Отчет по практике в ОАО "Уралсиб"

Коэффициент К2 характеризует уровень срочности  и надежности и имеет значение, превышающее норму. В 2009 году по сранению с 2008 годом коэффициент К2 снизился на 0,01 и на конец 2009 года составлял 0,87, что на 0,1 больше нормы. В 2010 году данный коэффициент остался без изменений.  Объём данного показателя связанн с резким увеличением онкольных и срочных обязательств и говорит о том, что банк выдает больше срочных обязательств и до востребования, так как они являются наиболее ликвидными, а значит, банк меньше подвергается риску потери ликвидности, т.е. является конкурентоспособным.

Коэффициент К3 определяет степень минимизации  риска устойчивости или затрат и  показывает, какую долю занимают обязательства  до востребования к общей сумме  обязательств. В данном случае этот показатель превышает норму более  чем в 2 раза.

Коэффициент К4 показывает степень пассивной  устойчивости и качество управления прочими обязательствами (штрафы, пени, неустойки). Он стремится к минимуму. Исходя из значений коэффициента, можно  сказать, что анализируемый банк укрепляет свою правовую политику и  тем самым уменьшает количество штрафов, пений и неустоек.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что банк обладает стратегией и возможностями  по размещению активов исходя из существующей ресурсной базы банка, также банк благоразумно использует платные привлеченные средства, а это позволяет избежать убытков.

Активы  банка играют также важную роль в  проведении анализа банка, так как  они влияют на доходность, ликвидность  и риски банка.

Состояние активов банка можно проследить с помощью анализа коэффициентов, их характеризующих.

 

 

Таблица 3. Анализ активов

Показатель	Оптимальное значение	2008 год	2009 год	Изменения	2010 год	Изменения
К1= Доходные активы / Активы	0,75–0,85	0,83	0,87	+0,04	0,85	-0,02
К2=Доходные активы / Платные пассивы	>=1,0	0,95	0,79	-0,16	0,77	-0,02
К3= Ссуды/ Обязательства	0,6<…>0,7	0,75	0,68	-0,07	0,69	+0,01
К4=Ссуды / Капитал	<=8,0	5,90	4,90	-1	4,89	-0,01

 

К1 –  показывает какую долю в активах занимают доходные активы (т.е. активы приносящие банку доход). Т.к. все доходные активы в основном являются рисковыми, то необходимо, чтобы их доля была невысокая, но достаточная для обеспечения безубыточности банка. В данном случае, наблюдается в 2009 году по сравнению с 2008 годом увеличение доходных активов на 0,04, что говорит о том, что у банка на балансе находится не достаточное количество доходных активов, которые обеспечивают хорошую функциональность банка. В 2010 году по сравнению с 2009 годом происходит снижение данного коэффициента на 0,02. в 2010 году данный коэффициент стал соответствовать оптимальному значению, а знать у банка находится достаточное количество доходных активов, которые обеспечивают хорошую функциональность банка.

К2 –  определяет долю платных привлеченных ресурсов в доходные активы. Данный показатель уменьшился за 2009 год на 0,016, а в 2010 году по сравнению с 2009 годом на 0,02 – это говорит о рациональном использовании банком платных средств.

К3 –  показывает, какую долю занимают ссуды  в обязательствах банка. В данном случае наблюдается понижение данного  показателя в 2009 году на 0,07, это связанно с увеличением ссуд, выданных банком. В 2010 году по сравнению с 2009 годом произошло увеличение данного коэффициента на 0,01. Данный показатель необходимо держать в рамках 0,6–0,7, т. к. резкое его уменьшение или увеличение приведет к убыткам банка.

К4 –  определяет рискованность политики, которую определяет банк в своей  деятельности. За рассматриваемый период коэффициент уменьшился в 2009 году по сравнению с 2008 годом на 1, и в 2010 году по сравнению с 2009 годом на 0,01. Это говорит об увеличении дополнительного капитала, опережающего рост общего числа ссуд банка.

Отсюда  можно сделать вывод, что Отделение  ОАО «УРАЛСИБ» в г. Великий новгород целесообразно размещает платежные средства в активные операции, стремится к минимизации риска, а также использует активы, приносящие доход.

        2) Устойчивость финансового положения

После анализа  активов и пассивов важной задачей  оценки финансового состояния является исследование финансовой устойчивости Отделения ОАО «УРАЛСИБ» в  г. Великий новгород

 

 

 

 

 

 

 

Таблица. 4 Показатели устойчивости финансового положения.

Показатель	2008 год	2009 год	отклонения	2010 год	отклонения
К1 иммобилизации	0,28	0,29	+0,01	0,29	0
К2 Маневренность	0,78	0,71	-0,07	0,71	0
К3 Автономность	0,10	0,10	0	0,11	+0,01
К4 платежеспособности	0,11	0,11	0	0,12	+0,01

 

Наиболее  обобщающим показателем отражающим политику финансовой устойчивости является К1, за 2009 год произошло увеличение данного коэффициента на 0,01. Это говорит в первую очередь о достаточной обеспеченности денежных средств, отвлеченных из непосредственного производительного оборота собственными оборотными средствами. В 2010 году по сравнению с 2009 годом изменений не произошло.

К1 =постоянные активы / текущие активы         (1)

К2 показывает соотношение собственных средств-нетто  и брутто. Данный коэффициент в 2009 году по сравнению с 2008 годом снизился на 0,07, что свидетельствует о снижении мобильности средств банка. В 2010 году по сравнению с 2009 годом изменений не произошло.

