Платежная система и ее участники

Получение средств кредитной организацией для ведения операций с пластиковыми карточками оформляется обратной проводкой.

5.3.2. Использование средств путем пластиковых карточек (в кредитной организации, ведущей эти операции с клиентами-получателями средств):

• Дебет корреспондентского счета в кредитных организациях-корреспондентах по отдельному лицевому счету
• Кредит счетов расчетных (текущих) организаций, продавших товары, оказавших услуги, если счета ведутся в кредитной организации, или корреспондентского счета кредитной организации, если счета получателей средств ведутся в других кредитных организациях.

5.3.3. Отражение операций в кредитной организации, ведущей счета владельцев пластиковых карточек:

• Дебет соответствующих счетов для расчетов пластиковыми карточками, по лицевым счетам их владельцев
• Кредит корреспондентского счета в кредитных организациях-корреспондентах, по отдельному лицевому счету.

6. Начисление процентов по счетам для расчетов пластиковыми карточками, а также уплата в установленных случаях комиссии владельцам карточек:

• Дебет счета учета расходов кредитной организации
• Кредит соответствующих счетов, по лицевым счетам владельцев карточек.

7. Уплата комиссии по операциям с пластиковыми карточками в пользу кредитной организации, ведущей эти операции.

7.1. В кредитной организации, уплачивающей комиссию:

• Дебет счета по учету расходов
• Кредит корреспондентского счета в кредитных организациях, по отдельному лицевому счету.

7.2. В кредитной организации, получающей комиссию:

• Дебет корреспондентского счета кредитных организаций-корреспондентов, по отдельному лицевому счету
• Кредит счета по учету доходов.

8.Взимание, в установленных случаях, комиссии с владельцев карточек:

• Дебет соответствующих счетов по учету расчетов пластиковыми карточками, по лицевым счетам их владельцев
• Кредит счета по учету доходов.

9. Восстановление средств неправильно списанных по карточкам.

• Дебет счета по учету расчетов с прочими дебиторами и кредиторами по лицевому счету владельца карточки - открывается отдельный лицевой счет
• Кредит соответствующих счетов по учету расчетов пластиковыми карточками, по лицевым счетам их владельцев.

Структурное подразделение  кредитной организации, занимающееся пластиковыми карточками, принимает  необходимые меры к восстановлению банку средств.

10. Использование пластиковых карточек в расчетах банка по приобретению материальных ценностей и услуг для своих нужд.

10.1. Для расчетов посредством пластиковых карточек средства на счете по учету этих расчетов не депонируются. Выданная должностному лицу кредитной организации пластиковая карточка в сумме установленного лимита приходуется по внебалансовому счету учета разных ценностей и документов, отосланных и выданных под отчет, по лицевому счету.

10.2. Использование средств посредством карточки:

• Дебет соответствующего счета по учету хозяйственных материалов, или счета по учету расходов за оказанные услуги
• Кредит счета по учету расчетов с поставщиками, подрядчиками и покупателями. по лицевому счету поставщика, если он имеет счет в этом банке, или счет расчетов с прочими дебиторами и кредиторами, если счет поставщика в другом банке, с последующим переводом средств с корреспондентского счета.

Одновременно сумма, использованная посредством карточки, списывается  с внебалансового счета.

Если расчеты по картонкам  ведутся через другую кредитную  организацию, то операции проводятся по корреспондентскому счету, как изложено выше.

2.2. Технология расчетов по операциям с банковскими картами

Различают два вида манипуляций с банковскими картами: оплата товаров и услуг и получение наличных денег.

«При оплате товаров или услуг с использованием банковских карт держатель передает карту кассиру торговой организации. Кассир, как правило, вначале должен совершить процедуру авторизации, осуществляя которую он связывается с эмитентом карты, точнее, с уполномоченным эмитентом процессинговым центром. В этом центре ведется база данных, содержащая информацию о состоянии банковского счета держателя карты. Основное предназначение авторизации — убедиться в платежеспособности держателя карты. Авторизация может осуществляться двумя способами: голосовым и электронным.

При голосовой авторизации кассир звонит в процессинговый центр банка-эквайрера и сообщает его сотруднику следующие данные: номер карты и срок ее действия, сумму операции и идентификатор (номер) торговой организации, полученный ранее от банка-эквайрера. Сотрудник процессингового центра эквайрера по каналам связи соответствующей платежной системы связывается (уже электронным способом, то есть вводя те же самые данные в компьютерную систему) с процессинговым центром эмитента. Если сделка одобряется (авторизуется), то по указанной цепочке, но уже в обратном направлении, сообщается «код авторизации», идентифицирующий данный авторизационный запрос. При этом сумма, доступная для дальнейшей авторизации, уменьшается на авторизованную сумму.

При электронной авторизации вышеуказанные данные вводятся кассиром торговой организации в специальное устройство — электронный терминал (POS-терминал, англ. Point-of-sale terminal — терминал торговой организации). Электронный терминал пересылает данные в процессинговый центр эквайрера, и тот в автоматическом режиме направляет их в процессинговый центр соответствующего эмитента. В аналогичном порядке процессинговый центр эмитента передает код авторизации.

Авторизация, особенно голосовая, занимает определенное количество времени, что всегда является нежелательным в процессе работы торговой организации. К тому же по причине использования соответствующих телекоммуникаций авторизация является достаточно дорогостоящей процедурой. Очевидно, что она неоправданна при совершении операций на небольшую сумму. Поэтому правила международных платежных систем предусматривают, что операции с кредитными банковскими картами, сумма которых не превышает установленные лимиты (англ. — floor limits), могут совершаться без осуществления авторизации.

Для того чтобы указанные лимиты вступили в действие в отношении определенной торговой организации, соответствующее условие должно быть включено в договор между ней и банком-эквайрером. Согласно правилам международных платежных систем операции на «долимитные» суммы считаются авторизованными эмитентом. Однако торговая организация обязана убедиться, что срок действия карты не истек и что номер карты не находится в стоп-листе — специальном списке украденных или потерянных карт.

Следует отметить, что операции с дебетовыми картами подлежат авторизации независимо от суммы, поскольку должны совершаться строго в пределах остатков средств на сч<span class="dash041e_0441_043d_043e_0432_043d_043e_