Отчет по практике в ОАО «АСБ Беларусбанк»

- на 01.01.2014 г. мгновенная ликвидность составляет 465,5%, что соответсвует нормативному значению, минимально допустимое значение которого составляет 20%. Таким образом, полученное значение мгновенной ликвидности практически в 23 раза превышает нормативное, следовательно, в 23 раза суммы активов до востребования превышают суммы пассивов до востребования и с просроченными сроками. Значение мгновенной ликвидности (465,5%) превышает и среднеотраслевое значение, которое составляет 209,7%.

- на 01.01.2014 г. текущая ликвидность составляет 135,1%, что соответсвует нормативному значению (минимально допустимое значение установлено в размере 70%). Следовательно, почти в два раза суммы активов с оставшимся сроком погашения до 30 дней, в т.ч. до востребования (текущие активы) превышают суммы пассивов с оставшимся сроком возврата до 30 дней, в т.ч. до востребования и с просроченными сроками (текущие пассивы). Значение текущей ликвидности (135,1%) превышает и среднеотраслевое значение, которое составляет 92,3%.

Далее рассмотрим платёжеспособность банка, все данные представлены в таблице 3.10.

 

Таблица 3.10 – Расчет показателей платежеспособности

Наименование показателя	Формула	Расчет	Значение
Доля собственных средств в активах2012 г.			0,16 (16%)
Доля собственных средств в активах2011г.			0,17 (17%)
Отношение прироста резервов банка к собственному капиталу			0,003

Источник: собственная разработка

 

Платежеспособность –способностьабанка в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам. Однакоаонапзависит не только от ликвидности баланса, но и отадругихпфакторов. К нимаотносятся: политическая и экономическая ситуация вастране или регионе, состояние денежного рынка, возможность рефинансирования в Национальном банке, развитие рынка ценных бумаг, наличие и совершенство залогового и банковского законодательства, обеспеченность собственным капиталом банка, надежность клиентов и банков-партнеров, уровень менеджмента в банке, специализация и разнообразие банковских услуг данного кредитного учреждения и других факторов. Одновременно указанные факторы влияют прямо или косвенно на ликвидность баланса банка, а также находятся в определенной взаимосвязи друг с другом.

Как видно из данных таблицы, исходя из выполнения всех нормативов, можно считать ОАО “АСБ Беларусьбанк” ликвидным и платежеспособным банком.

Для банков, создаваемых и осуществляющих свою деятельность на территории Республики Беларусь, в соответствии с Банковским кодексом и Инструкцией о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, утвержденной Постановлением Правления Национального банка РБ № 137 от 28 сентября 2006 г., установлены нормативы безопасного функционирования.

Контроль за соблюдением банками нормативов осуществляется НБ РБ на основании представляемой банками отчетности и в ходе проверок банков.

 

 

 

 

3.9 Выполнение  банком нормативов, установленных  Национальным банком Республики Беларусь

 

Проанализируем выполнение нормативов ОАО «АСБ Беларусьбанк» за 2011-2013 гг. установленных НБРБ, данные представлены в таблице 3.11.

 

Таблица 3.11 – Выполнение банком нормативов, установленных НБРБ

Наименование норматива	Факт по ОАО «АСБ Беларусьбанк» на 01.06.2014 г.	Размер норматива, установленный Национальным банком Республики Беларусь
Нормативный капитал, млрд.руб.	9 072,9	Не менее 25 млн. евро. (не мене 277,7 млрд.руб.)
Достаточность нормативного капитала, %	19,0	10%
Достаточность основного капитала, %	14,0	5%
Соотношение привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском	0,5	Не более 1,0
Мгновенная ликвидность, % (мин. – макс. Значение в течение мая 2014 г.)	240,8 – 305,6	Не менее 20,-
Текущая ликвидность, % (мин. – макс. Значение в течение мая 2014 г.)	101,9 – 121,2	Не менее 70,0
Краткосрочная ликвидность, кооф. (мин. – макс. Значение в течение мая 2014 г.)	1,1 – 1,3	Не менее 1,0
Соотношение ликвидных и суммарных активов, % (мин. – макс. Значение в течение мая 2014 г.)	20,7 – 23,8	Не менее 20,0
Суммарная величина рисков на инсайдеров  - физических лиц и взаимосвязанных с ними физических лиц	0,31

Источник: собственная разработка

 

Из данных таблицы 3.11 мы наблюдаем, что все показатели (нормы), установленные НБРБ анализируемый банк полностью выполняет, некоторые из них даже превышает нормы  установленные НБРБ. Нормативный капитал  банка составляет 9072,9, норматив - не менее 25 млн. евро.  (Не менее 277,7 млрд. руб.); достаточность нормативного капитала, % составляет 19 %, норматив 10%; достаточность основного капитала, % составляет 14% , норматив 5; мгновенная ликвидность, % (мин.- макс. значение в течение мая 2013 г.) составляет 240,8 - 305,6, норматив 20 ( это более чем в 10 раз).

