Проблемы и перспективы кредитования юридических лиц в коммерческом банке

Банк, имеющий более крупную  сумму собственного капитала, может  увеличить максимальный размер кредита, выдаваемого одному клиенту или  группе взаимосвязанных клиентов. Максимально  допустимое значение 25%, на 01.2010 – 16.05%, 01.2011 – 17.9%, 01.2012 – 17.2%.

Коэффициент Н 7 ограничивает максимальный риск всех крупных кредитов. При этом крупным считается совокупная ссудная задолженность одного заёмщика или группы взаимосвязанных заёмщиков  с учетом 50 % сумм забалансовых обязательств, превышающая 5 % собственного капитала кредитной организации.

Этот показатель определяется в виде отношения суммы всех крупных  кредитов, находящихся в портфеле банка, к объёму его собственного капитала. Критериальный уровень составляет 800%. Показатели Сбербанка России составили на 01.2010 – 47%, 01.2011 – 79.98%, 01.2012 – 124.36%.

Коэффициенты Н 9.1 и Н 10.1 ограничивают максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставляемых  банком своим участникам (акционерам). Показатель Н 9.1 отражает максимальный риск на одного акционера (пайщика) банка  показатель Н 10.1 - максимальный риск на своих инсайдеров, т.е. физических лиц, являющихся или акционерами (имеют  более 5 %акций), или директорами и  членами совета, членами кредитного комитета и т.д и имеющих или имевших ранее отношение к вопросам выдачи кредитов.

Показатель Н 9.1 рассчитывается в виде отношения совокупной суммы  требований банка в рублях и иностранной  валюте (в том числе и забалансовых) в отношении одного акционера (пайщика) к собственному капиталу банка. Не может превышать: 50%. Показатели Сбербанка за весь анализируемый период составляют 00.00%.

Показатель Н 10.1 определяется как отношение совокупной суммы  требований (в том числе и забалансовых) кредитной организации в рублях и иностранной валюте в отношении одного инсайдера кредитной организации и связанных с ним лиц к собственному капиталу банка. Значение не может превысить: 3%. По состоянию на 01.2010 – 0.86%, 01.2011 – 0.9%, 01.2012 – 0.93%.[38, c.32-36]

Впервые в России вводится показатель, ограничивающий долю использования  собственного капитала банка для  приобретения долей (акций) других юридических  лиц. Таким показателем является Н 12, рассчитываемый в виде отношения размера инвестируемых и собственных средств кредитной организации. Под инвестированием понимается приобретение банком долей участия и акций других юридических лиц. максимально допустимое значение Н 12 установлено в размере 25%. Показатели Сбербанка по состоянию на отчетные период составили , на 01.2010 – 0.01%, 01.2011 – 0.14%, 01.2012 – 0.65%.[49, c. 60-63]

Таким образом, на основе приведенных  данных, можно сделать вывод, что  ни один показатель не превышает максимально/минимально допустимого значения. И, следовательно, есть основание полагать, что на сегодняшний день Сбербанк России, является финансово-устойчивым, и процветающим Банком.

Для более полного анализа  проведем расчет и оценку финансовых коэффициентов платежеспособности (таблица 11).

Так, коэффициент мгновенной ликвидности (К1) позволяет оценить долю обязательств банка, которая может быть погашена по первому требованию за счет ликвидных активов “первой очереди” и определяется по формуле:

K1=DS1/DS(KL) (1)

где : DS1 - денежные средства, счета в Центральном банке;

DS2 - средства клиентов, включая  вклады населения, кредитных организаций.

Уровень доходных активов (К2) показывает, какую долю в активах занимают доходные активы. Так как практически все доходные активы являются рисковыми, их чрезвычайно высокая доля увеличивает неустойчивость банка и риск неплатежей, как по текущим операциям, так и по своим обязательствам. Вместе с тем, размер доходных активов должен быть достаточен для безубыточной работы банка. Нормальным считается, если доля доходных активов составляет 65-75%, либо ниже, но при условии, что доходы банка превышают его расходы.

K2=Доходные активы/Всего активов (2)

Коэффициент общей стабильности (К4) позволяет сопоставить разнонаправленные потоки полученных и уплаченных банком процентов, а также доходы и расходы по всем видам деятельности банка. Чтобы банк оставался жизнеспособным, расходы от операций и инвестиций должны покрываться за счет полученных доходов, а если они не достаточны, то банк можно охарактеризовать как неэффективный. Значение коэффициента общей стабильности не должно превышать 1.

К4 = Расходы банка/Доходы банка (3)

Коэффициент рентабельности активов (К5) позволяет определить уровень  рентабельности всех активов. Низкая норма  прибыли может быть результатом  консервативной ссудной и инвестиционной политики, а также следствием чрезмерных операционных расходов. Высокое отношение  прибыли к активам может быть результатом эффективной деятельности банка, высоких ставок дохода от активов. В последнем случае банк, возможно, подвергает себя значительному риску. Это необязательно плохо, так  как, вероятно, банк удачно распоряжается  своими активами, хотя при этом не исключены  потенциально крупные потери.

