Отчет по практике в ОАО «АСБ Беларусбанк»

- подготовка клиентом внутригосударственных и международных платежей и отсылка их посредством модемной связи в банк с получением уведомлений о принятии или забраковке;

- получение выписок по своим счетам с периодичностью один раз в час плюс итоговая выписка в конце дня или по запросу,инициированному клиентом;

- осуществление валютообменных операций;

- получение клиентом оперативной интересующей его информации из банка (курсы валют, кредитные ставки, тарифы, виды услуг и т.д.);

- передача клиентом конфиденциальной информации произвольного формата в банк;

- ведение архива платежных документов клиента за проивольный период времени с возможностью просмотра, печати, копирования, получения отчетных форм.

 

 

Система удаленного банковского обслуживания «Банк-Клиент» предназначена для отправки платежных документов в банк и получения выписок по счету. Система активно эксплуатируется банком с 1999 г. и с течением времени привлекает все больше клиентов. Использование системы упрощает процесс подготовки документов, увеличивает оперативность их прохождения. Система функционирует в автоматическом режиме круглосуточно, клиент может отправить платежные документы или получить выписку, не выходя из офиса. Формы платежных документов находятся в постоянном соответствии с установленными законодательством и оперативно обновляются у клиентов без выезда специалиста банка.

Система непрерывно совершенствуется, предоставляются новые виды дистационного обслуживания клиентов; ведутся работы по улучшению качества связи компьютера клиента с банком. Постоянно работает «горячая» телефонная линия с отделом информатизации банка, где клиент может получить консультацию по возникающим проблемам или сделать заявку на выезд специалиста банка к клиенту с целью устранения неисправностей.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 Финансовый  анализ деятельности банка

 

3.1 Анализ состава, динамики и структуры активных  и пассивных операций банка

 

Рассмотрим и проанализируем активы ОАО «АСБ Беларусбанк», данные представлены а таблице 3.1.

 

Таблица 3.1  – Анализ состава и структуры актива бухгалтерского баланса за 2011-2013 гг.

Наименование статьи	2011*		2012*		2013		Изм. Уд. веса 2011-2012гг.	Изм. Уд. Веса 2012-2013гг.
	Значение, млн. руб.	Уд.вес, %	Значение, млн. руб.	Уд.вес, %	Значение, млн. руб.	Уд.вес, %
Денежные средства	927543.6	1.2	852317.8	1.4	1007959.0	1.7	0,2	0,3
Драгоценные металлы и камни	6715.1	0.01	4445.1	0.004	4409.5	0.008	-0,006	0,004
Средства в НацБанке	6532753.7	8.5	8944994.9	14.9	4385454.3	7.5	6,4	-7,4
Средства в банках	878131.8	1.2	1037879.5	1.7	902741.2	1.5	0,5	-0,2
Ценные бумаги	3734038.2	4.9	2901885.0	4.8	4947884.7	8.6	-0,1	3,8
Кредиты клиентам	62071228.1	80.7	44144882.9	73.6	44265236.1	75.9	-7,1	2,3
Производные финансовые активы	22967.4	0.04	120.2	0.2	793.7	0.092	0,16	-0,108
д/с финансовые вложения	855198.9	1.1	510289.2	0.9	699816.7	1.2	-0,2	0,3
ОС и НА	1536353.1	1.9	1346409.3	2.2	1749961.7	3.0	0,3	0,8
Имущество для продажи	5414.6	0.05	2325.4	0.004	-	-	-0,046	-
Прочие активы	282393.3	0.4	176241.3	0.3	319775.2	0.5	-0,1	0,2
Итого	76852737.8	100	59921790.6	100	58284032.1	100	0	0

Источник: собственная разработка

Примечание * - данные приведены в сопоставимый вид

 

Чтобы исключить влияние инфляционного фактора и обеспечить возможность анализа, данные за 2011 г. и 2012 г. приведем в сопоставимый вид в сравнении  с данными за 2013 г. Для этого используем индекс потребительских цен ИПЦ2011/2011 = 2,087 и ИПЦ2013/2012 = 1,218. Следовательно, для обеспечения сопоставимости данных, показатели за 2011 г. умножим на 2,087, а затем на 1,218, а показатели за 2012 г. умножим на 1,218. Затем данные будем использовать для их анализа.