Таким образом, исходя из проведённого анализа видно, что наибольший удельный вес в структуре актива бухгалтерского баланса занимает статья кредиты клиентам. Однако доля данной статьи к общему итогу с каждым годом уменьшается. Так, удельный вес её в 2011 г. составил 80,7%, в 2012 г. – 73,6%, в 2013 г. – 75,9%. Наименьший удельный вес занимают драгоценные металлы и камни (в 2011 г. – 0,01%, в  2012 г. – 0,004%, в 2013 г. – 0,008%), а также имущество, предназначенное для продажи (2011 г. – 0,05%, 2012 г. – 0,04%).

Заметно наблюдается снижение производных финансовых активов, которые снизились на 22173,7 млн. руб.

Показатели по темпу роста невысокие, в 2012 г. по сравнению с 2011 г. наблюдается наибольший темп роста по статье Средства в НацБанке и составляет 136,9% (увеличение на 36,9%), а в 2013 г. по сравнению с 2011 г. он составляет 49% (уменьшилось на 51%). Наименьший темп роста в 2012 г. по сравнению с 2011 г. наблюдается по статье Производные финансовые активы и составляет 0,5% (уменьшилось на 99,5%, но в 2013 г. по сравнению с 2012 г. он составляет 660,3 % (увеличение в 6, 5 раз).

Рентабельность капитала равна 16.3%.  Данное значение практически в два раза выше среднеотраслевого, которое составляет 8,37%. Следовательно, наблюдается высокая эффективность использования средств банка. Рентабельность банковских услуг составляет 13.6%. Что почти в шесть раз выше среднеотраслевого значения, которое составляет 2,35%.

Исходя из выполнения всех нормативов, можно считать ОАО «АСБ Беларусьбанк» ликвидным и платежеспособным банком.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

 

1.Банковский кодекс Республики Беларусь № 441-3 от 25.10.2000 г., принят Палатой Представителей 3.10.2000 г. (в редакции Законов Республики Беларусь от 17.07.2007 №; 145-3, от 26.12.2008 № 301-3, от 08.07.2008 № 372-3)

2.Инструкция «О порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата», утвержденная Постановлением Правления Национального Банка Республики Беларусь № 226 от 30.12.2003 г. (в редакции постановлений Правления Национального Банка Республики Беларусь по состоянию на 26.12.2008 г.)

3.Постановление Совета Директоров Национального Банка Республики Беларусь «О ведении бухгалтерского учета в банках, расположенных на территории Республики Беларусь» № 283 от 19.09.2005 г. (в редакции постановления Совета Директоров Национального Банка  Республики Беларусь по состоянию на 04.03.2008 г.).

4.Инструкция по бухгалтерскому учету операций с банковскими пластиковыми карточками и электронными деньгами в банках Республики Беларусь, утвержденная постановлением Совета Директоров Национального Банка Республики Беларусь № 222 от 14.07.2002 г. (в редакции постановления Совета Директоров Национального Банка Республики Беларусь № 72 от 27.03.2007 г.).

5.Инструкция «О порядке совершения операций с банковскими пластиковыми карточками», утвержденная Постановление Правления Национального Банка  Республики Беларусь № 74 от 30.04.2004 г. (в редакции Постановлений Правления Национального Банка Республики Беларусь по состоянию на 16.02.2008 г.).

6.Инструкция «О порядке формирования использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе», утвержденная Постановлением Правления Национального Банка Республики Беларусь № 138 от 28.09.2007 г. (в редакции постановлений Правления Национального Банка Республики Беларусь по состоянию на 06.08.2008 г.).

7.Постановление Национального Банка Республики Беларусь «Об утверждении концепции развития в Республике Беларусь системы безналичных расчетов по розничным платежам до 2010 года» № 44 от 31.03.2005 г.

8.Письмо Национального Банка Республики Беларусь «О представлении отчетности по форме 1913 «Сведения о развитии системы расчетов с использованием банковских пластиковых карточек» № 03-13/59 от 28.04.2003 г. (в редакции письма Национального Банка Республики Беларусь № 03-13/99 от 31.08.2004г.).