K5= Прибыль/Всего активов (4)

Коэффициент достаточности  капитала (К6) показывает какую долю в структуре пассивов занимает собственный капитал банка. Чем выше его доля, тем надежнее и устойчивее работает банк. Уровень капитала считается достаточным, если обязательства банка составляют 80-90% от валюты баланса банка.

К6= Капитал банка/ Всего пассивов (5)

Коэффициент полной ликвидности (K7) характеризует сбалансированность активной и пассивной политики банка  для достижения оптимальной ликвидности. Причем ликвидные активы должны превышать  величину текущих обязательств банка. Это, с одной стороны, характеризует  способность банка расплачиваться по своим обязательствам в долгосрочной перспективе или в случае ликвидации банка. А также говорит о том, расходует ли банк привлеченные средства (клиентов) на собственные нужды.

K7=Ликвидные активы/Обязательства  банка – прочие (6)

где: Ликвидные активы - строки 1-4 актива;

Обязательства банка –  строки 1 – 5 пассива.

Кроме того, существует ряд  коэффициентов характеризующих  прибыльность и рентабельность банка.

Норма прибыли на капитал:

Р1= Прибыль банка/ Капитал банка (7)

Этот коэффициент показывает, на сколько эффективно использовались средства собственников. Оптимальное значение 0,1-0,2. Для нашего примера значения не попадают в данный интервал, это говорит о том, что средства собственников используются не эффективно.

Коэффициент прибыльности активов:

Р2 = Прибыль банка/ Всего активов (8)

Этот коэффициент отражает эффективность управления банком и  показывает, сколько прибыли принесла одна денежная единица средств банка, вложенная в активы, т.е. эффективность  размещения банком собственных и  привлеченных средств. Соотнеся прибыль  со стоимостью активов банка, мы можем  судить об эффективности инвестиционной политики, проводимой руководством банка.

В свою очередь прибыль  активов находится в прямой зависимости  от доходности активов (Р3) и доли прибыли  в доходах банка (Р4).

Коэффициент доходности активов  банка:

Р3= Общая сумма доходов  банка/Всего активов (9)

Доходность активов характеризуется  деятельностью банка с точки  зрения размещения активов, то есть возможности  создавать доход.

Коэффициент доли прибыли  в доходах банка:

Р4 = Прибыль банка/Общая сумма доходов банка (10)

Расчет коэффициентов  представлен в таблице 10.

Из таблицы 10 можно сделать  вывод о платежеспособности Банка. Так коэффициент мгновенной ликвидности (К1) составлял на 01.2010 – 1,7; на 01.2011 – 1,4; на 01.2012 – 2,6, норматив по данному показателю должен превышать 0,15. следовательно, на основании приведенных данных можно сделать вывод, о том, что Банк может погасить долю необходимых обязательств по первому требованию за счет имеющихся ликвидных средств.

Таблица 11

Коэффициенты, характеризующие  финансовое состояние ОАО «Сбербанк  России» за 2009-2010 гг. [51, c. 2-8]

Показатель	Обозначение	Нормативные значения	2009год	2010год	2011 год
1. Коэффициент мгновенной  ликвидности	К1	Больше 0,15	1,7	1,4	2,6
2. Уровень доходных активов	К2	0,65-0,75	0.88	0.89	0,89
3. Коэффициент общей стабильности	К4	стремится к 1,0	0,38	0,37	0,31
4. Коэффициент рентабельности  активов	К5	0,005-0,065	0,003	0,02	0,029
5. Коэффициент достаточности  капитала	К6	Чем больше, тем лучше	0,13	0,14	0,14
6. Коэффициент полной ликвидности	К7	Больше или равен 1,05	1,15	1,15	1,15
7. Норма прибыли на капитал	Р1	0,1-0,2	0,02	0,16	0,2
8. Коэффициент прибыльности  активов	Р2	-	0,003	0,02	0,029
9. Коэффициент доходности  активов	Р3	-	0,11	0,09	0,08
10. Коэффициент доли прибыли  в доходах банка	Р4	-	0,03	0,22	0,37

Уровень доходных активов (К2) за анализируемый период соответствовал значению 0,88, норматив же по этому показателю составляет 0,65 – 0,75.Сравнив полученные величины с контрольным значением, видим, что доля доходных активов у банка очень высока, и увеличивается. Хотя такая величина доходных активов способствует получению высоких доходов, однако, это очень высокий риск невозвратности выданных ссуд.

Коэффициент общей стабильности (К4) за анализируемый период снизился, т.е. на 01.2010 – 0,38, на 01.2011 – 0,37, на 01.2012 – 0,31. Это является положительной тенденцией для данного показателя, так как этот коэффициент позволяет сопоставить разнонаправленные потоки полученных и уплаченных средств, которые должны покрываться за счет полученных доходов, и если их количество будет не достаточным, Банк характеризуется, как неэффективны. Следовательно, мы наблюдаем, эффективность работы Сбербанка, так как данный коэффициент не превышает отметки 1.

