Прочие операции коммерческих банков

Федеральное государственное  образовательное учреждение

высшего профессионального  образования

 

«ЧЕЛЯБИНСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ  АКАДЕМИЯ КУЛЬТУРЫ И ИСКУССТВ»

 

ИНСТИТУТ ЗАОЧНОГО ОБУЧЕНИЯ

 

 

 

 

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

 

по дисциплине

«Банковское дело»

на тему

«Прочие операции коммерческих банков»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выполнил:

студент ИЗО гр. 400/ЧБ-08

Куликов Сергей Викторович

Преподаватель: 
Шумилова Анна Семеновна

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЧЕЛЯБИНСК 2012

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

Вступление

1. Правовые основы развития прочих операций коммерческих банков
2. Организация прочих операций коммерческих банков

Заключение

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВСТУПЛЕНИЕ.

Успех деятельности любого банка во многом определяется кругом операций, которые он совершает. Одним из таких стимулирующих факторов является относительная свобода, предоставленная законами, регулирующими банковскую сферу. Другим фактором - возрастание конкуренции и стремление банков зарабатывать прибыль.

Важным основополагающим нормативом, регулирующим деятельность коммерческих банков в России и в зарубежной практике, является показатель достаточности капитала. Согласно требованиям, предъявляемым к капиталу, банки должны наращивать свой капитал и снижать долю рисковых активов в балансе банка (например, кредитов). Достичь такой структуры активов возможно диверсифицируя их, прежде всего, за счет расширения круга таких операций, которые не увеличивают риск активов банка, но являются доходными.

Развитие прочих операций способствует универсализации банковского  дела, расширению услуг небанковского характера в структуре их операций, превращению банков в "финансовые универмаги". Многие банки стремятся стать "финансовыми универмагами", справедливо предполагая, что большинство клиентов предпочитают приобретать банковские продукты в одном кредитном учреждении.

Однако исследования, проведенные  на Западе, показывают, что существует также значительный круг клиентов, которые обычно имеют делос несколькими банковскими учреждениями, поскольку считают слишком рискованным проводить операции в одном банке либо желают приобретать услуги по более низким ценам и лучшего качества. Поэтому банковская система всегда будет представлена различными типами банков, в том числе специализированными. Немаловажное значение для расширения круга операций имеет размер банка. Как правило, при увеличении размера активов банка возрастает число предоставляемых им услуг. Крупный банк обладает бесспорными преимуществами: более опытным управленческим персоналом, он лучше капитализирован, может использовать преимущества географической диверсификации, а следовательно, лучше противостоять риску, связанному с предложением и развитием новых видов услуг.

Однако наряду с преимуществами, которые возникают в результате расширения круга операций, возрастает риск обслуживания. Расширение деятельности за счет диапазона предоставляемых услуг снижает эффективность контроля за затратами и может привести к росту стоимости услуг по этой причине.

Развитие банковских операций способствует диверсификации рисков, получению прибыли из новых источников, улучшает структурубаланса банка, его ликвидность, но при чрезмерном расширении может приводить к ослаблению менеджмента, росту себестоимости операций, снижению прибыльности банка.

 

1. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ РАЗВИТИЯ ПРОЧИХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Правовой основой совершения операций коммерческими банками является Закон РФ "О банках и банковской деятельности в РФ", в ст. 5 "Банковские операции и другие сделки кредитной организации" которого указано, что помимо банковских операций кредитная организация вправе осуществлять следующие сделки:

1) выдавать поручительства за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2) приобретать права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3) осуществлять доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4) проводить операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

5) предоставлять в аренду  физическим и юридическим лицам  специальные помещения или сейфы  для хранения документов и  ценностей;

6) проводить лизинговые  операции;

7) оказывать консультационные  и информационные услуги. В Законе  также сказано, что кредитная  организация вправе осуществлять  иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации. Законом запрещено коммерческим банкам заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Правовые основы совершения банками прочих операций определяются также гражданским законодательством. Согласно Конституции Российской Федерации гражданское законодательство находится в ведении Российской Федерации и состоит из Гражданского кодекса РФ и принятых в соответствии с ним иных федеральных законов. Некоторые отношения могут регулироваться также указами Президента Российской Федерации. Поскольку банковские операции регулируются договорами, постольку ГК РФ является нормой для их совершения.

В табл. 18.1 приведена классификация  прочих операций банков с позиции содержания и вида обязательства (договора), возникающего при их совершении.

Классификация прочих операций банков

Прочие операции коммерческого банка

Вид обязательства (договора)

1. Выдача поручительств  за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме 2. Приобретение права  требования от третьих лиц исполнения обязательства в денежной форме 3. Доверительное управление  денежными средствами и иным имуществом по договору с физическим и юридическим лицом 4.Осуществление операций  с драгоценными металлами и драгоценными камнями 5. Предоставление в аренду  сейфов или специальных помещений 6. Лизинговые операции 7. Консультационные, информационные услуги 8. Совместная деятельность

Договор поручительства     Договор о переуступке  права требования     Договор доверительного управления имуществом     Договор комиссии, купли-продажи, хранения Договор аренды, хранения, комиссии   Договор финансовой аренды Договор подряда   Договор о совместной деятельности

Таблица 18.1 Классификация прочих операций банков

Некоторые из вышеперечисленных  операций будут подробно рассмотрены  ниже.