9.Правила совершения операций с банковскими пластиковыми карточками в ОАО «АСБ Беларусбанк» (протокол заседания Правления ОАО «АСБ Беларусбанк» № 18.16. от 20.05.2003 г.) (с изменениями и дополнениями по состоянию на 17.02.2008 г.).

10.Говядинова Н.Н. и др. Автоматизированные системы безналичных расчетов: учебное пособие / Н. Н.Говядинова - Минск:  БГЭУ, 2004.- 278 с.

11.Дадалко В.А. Финансы и кредит. Курс Лекций / В.А. Дадалко – Минск: Армита-Маркетинг,  1999. – 288 с.

12.Калимова Д.А., Томкович Р.Р. Банковские операции: правовое регулирование и практика обслуживания клиентов /  Под. Ред. Калимова Д.А.- Минск: Амалфея,  2003 .- 752 с.

13.Кохнович И.Н. Деньги, кредит, банки: учеб.-метод. комплекс.-2-е изд.  / И.Н. Кохнович – Минск: Изд-во МИУ, 2008.- 260 с.

14.Кравцова Г.И. Деньги, кредит, банки  / Под ред. Г.И. Кравцовой  -Минск: БГЭУ, 2003.- 527 с.

15.Кравцова Г.И. Организация деятельности коммерческих банков: учебник. -3 изд-е / Г.И. Кравцова – Минск: БГЭУ, 2008. – 478 с.

16.Пупликов С.И. Банковское дело: вопросы и ответы Справочное пособие / Под ред. С. И. Пупликова .- Минск. ООО"Банковское дело", 2003.- 148 с.

17.Пупликов С.И. Банковские операции: учебное пособие / С.И. Пупликов – Минск: Высшая школа, 2003. – 351 с.

18.Стефанович, Л.И. Реформирование системы бухгалтерского учета и отчетности в банках Республики Беларусь / Л.И. Стефанович – Минск: Издательский центр БГУ,  2007. – 180 с

19.Тарасов В.И. Деньги.Кредит.Банки: учебное пособие / В.И. Тарасов – Минск: Мисанта, 2003. – 512 с.

20.Тищенко И.Н. Деньга.Кредит.Банки / И.Н. Тищенко – Минск: «Экоперспектива», 2004. – 92 с..

21.Ханкевич Л. А. Банковское право Республики Беларусь  (Практическое пособие) / Л.А. Ханкевич - Минск: Молодежное научное общество, 2000. - 183 с.

22.Ясинский Ю.М. Основы банковского дела: учебное пособие / Ю.М. Ясинский. – Минск: Тесей,  1999.- 448 с.

23.Авраменко А.И, Чудиловская Т. Развитие в Республике Беларусь системы безналичных расчетов с использованием электронных платежных инструментов // Вестник Ассоциации белорусских банков.- 2005.- № 29.- с. 19-22

24.Боговик А.Н. Развитие системы расчетов с использованием пластиковых карточек // Наш банк сегодня.- 2008.- № 4.- с. 3

25.Зубарев Г.Л. Процессинговый центр как составляющая часть системы безналичных расчетов // Банкаўскі веснік.- 2003.- № 4- с. 32-33

26.Кишкурно Е.В. Безналичные расчеты с использованием банковских платежных карт в Республике Беларусь  // Расчеты и операционная работа  в коммерческом банке.- 2007.- № 4.- с. 80-88.

27.Кустов С.Н. Пластиковые карточки как средство расчетов в Республике Беларусь // Главный бухгалтер.- 2003.- № 39.- с. 82-85, №40.-с.68-70.

28.Овсейко С.В. Банковские пластиковые карточки: сравнительный анализ // Валютное регулирование и ВЭД.- 2008.- № 4.- с. 59-67, № 5. - с.51-60.

29.Пищик И.А. Карточный бизнес в Беларуси и перспективы формирования национальной платежной системы // Банкаўскі веснік.- 2008.- № 1.- с. 39-44

30.Прохорчик О.В. Кредитные карточки - стимулирование безналичных расчетов // Банкаўскі веснік - 2003.- № 10.- с. 52-54.

31.Румас С. Развитие в АСБ "Беларусбанк" системы безналичных расчетов с использованием пластиковых карточек // Вестник Ассоциации белорусских банков.- 2005.- № 17.- с. 12-14 .

32.Смирнова Е.И. Деньги в кассы, «пластик» в массы, // Экономическая газета .- 2008 .- № 31 .- с. 21.