К2= Собственные  средства (брутто)/ собственные средства (нетто)   (2)

Оценка  независимости и, следовательно, устойчивости по отношению к конъюнктурным  сдвигам на рынке осуществляется с помощью анализа соотношения  собственных и заемных средств  К3. Данный коэффициент за 2009 год по сравнению с 2008 годом не изменился – это говорит о финансовой устойчивости банка в 2010 году по сравнению с 2009 годом наблюдается незначительное увеличение коэффициента на 0,01.

Коэффициент К4 показывает долю собственного капитала в структуре источников финансирования. Оптимальное значение показателя 0,5. за рассматриваемый период данный показатель превышен в больше чем в 2 раза.

Таким образом, банк обеспечен собственными и заемными средствами и соблюдает их соотношение, так же за счет собственных средств он является мобильным, т.е. способен справляться с изменениями на рынке банковских услуг.

Для более  полного выявления зависимости  рассматриваемого банка от рынка, необходимо провести анализ деловой активности.

 

Таблица 5. Показатели деловой  активности

Показатель	2009 год	2008 год	отклонения	2010 год	отклонение
К5 Эффективность использования активов	0,76	0,81	+0,05	0,80	-0,01
К6 Использование привлеченных средств	0,75	0,82	+0,07	0,82	0
К7 Доходность привлеченных средств	0,09	0,10	+0,01	0,10	0

 

К5 направлен  на отражение прибыльности активов. Как уже описывалось в анализе  активов, банк имеет достаточное  количество доходных активов, которые  приносят ему доход, от участия на рынке и не подвергают банк риску, т. к. значение данного показателя >0,7.

К5 = средний  оборот всех показателей / валюта баланса  (3)

К6 показывает эффективность использования привлеченных средств. Значение данного показателя за рассмотренный период подтверждает деловую активность в области  кредитования и управления собственной  ресурсной базой. Оно стремится  к предельному значению (0,65–0,75)

К7 показывает активность КБ по эффективному использованию  заемных средств и свидетельствует  об эффективной деловой активности по управлению сбалансированным кредитно-депозитным портфелем.

На основе анализа вышеперечисленных коэффициентов  можно сказать, что банк целесообразно  использует как свои активы, так  и пассивы. Одним словом, банк обладает деловой активностью на рынке  банковских услуг.

Так же неотъемлемым составляющим в анализе финансовой устойчивости является эффективность  управления.

 

Таблица 6. Показатели эффективности  управления.

Показатель	2008 год	2009 год	отклонения	2010 год	отклонения
К8 Рентабельность дохода
К9 Рентабельность общего капитала
К10 Рентабельность собственных средств

 

К8 –  отражает способность менеджмента  контролировать свои расходы, исключая фактор – рыночный уровень процентной ставки. В данном случае произошло  увеличение показателя – это связано  с увеличением доходов банка  и свидетельствует о гармонизации структуры ресурсной базы, т.е. уменьшении, насколько это возможно, доли дорогостоящих  инструментов.

К9 –  характеризует деятельность банка  с точки зрения эффективности  управления по размещению активов, т.е. возможности приносить доход, что  подтверждается ростом данного показателя.

К10 –  отражает эффективность использования  собственных средств. За рассматриваемый  период данный показатель снизился вследствие влияния рыночной конъюнктуры.

Вследствие  проведенного анализа показателей  можно сказать, что банк является рентабельным.

Завершающим фактором в исследовании финансовой устойчивости является ликвидность. Ликвидность-способность  быстро и с минимальными издержками превращать банковские активы в деньги для выполнения возникающих обязательств. Для этого необходимо соблюдать  выполнение обязательных экономических  нормативов.

 

Таблица 7. Ликвидность банка

Наименова-ние показателя	Формула	Предельное значение	Данные на 01.01.2009	Данные на 01.01.2008	Отклонения
Н2 Норматив мгновенной ликвидности	Н2=ЛАм / Овм	min 15%	19,40%	12,57%	-6,83%
Н3 Норматив текущей ликвидности	Н3=ЛАт / Овт	min 50%	19,40%	12,57%	-6,83%
Н4 Норматив долгосроч-ной ликвидности	Н4=Кр/д/ (К+ОД)	min 12%	19,26%	12,39%	-6,87%

 

На основе данной таблицы можно сделать вывод, что за 2009 год ликвидность банка увеличилась на 6,83%. Это является как положительным, так и отрицательным фактором, так как чем выше ликвидность, тем быстрее активы превращаются в наличные деньги, но с другой стороны, увеличение ликвидности приводит к сокращению доходности.

Н3 не достигает  предельного значения – это свидетельствует  о том, что у банка существует недостаток среднесрочных привлеченных средств.

Н4 также  не достигает минимального значения и отсюда можно сделать вывод, что у банка также мало долгосрочных привлеченных средств.

Финансовая  устойчивость банка очень высока, т. к. имеет место рациональное размещение и использование банком своих  активов и пассивов. Так же банк сохраняет соотношение собственных  и заемных средств. Банк является рентабельным по всем показателям он увеличивает свои доходы и стремится  к уменьшению своих расходов. Помимо этого банк является мобильным, т.е. способен справляться с изменениями  на рынке, которым он подвержен вследствие своей политики. Так же банк имеет  очень ликвидные активы – обязательства  до востребования, которые хоть и  не являются источником получения дохода, зато сокращают риск неплатежеспособности до минимума.