Отчет по практике в ДО «Чайковский» ОАО «Газромбанк»

 

    

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3  Анализ технико-экономических показателей финансовой

 деятельности ДО «Чайковский» ОАО «Газромбанк»

 

Центральное место в  анализе финансовых результатов  коммерческих банков принадлежит изучению объема и качества, получаемых ими доходов, поскольку они в свою очередь являются главными факторами формирования прибыли кредитных организаций..

Таблица 6

Структура доходов  и расходов ДО «Чайковский» ОАО «Газромбанк»

Показатели	Год			Абсолютный  прирост
	2010	2011	2012	2012/2010	2012/2011
1	2	3	4	5	6
Доходы
Доходы по кредитам	4428	5 587	6 186	1758	599
Доходы по ценным бумагам	704	829	1212	508	383
Доходы   по   средствам, размещенным внутрисистемно	7541	8542	9174	1633	632
Итого процентных доходов	12673	14958	16572	3899	1614
Реализованная    курсовая   разница	278	359	265	-13	-94
Курсовая     разница     от переоценки в  инвалюте (сальдо)	398	557	618	220	61
Комиссии, полученные за оказанные услуги	5842	4 608	3 601	-2241	-1007
Прочие доходы	211	164	1 514	1303	1350
Итого непроцентных доходов	6279	5688	5988	-291	300
Всего доходов	18952	20646	22560	3608	1914
Расходы
Проценты по средствам населения	5745	5 343	4 427	-1318	-916
Проценты  по  средствам юридических лиц	2311	2111	2265	-46	154

Продолжение таблицы 6

1	2	3	4	5	6
Проценты по прочим привлеченным средствам	44	54	38	-6	-16
Итого процентных расходов	8100	7508	6730	-1370	-778
Отчисления  в резерв на возможные потери по ссудам (сальдо)	2664	3398	4933	2269	1535
Административно-хозяйственные и операционные расходы	1710	1545	1252	-458	-293
Расходы на оплату труда и отчисления на социальное страхование	4995	5303	4285	-710	-1018
Налоги, установленные  законодательством	659	740	678	19	-62
Прочие расходы	63	52	140	77	88
Итого непроцентных расходов	10091	11038	11288	1197	250
Всего расходов	18191	18546	18018	-173	-528
Прибыль	761	2100	4542	3781	2442

 

По данным таблицы 6 можно сделать следующие выводы об изменении структуры доходов, расходов и финансового результата банка за анализируемый период:

- доходы банка  в значительной степени (66,86 – 73,45 %)  
образованы процентными доходами, в то время, как расходы менее чем на 
наполовину состоят из процентной составляющей (44,52 – 37,35 %). Это указывает на зависимость банка от процентного результата деятельности, однако в классической банковской практике именно такая ситуация считается нормальной;

- рост доли доходов от кредитования (с 23,36 % до 27,42 % - на 4,06 %) в их общей структуре является положительным фактором, так как именно данная отрасль вложения ресурсов  наиболее  привлекательна доля  банков  и должна приносить стабильный доход;

- снижение доли комиссионного дохода (с 30,82 % до 15,96 % - на 14,86 %)следует расценивать отрицательно, так как в условиях снижения рыночных процентных ставок размещения ресурсов (что наблюдается в исследуемом банке) именно комиссионный доход позволяет банку в необходимой степени диверсифицировать деятельность и обеспечить нормальную рентабельность;

- в   целом   структуру доходов исследуемого  банка можно признать 
достаточно оптимальной, так как зависимость от колебаний валютного курса у него   является   незначительной,   а   общая   сумма   доходов   образована   как процентными, так и непроцентными источниками.

