Отчёт по практите в ОАО «Белгазпромбанк»

Для открытия текущего счета  клиент представляет в учреждение банка  следующий пакет документов:

1. Заявление на открытие счета; (ПриложениеЗ)
2. Карточку с образцами подписей; (Приложение И)
3. Копия документа о государственной регистрации (свидетельство, лицензия)
4. Копия устава или учредительного договора
5. Решение учредительного собрания о назначении на должность директора
6. Приказ о назначении директора
7. Копия паспорта директора предприятия (с пропиской)
8. Копия приказа о назначении главного бухгалтера на должность
9. Копия паспорта главного бухгалтера
10. Копия извещения о постановке на учет в ИМНС
11. Копия извещения о постановке на учет в качестве плательщика обязательных страховых взносов в ФСЗН
12. Копии паспортов учредителей предприятия.

Основанием открытия текущего счета  является договор текущего счета. (Приложение К)

Формирование пакета документов для  открытия счетов клиентам в учреждении банка и заключение договора осуществляется начальником ЦБУ. Сформированный пакет документов передается в юридическую службу (юрисконсульту) учреждения банка для проверки документов на предмет соответствия их законодательству и визирования. Подписанный обеими сторонами и скрепленный печатью клиента (при наличии) договор регистрируется специалистом в журнале учета заключенных договоров и передается главному бухгалтеру для проставления печати. Уполномоченное лицо службы бухгалтерского учета открывает клиенту счет не позднее следующего рабочего дня после подписания договора и регистрирует его в книге регистрации открытых и закрытых счетов. После открытия счета договор и пакет документов на открытие счета передается для помещения их в дело клиента. Хранение дел клиентов осуществляется начальником ЦБУ.

Переоформление и закрытие счетов.  

При переоформлении счетов клиенты  представляют в учреждение банка  подлежащие обновлению документы, представленные для открытия соответствующих счетов. Переоформление счета производится: при изменении сведений, позволяющих идентифицировать клиента-юридическое лицо; при изменении номеров счетов в случае изменения внутренней структуры банка; при изменении номеров счетов при переходе клиента на обслуживание в другое учреждение банка; при открытии в отношении владельца счета конкурсного или ликвидационного производства; при прекращении конкурсного или ликвидационного производства

 Текущий счет может быть закрыт: по заявлению клиента; при отсутствии денежных средств на этом счете в течение трех месяцев со дня последнего списания с него денежных средств; при отсутствии записей по счету в течение трех месяцев в случае, если это определено договором; в случае исключения клиента из Единого государственного регистра юридических лиц и индивидуальных предпринимателей; в иных случаях, предусмотренных законодательством и (или) договором.

Назначение и порядок оформления карточек с образцами подписей должностных  лиц и оттисков печати.

Для проведения расчетов с денежными  средствами, находящимися на банковских счетах, оформляются карточки с образцами  подписей лиц имеющих право подписи  документов для проведения расчетов и оттиска печати. Подлинность подписей лиц, обладающих правом подписи документов для проведения расчетов, в карточке с образцами подписей и оттиска печати свидетельствуется: по банковским счетам субъектов хозяйствования - уполномоченными сотрудниками; по банковским счетам юридических лиц полностью финансируемых; по банковским счетам иных юридических лиц - уполномоченными сотрудниками банка, органом, уполномоченным совершать нотариальные действия (по желанию владельца счета).

Выдача денежных чековых книжек по счетам клиентов.

Чековая книжка для получения наличных денег предназначена для выдачи из касс банков наличных денежных средств в белорусских рублях с текущих (расчетных) и иных счетов на цели, предусмотренные законодательством Республики Беларусь. Выдача чековой книжки владельцу счета в банке производится по письменному заявлению на получение чековых книжек за подписями лиц, уполномоченных распоряжаться счетом. (Приложение Л)

Предоставление выписок из лицевых  счетов клиентов.

Банки обязаны предоставлять владельцу  счета выписки по лицевым счетам не позднее следующего рабочего дня  после совершения операции по счету.

Начисление и выплата процентов  по счетам клиентов.