Таблица 3.1 отражает структуру активных операций банка. Исходя из проведённого анализа видно, что наибольший удельный вес в структуре актива бухгалтерского баланса занимает статья кредиты клиентам. Однако доля данной статьи к общему итогу с каждым годом уменьшается. Так, удельный вес её в 2011 г. составил 80,7%, в 2012 г. – 73,6%, в 2013 г. – 75,9%.

Наименьший удельный вес занимают драгоценные металлы и камни (в 2011 г. – 0,01%, в  2012 г. – 0,004%, в 2013 г. – 0,008%), а также имущество, предназначенное для продажи (2011 – 0,05%, 2012 – 0,04%).

Заметно наблюдается снижение производных финансовых активов, которые снизились на 22173,7 млн. руб.

Далее наглядно рассмотрим динамику актива бухгалтерского баланса за три года.

 

Рисунок 3.1 – Динамика актива бухгалтерского баланса

Источник: собственная разработка

 

На рисунке 3.1 наглядно представлена динамика актива бухгалтерского баланса за 2011, 2012 и 2013 гг.

Как видно в 2012 г. произошёл спад, и итог по активу стал меньше чем в 2011 г. на 16930947.2 млн. рублей.

Но к 2013 г. положительной динамики не произошло, и сумма активных операций банка снова уменьшилась и стала равной 58284032.1 млн. рублей.

 

 

 

 

 

 

3.2 Анализ состава, динамики и структуры кредитных  вложений банка

 

Проанализируем состав и структуру клиентского кредитного портфеля ОАО «АСБ Беларусьбанк» в разрезе типов контрагентов с помощью таблицы 3.2.

 

Таблица 3.2 – Состав и структура клиентского кредитного портфеля ОАО «АСБ Беларусьбанк» в разрезе типов контрагентов

Показатели	На 01.01.2012 г.		На 01.01.2013 г.		На 01.01.2014 г.		Изменение за период (+, -)
	Сумма, млрд.руб.	Уд. вес, %	Сумма, млрд.руб.	Уд. вес, %	Сумма, млрд.руб.	Уд. вес, %	Сумма, млрд. руб.	Темп прироста, %
Кредиты населению	422,7	12,5	362,4	10,1	416,5	9,2	-31,4	-7,0
Кредиты юридическим лицам	2956,6	87,5	3215,3	89,9	4132,0	90,8	1557,8	60,5
Итого	3379,3	100,00	3577,7	100,00	4548,5	100	1526,4	50,5

Источник: собственная разработка

 

Как свидетельствуют данные таблицы 3.2, основной удельный вес клиентского кредитного портфеля приходится на кредитные вложения юридическим лицам ― 90,8%. Абсолютная сумма таких кредитов по состоянию на 1 июля 2014 г., составила 4132,0 млрд р., т.е. увеличение задолженности юридических лиц за анализируемый период составило 1557,7 млрд р. Темп прироста данной статьи на 01.07.2014 г. составил 60,5 %, что обусловило увеличение удельного веса данной статьи по сравнению с началом 2013 г. на 5,6%. Таким образом, увеличение объемов кредитования обеспечивалось за счет корпоративного сектора.

Более наглядно данные тенденции представлены на рисунке 3.2.

Динамика кредитных вложений населению нестабильна, со значительным спадом объема операций на начало 2014 г., что, возможно, было вызвано влиянием мирового финансового кризиса и возрастанием процентных ставок по кредитам.

Рисунок 3.2 - Динамика объемов кредитов юридическим и физическим лицам в ОАО «АСБ Беларусьбанк», млрд р.

Примечание - Источник: собственная разработка на основе данных таблицы 3.2

 

Однако на 01.01.2014 г. наблюдается увеличение объема данных операций, который в абсолютном выражении составил 416,5 млрд р., что непосредственно связано с улучшением экономического положения страны и уменьшением ставки рефинансирования, а, следовательно, и процентных ставок по кредитам. Темп прироста при этом за анализируемый период составил -7%, что обусловило снижение доли данной статьи на 5,6 процентных пункта.

 

3.3 Анализ объема, структуры и динамики безналичного  денежного оборота, осуществляемого  через банк

 

Данные о количестве и суммах платежных инстументов в ОАО «АСБ Беларусьбанк» приведены в таблице 3.3-3.4.