Таблица 6

Анализ  структуры основных фондов ДО «Чайковский» Пермского филиала  ОАО «Газромбанк»

Группа  промышленно производственных фондов	Год			Абсолютный  прирост
	2010	2011	2012	2012/2010	2012/2011
Здания	1617	2382	3877	2260	1495
Вычислительная  оргтехника	299	507	987	688	480
Транспортные  средства	211	281	701	490	420
Инструменты	10,7	6,3	16,8	6,1	10,5
Прочее основного  фонда	19,3	17,7	29,2	9,9	11,5
Итого:	2157	3194	5611	3454	2417
Коэффициент выбытия	0,0055	0,007	0,009	-0,046	0,002
Коэффициент обновления	0,023	0,035	0,084	0,061	0,049
Фондоотдача руб./ руб	8,78	6,46	4,02	-4,76	-2,44
Фондоемкость  руб./ руб.	0,11	0,15	0,24	0,13	0,09
Фондовооруженность, тыс. руб./ чел.	65,3	103,0	181,0	115,7	78,0

 

В течение 2012 года стоимость основных фондов возросла на 2417 тыс. руб. в сравнении с 2011 годом и на 3454 тыс. руб. в сравнении с 2010 годом. Наибольший удельный вес в структуре основных фондов в 2012 году имеют здания – 69,1 %. Их стоимость в 2012 году возросла в результате реконструкции и капитального ремонта здания основного офиса на 2260 тыс. руб.в сравнении с 2010 годом.

Также в отчетном периоде резко возросла стоимость вычислительных машин и   оргтехники – на 480 тыс. руб. в сравнении с 2011 годом и на 688 тыс. руб. в сравнении с 2010 годом. Информатизация услуг и автоматизация деятельности является приоритетным направлением деятельности ОАО «Газромбанк».

Опережающий рост стоимости основных фондов в сравнении с ростом объемом доходов привел к снижению фондоотдачи в 2012 году на 54,3 % в сравнении с 2010 годом и на 37,8 % в сравнении с 2011 годом.

За счет активного  роста стоимости основных фондов и оптимизации структуры персонала в 2012 году фондовооруженность персонала возросла на 177,1 % по сравнению с 2010 годом и на 75,7 % в сравнении с 2010 годом.

Для полноты  представления о состоянии анализируемого объекта необходимо рассчитать и проанализировать ряд обобщенных показателей, в целом характеризующих эффективность деятельности банка.

Таблица 7

 Анализ показателей эффективности деятельности

ДО  «Чайковский» ОАО «Газромбанк» за 2010-2012 гг.

Показатель	Год				Абсолютный  прирост
	2010		2011	2012	2012/2010	2012/2011
1	2		3	4	5	6
Исходные данные для расчета показателей, тыс. руб.
Оплачиваемые пассивы		78628	83365	105309	26681	21944
Неоплачиваемые  пассивы		4607	5345	10245	5638	4900
Работающие  активы		69580	74163	92225	22645	18062
Неработающие  активы		13745	14547	23329	9584	8782
Баланс		83325	88710	115554	32229	26844
Процентные  доходы		12673	14958	16572	3899	1614
Непроцентные  доходы		6279	5688	5988	-291	300
Всего доходов		18952	20646	22560	3608	1914
Процентные  расходы		8100	7508	6730	-1370	-778
Непроцентные  расходы		10091	11038	11288	1197	250

Продолжение таблицы 7

1		2	3		4		5	6
Всего расходов		18191	18546		18018		-173	-528
Прибыль		761	2100		4542		3781	2442
Капитал		2157	3194		5611		3454	2417
Расходы на содержание штата банка для расчета МТМ		6495	6894		5970		-525	-924
Размер полученной комиссии		5842	4 608		3 601		-2241	-1007
Показатели  эффективности деятельности банка, %
Рентабельность  активов	0,91			2,36		3,93	3,02	1,57
Рентабельность  работающих активов	1,09			2,83		4,92	3,83	2,09
Маржа прибыли	4,01			10,17		20,13	16,12	9,96
Коэффициент процентной маржи	3,66			5,28		5,72	2,06	0,44
Уровень комиссии	8,39			6,21		3,90	-4,49	-2,31
Уровень покрытия процентных расходов процентными доходами	156,4			199,2		246,2	89,8	47,0
Уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными  доходами	62,2			51,5		53,0	-9,2	1,5