки в национальных банках	2656966	3589201	932235	135,1	5999142	2409941	167,1
Задолженность Национального банка РК	3819296	2693837	-1125459	70,5	66189550	63495713	-
Счета и вклады в других банках	6091590	3189376	-2902214	52,4	8917513	5728137	279,6
Займы, предоставленные клиентам	18660092	74974666	56314574	401,8	92010442	17034776	122,7
Вложения в  ценные бумаги	7890726	8177414	744444	103,6	38273391	30095977	468
Финансовые  инструменты	16691145	-	-	-	-	-	-

 

Анализ Таблицы 3 показывает, что денежные средства в кассе и остатки в национальных банках в 2009 году по сравнению с 2008 годом увеличились на 932235 тыс. тенге или 35,1 %, а в 2010 году по сравнению с 2009 годом на 2409941 тыс. тенге или 67,1 %. Дебиторская задолженность Национального Банка в 2009 году уменьшилась на 1125459 тыс. тенге или 29,5 %, а в 2010 году значительно увеличилась на 63495713 тыс. тенге. Дебиторская задолженность клиентов в 2009 году по сравнению с 2008 годом увеличилась более чем в 4 раза, в 2010 году по сравнению с 2009 годом она увеличилась на 17034776 тыс. тенге или 22,7 %. Счета и вклады в других банках в 2009 году по сравнению с 2008 годом уменьшились на 2902214 тыс. тенге или 47,6 %, в 2010 году по сравнению с 2009 годом счета и вклады в других банках увеличились более чем в 2 раза. Вложения в ценные бумаги в 2009 и 2010 г.г. увеличились на 744444 тыс. тенге и 30095977 тыс. тенге соответственно.

Экономический анализ эффективного использования  оборотных средств предприятия  включает в себя расчеты следующих  показателей: коэффициент оборачиваемости оборотных средств (К_об), продолжительность одного оборота в днях (Д), коэффициент загрузки средств в обороте.

Анализ оборачиваемости  оборотных активов представлен в Таблице 4.

Таблица 4

Анализ  оборачиваемости оборотных активов  ДБ АО «Сбербанк».

Показатели	2008	2009	Темп роста 2009г. к 2008г.		2010	Темп роста 2010г. к 2009г.
			+ -	%		+ -	%
Коэффициент оборачиваемости	0,14	0,13	0,01	92,9	0,09	-0,04	69,2
Коэффициент загрузки	6,95	7,78	0,83	111,9	10,84	3,06	139,3
Длительность  одного оборота в днях (Т)	2607	2807	200	107,7	4055	1248	144,4

 

Коэффициент оборачиваемости  оборотных средств (К_об) показывает, сколько оборотов совершили оборотные средства за анализируемый период.

Коэффициент оборачиваемости  оборотных средств несколько  снизился в исследуемом периоде – с 0,14 до 0,09.

Продолжительность одного оборота в днях (Д) показывает, за какой срок к предприятию возвращаются его оборотные средства в виде выручки от реализации продукции.

Как можно видеть, в 2008 году продолжительность одного оборота в днях составляла 2607 дня, а в 2009 году - 2807 дня, а в 2010 году она увеличилась до 4055 дней или на 44,4 %.

Важным показателем  эффективного использования оборотных  средств является также коэффициент  загрузки средств в обороте. Он характеризует  сумму оборотных средств, авансируемых на 1 тенге выручки от реализации продукции. Иными словами, он представляет собой оборотную фондоемкость, т.е. затраты оборотных средств (в тиынах) для получения 1 тенге реализованной продукции (работ, услуг).

Коэффициент загрузки средств в обороте (К_з) — величина, обратная коэффициенту оборачиваемости средств (K_об). Чем меньше коэффициент загрузки средств, тем эффективнее используются оборотные средства на предприятии, улучшается его финансовое положение.

Коэффициент загрузки средств в обороте увеличился в исследуемом периоде с 6,95 до 10,84. Это говорит о снижении эффективности использования оборотных средств банка.

Ускорение оборачиваемости  оборотных средств имеет важное значение в первую очередь для  улучшения финансового состояния предприятия, а в конечном итоге для достижения максимальной прибыли.

Основным правилом управления оборотными активами является соблюдение пропорции: соотношение  долей оборотных активов и  внеоборотных активов должно быть больше соотношения долей заёмных и собственных средств.