 

2. ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОЧИХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Как уже отмечалось, перечень операций, совершаемых кредитными учреждениями, зависит от многих причин: стратегии и величины банка, развитости филиальной сети, наличия соответствующих разрешений, стремления получать дополнительный доход и др. Остановимся на некоторых из них.

Трастовые операции

ТРАСТОВЫЕ УСЛУГИ - операции по управлению собственностью, другими активам, принадлежащими клиенту. В настоящее время трастовые операции являются наиболее важными, поскольку банк выступает полномочным посредником между рынком и клиентом и получает целый ряд очевидных выгод от их совершения.

Благоря трастовым операциям коммерческий банк получает:

• более широкий доступ к дополнительным финансовым ресурсам, которые могут быть с выгодой вложены банком;

• комиссионные по трастовому договору либо долю прибыли от ценных бумаг, которыми он управляет.

Маневрируя чужим капиталом, банк несет ответственность лишь в рамках трастового договора.

Учет трастовых операций не затрагивает балансовых счетов банка, а доход от их осуществления присоединяется к совокупному доходу банка. В то же время осуществление трастовых операций требует высокой квалификации персонала во многих областях: законодательстве, навыков в инвестиционной деятельности, управлении собственностью.

Траст предполагает доверительные  отношения между сторонами, одна из которых принимает на себя ответственность за распоряжение собственностью (имуществом, денежными средствами, ценным бумагами, имущественными и прочими правами) другой в пользу кого-либо.

Объектами траста могут быть любые виды имущества, находящиеся  в законном владении, в том числе  находящиеся в залоге. Другими  словами, объектом траста могут быть предприятия и их активы, продукция, земельные участки, недвижимость, денежные средства, ценные бумаги, валютные ценности, имущественные права. Отношения по поводу траста возникают вследствие договора, заключаемого между его учредителем и доверительным собственником.

Управление трастовыми операциями может охватывать все или отдельные  из перечисленных операций по распоряжению активами. Это:

• хранение;

• представительство интересов  доверителя (на собраниях акционеров, в суде);

• распоряжение доходом  и инвестированием;

• купля-продажа активов;

• привлечение и погашение  займов, выпуск и первичное размещение ценных бумаг;

• учреждение, реорганизация  и ликвидация юридического лица;

• передача собственности  на имущество (дарение, передача в наследство и т.д.);

• ведение личных банковских счетов клиента, кассового и финансового  хозяйства, осуществление расчетов по обязательствам;

• временное управление делами предприятия в случае его  реорганизации или банкротства  и др.

Обычно принято подразделять банковские трастовые операции на три большие категории:

1) трастовые услуги частным  лицам;

2) трастовые услуги коммерческим  предприятиям;

3) трастовые услуги некоммерческим  организациям.

В России пока еще не создана  прочная законодательная база для совершения коммерческими банками трастовых операций, однако отдельные из вышеназванных операций применяются.

Трастовые услуги частным  лицам широко предоставляются зарубежными  банками. Среди них такие как управление собственностью по доверенности, посреднические услуги, попечительские и др.

Траст, создаваемый по завещанию, называется завещательным. Такие трасты вступают в силу только после смерти. Частные лица могут создавать прижизненные трасты, которые действуют при жизни его владельца. Завещательные трасты обычно создаются учредителем тогда, когда он хочет распределить активы бенефициарам в форме траста.

Прижизненные трасты создаются  для передачи права собственности  на активы, тобы владелец мог избежать налогов или принимать ежедневные решения по инвестициям, связанным с управлением имуществом. Оба типа трастов управляются банками согласно условиям трастового договора. Создатель траста может устанавливать строгие директивы для инвестиций или предоставлять банку значительную гибкость в принятии решений. Основная цель заключается в балансировании между доходом, сохранностью основного капитала и степенью риска.

Банк может исполнять  опекунские функции. Как опекун банк несет ответственность за сбор и  сохранность активов, удовлетворение всех исков, включая выплату долгов и распределение средств соответствующим  бенефициарам по завещанию.

Одной из разновидностей персональных трастовых услуг является ведение частных агентских счетов. Частное лицо может заключить договор с банком по управлению основными активами, финансовыми делами, осуществлению ежедневных расходов. Принципал (частное лицо)уполномачивает банк как агента получать жалованье, проценты, дивиденды, арендную плату, делать выплаты по задолженности, оплачивать личные расходы по мере их возникновения. В некоторых случаях работники банка могут иметь дискреционные права, т.е. права поступать по своему усмотрению. Такие отношения называются доверительным счетом с правом управления. Если такие права не предоставляются банку, то сотрудники трастовых отделов должны получать разрешение на совершение каждой сделки. Однако во всех случаях банк регулярно информирует принципала о всех произведенных сделках.

Трастовые услуги коммерческим предприятиям можно разделить на две разновидности: агентские и попечительские.

Трастовые подразделения  банков часто действуют как агенты деловых фирм. Эта деятельность обычно включает работу по выпуску ценных бумаг в интересах коммерческих клиентов, выплату дивидендов и их реинвестирование по требованию акционеров и погашение ценных бумаг по истечении срока.

В зарубежной практике коммерческие банки часто действуют как  доверенная сторона по договору, получая  официальное право на собственность, обеспечивающую выпуск долговых обязательств. Банк имеет право выкупа закладной  или продать собственность, если эмитент оказался неплатежеспособным. В то же время как доверенная сторона  банк должен обеспечить выполнение всех долговых обязательств эмитента и проследить, чтобы все процедуры были выдержаны в соответствии с законом.