Показатель рентабельности активов (К5) составил на 01.2010 – 0,003, на 01.2011 – 0,02, 01.2012 – 0,029. норматив по данному  коэффициенту составляет 0,005-0.065. Из приведенных  данных можно сделать вывод, что  Банк подвергает себя значительному  риску. Это не является негативным фактором, скорее всего Банк удачно распоряжается  своими активами, но при этом не исключены  потенциально крупные потери.

Коэффициент достаточности  капитала (К6) за анализируемый период составлял 0,14, так как норматив по данному показателю не ограничен, чем выше коэффициент, тем лучше, достаточно чтобы обязательства не превышали 90% валюты баланса. В нашем случае данный коэффициент является приемлемым.

Коэффициент полной ликвидности (K7) характеризует сбалансированность активной и пассивной политики банка  для достижения оптимальной ликвидности. Показатели полностью соответствуют  указанному норматив, следовательно делаем вывод о правильном использовании Банком денежных средств.

Рассматривая норму прибыли  на капитал (Р1) мы видим насколько эффективно используются собственные средства. Данный показатель считается нормальным, если укладывается в значение 0,1-0,2. На 01.2010 – 0,02, 01.2011 – 0,16, 01.2012 – 0,2. Как мы видим, изначально имелась отрицательная тенденция для этого коэффициента, но как только прибыль Банка увеличилась, этот показатель заметно изменил свой курс, и сейчас с уверенностью можно сказать, что Банк стал эффективно использовать свои средства.

Коэффициент прибыльности активов (Р2) отражает эффективность управления банком и показывает, сколько прибыли принесла одна денежная единица средств банка, вложенная в активы. За анализируемый период данный показатель имел положительную тенденцию. Это говорит об эффективном вложении средств в активы.

Коэффициент доходности активов  банка (Р3) характеризует доходность активов с точки зрения размещения активов, т.е. возможности создавать  доход. Данный показатель составил на 01.2010 – 0,11, 01.2011 – 0,09, 01.2012 – 0,08. Норматив по данному коэффициенту не установлен, поэтому можно сделать вывод, что он является приемлемым.

Коэффициент доли прибыли  в доходах банка (Р4) также не ограничен нормативами, но известно, что доля обязательств не должна превышать 90%. Следовательно из показателей на 01.2010 – 0,03, 01.2011 – 0,22, 01.2012 – 0,37, можно сделать вывод, что Сбербанк нарастил долю прибыли в доходах Банка. Это отчетливо становится видно за прошедшие два года.[39, c.23-26]

Во второй главе была рассмотрена  организационно-экономическая характеристика ОАО Сбербанк России. Определено положение  Банка на различных сегментах  финансового рынка, его доля и  положение. Безупречная репутация  Сбербанка России подтверждаются высокими рейтингами ведущих рейтинговых  агентств.

Были рассмотрены основные показатели деятельности, такие как  обязательные нормативы и коэффициенты Сбербанка, которые полностью соответствуют  установленным нормам.

Подводя итог второй главы  можно с уверенностью сказать, что  ОАО Сбербанк России является надежным и устойчивым Банком и полностью  справляется с поставленными  задачами.

ГЛАВА 3. Пути повышения эффективности  деятельности ОАО «Сбербанк России» 3.1. Проблемы и основные направления преобразования деятельности ОАО «Сбербанк России»

За последние годы Сбербанк стал крупнейшим и наиболее значимым финансовым институтом Центральной  и Восточной Европы, а также  одним из заметных участников мирового финансового рынка. Этот рост происходил на фоне исключительно динамичного  развития российского банковского  рынка. Возможности и потенциал  развития Банка будут и в дальнейшем определяться во многом наличием сильных  конкурентных позиций на российском финансовом рынке, который в среднесрочной  перспективе будет оставаться одним  из самых быстрорастущих и привлекательных  в мире.

На сегодняшний день Сбербанк является абсолютным лидером российской банковской системы. По своим рыночным позициям, по объему активов и капитала, по своим финансовым результатам  и масштабам инфраструктуры Банк в несколько раз превосходит  своих ближайших конкурентов. Масштаб  и устойчивость Банка особенно явственно проявляются в периоды нестабильности на финансовых рынках. За последние годы Банком проведена большая работа, которая обеспечила окончательное формирование четырех основных групп конкурентных преимуществ Банка, а именно:

• значительная клиентская база во всех сегментах (корпоративные и розничные, крупные и мелкие клиенты) и во всех регионах страны;
• масштаб операций как с точки зрения финансовых показателей (доступные размер и дюрация операций, доступ к ресурсам, международные рейтинги, возможность инвестиций), так и с точки зрения количества и качества физической инфраструктуры (в частности, уникальная сбытовая сеть для розничных <span class="Normal_