Формулы:

Ко = Выручка  от реализации/средний остаток оборотных  средств (СО)

СО = (Остаток_нач+Остаток_кон)/2

Кз = СО/Выручка  от реализации

Т = Д/Ко

Д – число  дней в периоде (365)

2) Анализ  трудовых показателей и кадровой  политики.

Достаточная обеспеченность банком нужными трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий  уровень производительности труда  имеют большое значение для увеличения прибыли и повышения эффективности  деятельности банка.

Проведем анализ основных трудовых показателей в Таблице 5.

 

 

 

 

 

Таблица 5

Анализ  основных трудовых показателей ДБ АО «Сбербанк».

 

	Показатели		2008		2009		Темп роста 2009г. к 2008г.				2010		Темп роста 2010г. к 2009г.
							+ -		%				+ -		%
	Среднесписочная численность, чел.		32		35		3		109,4		37		2		105,7
	Процентный  доход (Выручка от реализации), тыс. тенге		4 580 893		8 468 294		3 887 401		184,9		14 023 144		5 554 850		165,6
	Чистый процентный доход (Прибыль от продаж), тыс. тенге		2 154 862		4029322		1874460		187		174266		-3855056		4,3
	Производительность  одного работающего, тыс. тенге/чел.		143153		241951		98798		169		379004		137053		156,6
	Прибыль на одного работающего		67623		115124		47501		170,2		4710		-110414		4,1
	ФОТ (Фонд оплаты труда), тыс. тенге		12464		16343		3879		131,1		20583		4240		125,9
Среднегодовая зарплата одного работающего, тыс. тенге		389,5		466,9		77,4		119,9		556,3		89,4		119,1
Зарплатоотдача		367,5		518,2		150,7		141		681,3		163,1		131,5
Зарплатоемкость		0,003		0,002		-0,001		66,7		0,0015		-0,0005		75
Коэффициент опережения		-		-		-		1,41		-		-		1,32

 

Анализ производительности труда работников ДБ АО «Сбербанк» свидетельствует о росте эффективности использования трудовых ресурсов. Производительность труда на одного работающего возросла в 2009 году на 98798 тыс. тенге выручки от реализации на 1 работающего, а в 2010 году на 137053 тыс. тенге на 1 работающего. При этом прибыль на одного работающего в 2009 году также увеличилась на 47501 тыс. тенге или 70,2 %,однако в 2010 году уменьшилась на 110414 тыс. тенге в связи с уменьшение прибыли от продаж. Т.о. использование трудовых ресурсов можно охарактеризовать как интенсивное, т.к. темп роста производительности труда (156,6 %) превышает темп роста численности (105,7 %) за 2010 год.

Анализ использования  ФОТ свидетельствует об увеличении эффективности его использования. В результате того, что темп роста выручки от реализации (165,6 %) опережает темп роста ФОТ (125,9  %), зарплатоотдача, характеризующая эффективность использований ФОТ, увеличилась на 31,5 %, а зарплатоёмкость, наоборот, снизилась на 25 %.. Рост среднегодовой заработной платы одного работающего составил 89,4 тыс. тенге за 2010 год.

Темп роста  производительности труда должен опережать  темп роста средней заработной платы. Для этого рассчитывают коэффициент  опережения. Анализ соответствия темпов роста производительности труда и средней заработной платы свидетельствует об экономии фонда заработной платы, т.к. коэффициент опережения больше 1, т.е. темп роста производительности труда превышает темп роста среднегодовой заработной платы.

Кадровая политика Сбербанка в отношении рядового персонала подвергнется серьезным изменениям: ручной труд заменят автоматизированными процессами, а на наем новых рядовых сотрудников будет введен мораторий. 

Эти меры позволят снизить высокий уровень издержек Сбербанка, однако могут вызвать проблемы с занятостью населения в отдельных регионах.

Сокращение  издержек на персонал предусматривает  новая стратегия Сбербанка, разрабатываемая  сейчас руководством банка. Беспокойство значительным объемом расходов Сбербанка аналитики начали выражать еще по итогам третьего квартала 2008 года.. В частности, в прошлом году, согласно отчетности по МСФО, Сбербанк закрыл 51 отделение, из которых 37 в сельских районах. Однако этих мер оказалось недостаточно. В начале года зампред правления Сбербанка Белла Златкис признала, что объем расходов по итогам текущего года сохранится на уровне прошлогодних $5 млрд.

Новый глава  Сбербанка намерен сокращать  не столько отделения, сколько персонал за счет автоматизации процессов. На начало этого года численность сотрудников Сбербанка составляла 251 208 человек. Какое их число может быть сокращено еще не установлено.