Начисление процентов согласно правил начисления процентов происходит по каждому счету владельца, каждому размещенному активу, приносящему доход, и каждому пассиву, привлеченному на платной основе, исходя из сроков размещения, привлечения и размера процентных ставок. Размер процентных ставок, порядок и периодичность начисления процентов, порядок и сроки их уплаты определяются в договорах между банком и клиентом, в условиях вклада (депозита) в соответствии с настоящими Правилами начисления процентов в банках Республики Беларусь и нормативными правовыми актами Республики Беларусь.(Приложение Ж)

Сопровождение расчётных операций банка

Банковские  переводы, осуществляемые за счет денежных средств плательщика, производятся уполномоченными банками на основании полученных от клиента (взыскателя) платежных инструкций. Платежные инструкции банков и их клиентов оформляются расчетными и иными документами, определенными «Инструкцией о банковском переводе» №66 от 29 марта 2001г. и иными нормативными правовыми актами НБРБ.

Расчеты в безналичной  форме в виде банковского перевода могут быть проведены также на основании договора между банком и клиентом, содержащего полные и  достаточные сведения, необходимые  для осуществления банковского  перевода. Платежные инструкции и  иные виды документов, предусмотренные  Инструкцией, могут быть оформлены  на бумажном носителе либо в электронном  виде. Бланки расчетных документов изготавливаются типографским способом или с использованием электронно-вычислительной техники. Расчетные документы на бумажном носителе заполняются с  применением пишущих или электронно-вычислительных машин шрифтом черного цвета. Заполнение расчетных документов индивидуальными  предпринимателями и физическими  лицами, а также с письменного  согласия банка - отдельными юридическими лицами может производиться ручкой с пастой или чернилами черного, синего или фиолетового цвета. Подписи  на расчетных документах проставляются  ручкой с пастой или чернилами  черного, синего или фиолетового  цвета.

Кредитовый перевод - банковский перевод, инициатором которого является плательщик. Кредитовый перевод осуществляется на основании представляемых в банк-отправитель платежных инструкций. Платежные инструкции при осуществлении кредитового перевода могут оформляться расчетными документами (платежным поручением (Приложение М), платежным требованием-поручением (Приложение Н)).

Платежное поручение - платежная инструкция, согласно которой банк-отправитель по поручению плательщика осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении (бенефициару). Платежное поручение на бумажном носителе представляется в банк-отправитель в двух экземплярах. Первый экземпляр платежного поручения заверяется оттиском печати и подписями должностных лиц плательщика согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати. После исполнения первый экземпляр платежного поручения помещается в документы дня банка-отправителя. Второй экземпляр платежного поручения направляется плательщику, если иное не предусмотрено в договоре, заключенном между плательщиком и банком-отправителем.

Платежное требование-поручение  является платежной инструкцией, содержащей требование бенефициара к плательщику  оплатить стоимость поставленного по договору товара либо действий, совершенных в его пользу, на основании направленных плательщику (минуя обслуживающий банк) расчетных, отгрузочных и иных документов, предусмотренных договором. Платежное требование-поручение представляется бенефициаром непосредственно плательщику, минуя обслуживающие их банки. Первый экземпляр платежного требования-поручения заверяется оттиском печати и подписями бенефициара. Плательщик при согласии оплатить (полностью или частично) платежное требование-поручение заполняет необходимые реквизиты данного расчетного документа и предоставляет его в банк-отправитель для оплаты в двух экземплярах, при этом первый экземпляр платежного требования-поручения заверяется оттиском печати и подписями должностных лиц плательщика согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати.

Дебетовый перевод - банковский перевод, инициатором которого является бенефициар. При осуществлении дебетового перевода платежные инструкции оформляются  расчетными документами (платежным  требованием  (Приложение О)), чеком или другими документами, предусмотренными законодательством Республики Беларусь. Платежное требование является платежной инструкцией, содержащей требование получателя денежных средств (бенефициара, взыскателя) к плательщику об уплате определенной суммы денежных средств через банк. При поступлении платежного требования, перед его исполнением, банк-отправитель проверяет заполнение обязательных реквизитов, наличие штампа банка-получателя или подлинность и целостность платежного требования, переданного в электронном виде.