 

Таблица 3.3 – Виды операций ОАО «АСБ Беларусьбанк» за 2012 год

Код операции	Вид операции безналичных расчетов	Количество операций	Удельный вес, %	Сумма операций, млн.руб.	Удельный вес, %
1	2	3	4	5	6
01	Платежные поручения	18602	49,0	100065,0	61,2
02	Платежные требования	4508	11,9	8700,0	5,3
03	Платежные требования без акцепта	133	0,35	155,5	0,1
04	Платежные требования-поручения	-	-	-	-
07	Расчетные чеки	15	0,04	16,1	0,01
08	Пластиковые карточки	1530	4,02	11289,2	6,9
09	Мемориальные ордера по оплате поручений	61	0,16	623,9	0,14
10	Мемориальные ордера по оплате требований (с акцептом)	37	0,1	38,7	0,24

Продолжение таблицы 3.3

1	2	3	4	5	6
12	Мемориальные ордера по оплате требований (без акцепта)	25	0,03	15,9	0,01
36	Мемориальные ордера по внутрибанковским операциям	13089	34,4	42728,5	26,1
	ИТОГО	38000	100	163632,8	100

Источник: собственная разработка

 

Таблица 3.4 - Виды операций отделения ОАО «АСБ Беларусьбанк» за 2013 год

Код операции	Вид операции безналичных расчетов	Количество операций	Удельный вес, %	Сумма операций, млн.руб.	Удельный вес, %
01	Платежные поручения	29557	52,0	117890,0	61,4
02	Платежные требования	10530	18,5	10530	5,4
03	Платежные требования без акцепта	229	0,47	227	0,12
04	Платежные требования-поручения	-	-	-	-
07	Расчетные чеки	18	0,03	18,8	0,04
08	Пластиковые карточки	1650	2,9	10130,2	5,3
09	Мемориальные ордера по оплате поручений	77	0,13	728,9	0,4
10	Мемориальные ордера по оплате требований (с акцептом)	25	0,04	48,7	0,03
12	Мемориальные ордера по оплате требований (без акцепта)	15	0,03	13,9	0,01
36	Мемориальные ордера по внутрибанковским операциям	14744	25,9	52402,5	27,3
	ИТОГО	56845	100	191989,7	100

Источник: собственная разработка

 

Из приведенных данных за 2012-2013 гг., видно, что количество проводимых безналичных расчетов постоянно растет: если в 2012 г. количество операций составляло 38000 единиц, то в 2013 г. оно уже равнялось 56845, увеличившись за год на 18845 единиц или на 49,6 %.

Из построенных таблиц отчетливо видно, что основным платежным инструментом, используемым в безналичном платежном обороте, является платежное поручение:

- в 2012 г. посредством платежных поручений было осуществлено 18602 операций или 49,0 % от общего числа операций на сумму 100065,0 млн. руб., что составило 61,2 % от всей суммы платежного оборота;

- в 2013 г. количество операций, проведенных посредством платежных поручений, увеличилось на 10955 или на 3,0 % и составило 29557 единиц или 52,0 % от общего количества .

Вторым основным платежным инструментом является платежное требование.

- в 2012 г. посредством платежных требований было осуществлено 4508 операций или 11,9 % от общего числа операций на сумму 8700,0 млн. руб., что составило 5,3 % от всей суммы платежного оборота;

- в 2013 г. количество операций, проведенных посредством платежных требований, увеличилось на 6022 или на 6,6 % и составило 10530 единиц или 5,4 % от общего количества .

В безналичном платежном обороте, осуществляемом через ОАО «АСБ Беларусьбанк», отсутствует такая форма расчетов, как платежное требование-поручение.

Чековая форма расчетов используется нечасто, несмотря на высокую гарантию платежа, в основном физическими лицами за счет кредитных средств, полученных в банке. Это можно объяснить сложностью документооборота, вероятностью подделок, необходимостью депонирования денежных средств на отдельном счете, что означает их отвлечение на длительный срок из оборота и может привести к временным финансовым затруднениям, а также наличием достаточных средств для единовременного депонирования крупной суммы денег на отдельном счете, чтобы не слишком часто обращаться в банк за пополнением чековой книжки. Что касается аккредитивов, то не смотря на то, что при расчетах обеспечивается высокая гарантия платежа, максимальное сближение момента отгрузки и оплаты товаров, эта форма расчетов в отделении не применяется в настоящее время вообще. Это связано с неудобствами, вызванными с отвлечением денежных средств на длительное время из хозяйственного оборота и дополнительными функциями банка по осуществлению контроля за выполнением условий аккредитива.

Следует заметить, что в структуре безналичного оборота отделения банка наметились тенденции в развитии расчетов пластиковыми карточками с целью снижения оборота наличных денег в отделении.