Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Декабря 2013 в 20:35, отчет по практике
Основными задачами филиала являются:
развитие клиентской базы на основании предоставления услуг, включая межбанковский рынок, и осуществление агентских услуг;
создание системы связей и отношений в банковской системе Калужской области, приобретение квалифицированных партнеров, снижение риска банковских операций, повышение конкурентоспособности услуг банка, укрепление его имиджа и создание на этой основе надежной доходной базы банка;
проведение в Калужской области и в других регионах России, а также за рубежом депозитной, кредитной, расчетной, инвестиционной политики Банка и политики Банка в других областях и сферах банковской деятельности.
Введение………………………………………………………………..7
Глава 1. Общая характеристика КФ АКБ «СТРАТЕГИЯ» (ОАО).
1.1. Задачи и функции КФ АКБ «СТАРАТЕГИЯ» (ОАО)…………………..7
1.2. Организационная структура КФ АКБ «СТРАТЕГИЯ» (ОАО)….…..…9
1.3. Операции и услуги, осуществляемые КФ АКБ «СТРАТЕГИЯ» (ОАО)...13
1.4. Клиентура КФ АКБ «СТРАТЕГИЯ» (ОАО)…………………………….15
1.5.Внешний и внутренний контроль за деятельностью КФ АКБ «СТРАТЕГИЯ» (ОАО)…………………………………………………………16
Глава 2. Эволюция обязательных экономических нормативов в России.
2.1.Общее понятие обязательных экономических нормативов………….…..24
2.2.Нормативы достаточности собственных средств банка………………..……26
2.3.Нормативы ликвидности банка………………………………………….…28
2.4.Нормативы рисков банка…….……………………………………………...37
Заключение……………………………………………………………49
- величина i-го кредитного требования банка, а также кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам в отношении участников (акционеров), которые имеют право распоряжаться 5 и более процентами долей (голосующих акций) банка, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением БР N 254-П и Положением БР N 283-П, определенная с учетом взвешивания на коэффициенты риска, установленные в отношении соответствующих активов (код 8926).
Максимально допустимое числовое значение норматива Н9.1 устанавливается в размере 50 %.
Как видно из выше изложенного максимально допустимое числовое значение норматива Н9.1 не изменилось -50% .
6). Максимальный размер кредитов, займов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим инсайдерам (Н10), рассчитывается по формуле:
где Кри - совокупная сумма требований (в том числе забалансовых требований - 50% гарантий и поручительств) банка в отношении инсайдера банка и связанных с ним лиц.
Максимально допустимое значение Н10 на одного инсайдера и связанных с ним лиц устанавливается в размере 2%.
В настоящее время норматив Н10 отсутствует.
7). Совокупная величина кредитов и займов, выданных инсайдерам (Н10.1), не может превышать 3% собственных средств (капитала) банка.
Исходя из новых нормативных документов, принят новый расчет норматива Н 10.1.
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (H10.1) регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком.
Норматив H10.1 определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка рассчитывается по следующей формуле:
- величина i-го кредитного требования к инсайдеру банка, кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам, заключенным с инсайдером за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным, определенная с учетом взвешивания на коэффициенты риска, установленные в отношении соответствующих активов.
Максимально допустимое числовое значение норматива H10.1 устанавливается в размере 3 %.
Таким образом, с принятием новых нормативных документов максимально допустимое числовое значение норматива Н10.1 не изменилось и составляет 3%.
8). Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения.
8.1. Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения (Н11) устанавливается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) населения и величины собственных средств (капитала) банка:
где Вкл - совокупная сумма вкладов населения, счета: 423, 426, 522, код 8999.
Максимально допустимое значение норматива Н11 устанавливается в размере 100%.
Согласно Инструкции №110-И норматив Н11 в отменен.
8.2. Максимальный размер обязательств банка перед банками - нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами (Н11.1). Норматив Н11.1 устанавливается, как процентное соотношение величины обязательств банка перед банками - нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами и собственных средств (капитала) банка:
где Он - совокупная сумма обязательств банка в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах перед банками - нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами, рассчитываемая как сумма остатков на счетах: 30111, 30112, 30113, 30117, 440, код 8936, код 8937, код 8938, код 8939, код 8940.
Максимально допустимое значение норматива Н11.1 устанавливается в размере 400%.
В настоящее время норматив Н 11.1 исключен из обязательных экономических нормативов. .
9).Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12).