Ведение картотеки по внебалансовым счетам

При отсутствии (недостаточности) денежных средств на текущем счете  юридического лица приему в картотеку  к внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок" (далее - картотека) подлежат следующие расчетные документы: платежные требования в белорусских рублях, в иностранной валюте, оформленные на основании исполнительных документов, за исключением платежных требований на взыскание денежных средств с покупкой, конверсией, продажей. Исполнительный документ до момента исполнения, отзыва, возврата без исполнения или изъятия по описи платежного требования хранится в банке вместе с данным платежным требованием; платежные поручения в белорусских рублях, платежи по которым подлежат исполнению в соответствии с законодательством вне очереди и в первую очередь; платежные поручения в иностранной валюте, оформленные на перечисление денежных средств в бюджет, государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды. Расчетные документы, подлежащие приему в картотеку, приходуются по внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок" и помещаются в картотеку к указанному счету. Оплата расчетных документов, находящихся в картотеке, осуществляется по мере поступления средств на текущий счет плательщика в порядке их оприходования по внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок", если иная очередность не установлена законодательными актами Республики Беларусь.

4 ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ  БАНКА

Организация и порядок проведения валютно-обменных операций с участием юридических лиц.

ОАО «Белгазпромбанк» осуществляет валютно-обменные операции на внебиржевом  валютном рынке и на торгах ОАО  «БВФБ». В ЦБУ № 102 можно осуществить: покупку иностранной валюты; продажу  иностранной валюты; конверсию иностранной  валюты; перевод с покупкой иностранной  валюты; перевод с продажей иностранной  валюты; перевод с конверсией иностранной  валюты; зачисление с конверсией (зачисление с конверсией иностранной валюты, подлежащей обязательной продаже, осуществляется только в иностранную валюту, подлежащую обязательной продаже). Индивидуальные предприниматели - резиденты вправе для приобретения товаров за пределами  РБ осуществлять на внутреннем валютном рынке покупку наличной иностранной валюты за безналичные белорусские рубли. Валютно-обменные операции (в том числе при переводах с покупкой, продажей, конверсией, зачислением с покупкой) осуществляются на основании условий, предусмотренных договором между участниками валютно-обменных операций.

При покупке иностранной  валюты клиент представляет в учреждение Банка заявку на покупку иностранной валюты (Приложение П). Ответственный исполнитель службы валютных операций после перечисления клиентом на счет филиала суммы рублевого эквивалента для покупки иностранной валюты и рассмотрения документов, подтверждающих основание для покупки иностранной валюты, принимает заявку на покупку к исполнению. Купленная клиентом иностранная валюта подлежит обязательному зачислению на специальный счет. Зачисленная на специальный счет иностранная валюта (в том числе в случае возврата иностранной валюты, ранее перечисленной со специального счета) должна быть использована клиентом в течение 7 рабочих дней, начиная со дня, следующего за днем ее зачисления на специальный счет.

При продаже иностранной валюты клиент представляет ответственному исполнителю  службы валютных операций учреждения Банка заявку на продажу иностранной  валюты. Заявка на продажу принимается  к исполнению после перечисления клиентом на счет учреждения Банка  суммы иностранной валюты, подлежащей продаже.

Порядок ведения валютной позиции  банка, факторы, влияющие на ее состояние.

Валютная позиция – показатель валютного риска, характеризующий  соотношение требований и обязательств Банка в иностранной валюте. Закрытая валютная позиция - валютная позиция, при  которой сумма требований уполномоченного  банка в иностранной валюте (драгоценном  металле) и сумма его обязательств в иностранной валюте (драгоценном  металле) совпадают. Открытая валютная позиция (далее - ОВП) - валютная позиция, при которой сумма требований уполномоченного банка в иностранной  валюте (драгоценном металле) не совпадает  с суммой его обязательств в иностранной  валюте (драгоценном металле). Короткая валютная позиция - ОВП, при которой  сумма обязательств уполномоченного  банка в иностранной валюте (драгоценном  металле) превышает сумму его  требований в иностранной валюте (драгоценном металле). Длинная валютная позиция - ОВП, при которой сумма  требований уполномоченного банка  в иностранной валюте (драгоценном  металле) превышает сумму его  обязательств в иностранной валюте (драгоценном металле).

С целью ограничения валютного  риска, связанного с возможным изменением курса белорусского рубля к иностранным  валютам, изменением цены купли-продажи  драгоценных металлов, Национальный банк устанавливает для уполномоченных банков норматив ОВП, который представляет собой процентное соотношение величины ОВП и собственных средств (капитала) уполномоченного банка. Контроль за соблюдением норматива ОВП осуществляется уполномоченным банком по состоянию  на конец каждого рабочего. дня. банк денежный кредит валюта