Норматив Н12 устанавливается, как процентное соотношение вложений банка в акции, приобретенные для инвестирования (за исключением вложений, уменьшающих показатель собственных средств банка), а также части вложений банка в акции, приобретенные для перепродажи (за исключением вложений, которые составляют менее 5% зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета собственных средств банка уставного капитала организации - эмитента), и собственных средств (капитала) банка.
где Кин - инвестиции банка в доли (акции) других юридических лиц, сумма остатков на счетах: 50903, 51002, 51003, 51103 (за исключением средств, отражаемых по коду 8934) код 8935.
При этом устанавливается, что собственные средства банка, инвестируемые на приобретение долей (акций) одного юридического лица (Н12.1), не могут превышать 10% собственных средств (капитала) банка
Максимально допустимое значение норматива Н12 устанавливается в размере 25%.
Исходя из новых указаний БР, принято новое исчисление норматива Н12. Норматив H12регулирует совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц рассчитывается по следующей формуле:
- величина i-й инвестиции банка в акции (доли) других юридических лиц за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным инвестициям. Показатель рассчитывается как сумма остатков на счетах 50706, 50707, 50708, 50718, (50721 -50720), 60202, 60203, 60204, код 8963, - код 8919, - код 8920, -код 8982.
Утратил силу с 1 января 2008 года. - Указание ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У.
Максимально допустимое числовое значение норматива Н12 устанавливается в размере 25 %.
Исходя из проведенного анализа видно, что значение норматива Н12 не изменилось ее размер составляет 25%.
10).Норматив риска собственных вексельных обязательств (Н13) определяется как процентное соотношение:
где ВО - выпущенные банками векселя и банковские акцепты, счет 523, а также 50% забалансовых обязательств банка из индоссамента векселей, авалей и вексельного посредничества (код 8960).
Максимально допустимое значение норматива Н13 устанавливается в размере -100%.
Норматив риска собственных вексельных обязательств в настоящее время отменен.
11).Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами (Н14) рассчитывается по формуле:
где ЛАдм - высоколиквидные активы в драгоценных металлах в физической форме, счета: 20301 ... 20308;
ОВдм - обязательства в драгоценных металлах до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней (код 8957).
Минимально допустимое значение норматива Н14 устанавливается в размере 10%.
На сегодняшнее время норматив Н14 отсутствует.
Согласно Инструкции №112-И от 31 марта 2004 г. Для кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием устанавливаются следующие дополнительные обязательные нормативы:
12). Норматив минимального соотношения размера предоставленных кредитов с ипотечным покрытием и собственных средств (капитала) (H17) рассчитывается по следующей формуле:
- совокупная сумма предоставленных кредитов с ипотечным покрытием, код 8931;
К - собственные средства (капитал) (К) кредитной организации – эмитента.
Минимально допустимое числовое значение норматива H17 кредитной организации - эмитента устанавливается в размере 10 %.
13). Норматив минимального соотношения размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием (H18) рассчитывается по следующей формуле:
ИП - размер ипотечного покрытия, определенный на основании статьи 3 Федерального закона "Об ипотечных ценных бумагах", код 8935;
Обл - объем эмиссии облигаций с ипотечным покрытием, который определяется как сумма номинальной стоимости облигаций с ипотечным покрытием и сумма процентов по этим облигациям, код 8951.
Минимально допустимое числовое значение норматива H18 кредитной организации - эмитента устанавливается в размере 100 %.
14). Норматив максимального соотношения совокупной суммы обязательств кредитной организации - эмитента перед кредиторами, которые в соответствии с федеральными законами имеют приоритетное право на удовлетворение своих требований перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, и собственных средств (капитала) (H19) рассчитывается по следующей формуле:
Овкл - совокупная сумма обязательств кредитной организации - эмитента перед кредиторами, которые в соответствии с федеральными законами имеют приоритетное право на удовлетворение своих требований перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, код 8952.
Максимально допустимое числовое значение норматива H19 кредитной организации - эмитента устанавливается в размере 50 %.
Таким образом, банки осуществляющие ипотечное кредитование и производящие эмиссию облигаций с ипотечным покрытием должен в обязательном порядке придерживаться установленных Банком России величин.
1 Положение Банка России от 10.02.2003 года №215-П « О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций»
2 <*> Знак"..." означает включение в расчет всех значений счетов 2-го порядка.
3 <*> Скобки "<>" означают включение в расчет только суммы превышения остатков, взятых со знаком "+", над остатками, входящими в выражение со знаком "-".
4 Положение Банка России N 254-П и Положение Банка России N 283-П
5 Положение Банка России N 254-П и ПоложениеБанка России N 283-П.
6 Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П