Прочие операции коммерческих банков

Попечительские операции связаны с функционированием  рынка коммерческих бумаг, на котором  продаются необеспеченные закладные  крупных компаний. Трастовые отделы банков ведут учет закупок коммерческих бумаг, следят за поставками всех реализуемых  ценных бумаг инвесторам и производят выплату владельцам тех ценных бумаг, срок погашения которых истек. Эмитенты ценных бумаг получают от банка гарантийные письма, что внушает инвесторам уверенность в оплате банком долговых обязательств даже в том случае, если эмитент не сможет это сделать.

Во всем мире обостряется  конкуренция за некоммерческие организации, к числу которых относятся  пенсионные, корпоративные и правительственные  фонды. Трастовые отделы банков стремятся  к управлению средствами указанных  организаций, выполняя агентские функции. Эти функции могут быть двух видов: прямые и дискреционные. Прямой агент  отвечает за сохранность собственности, доверенной трасту, ведет учетную  документацию и др. Дискреционный  агент, напротив, принимает инвестиционные решения и действует по собственному усмотрению.

Одним из центральных вопросов трастовой деятельности является управление портфелями ценных бумаг клиентов коммерческих банков. Крупные компании, например пенсионные фонды, доверяют средства, аккумулированные ими для управления коммерческим банком. По таким крупным  организациям устанавливаются правила, обязывающие банки размещать  резервы на принципах надежности, диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности. Методики планирования инвестиционных портфелей устанавливают  нормативы соответствия инвестиций этим принципам. Например, уровень этого  показателя должен быть равен 45%. Рассчитывается он как отношение суммы произведений отдельных вложений на соответствующий  коэффициент риска к общей  сумме пенсионных активов.

Определенные правила  трастового управления страховыми резервами  страховых компаний устанавливает, например, в России Росстрахнадзор. Правила размещения страховых резервов устанавливают норматив соответствия инвестиций тем же принципам, что и для пенсионных фондов. Уровень норматива по управлению страховыми резервами должен быть не менее 51% для резервов по долгосрочному страхованию жизни и 49% по резервам иных видов страхования.

Как уже отмечалось, трастовые  операции выполняют обычно специальные  отделы банка. При этом подразделения  банка, занимающиеся кредитованием, привлечением депозитов и др., работают отдельно от трастовых отделов. Многие банкиры  на Западе рассматривают трастовые  отделы как "часть другого мира". Все это преследует цель отделить трастовые услуги от обычного банковского  дела. Так как персонал трастового отдела действует в интересах  клиентов, а не банка, то интересы клиента  и банка часто могут не совпадать, поэтому работа трастовых отделов  отделена от кредитной и инвестиционной деятельности.

Трастовые отделы своей деятельностью  приносят дополнительный доход банку. Доходы траст-отдела классифицируют как прямые и косвенные. К прямым относятся гонорары за услуги и комиссионные. Косвенные доходы - плата за услуги с фиксированной процентной ставкой или плавающей и комиссионные в зависимости от размера и стоимости активов траста. Некоторые сборы зависят от договоренности сторон. В случае если доходы траста основаны на стоимости активов и этими активами являются ценные бумаги, то доходность отдела зависит от рыночных изменений цен на данный вид ценных бумаг.

Зарубежный опыт свидетельствует  о том, что трастовые отделы приносят банку достаточно хороший доход  в том случае, если они полагаются на косвенные доходы, поскольку доход  от гонораров способен покрывать  фиксированные расходы только в  крупных банках. Из этого следует, что трастовые отделы должны достичь  относительно крупных размеров прежде чем они станут доходными. Причиной этого является то, что определить точно величину косвенных расходов отдела практически невозможно. К таким расходам относятся: гонорары юристам, выплаты на исследования в области инвестирования и проч.

Кроме гонораров и комиссионных деятельность трастов включает и депозиты, которые можно вложить в ценные бумаги. Депозиты появляются в связи с обычными сделками в рамках трастового договора. По этим счетам возникают потоки денежных средств и в тех случаях, когда эти средства праздно лежат на счетах.

Исследования FRS, проведенные  по 156 банкам, показали, что деятельность траст-отделов принесла дополнительно 5 базисных пунктов к средней доходности активов банка и 8 базисных пунктов к прибыли на "капитал банков".

Выдача поручительств  за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме.

В новой редакции Закона РФ "О банках и банковской деятельности в РФ" предусмотрено, что гарантийные  операции относятся к банковским операциям, а не к иным сделкам. Интерес банков к таким операциям как гарантийные или поручительство обусловлен тем, что они не учитываются на балансе банка, а приносят доход сразу.

ПОРУЧИТЕЛЬСТВО - соглашение, в котором поручитель принимает  на себя обязательство перед кредитором заемщика отвечать за исполнение последним  его обязательства полностью  или в части. Как уже отмечалось, правовой основой взаимоотношений  большинства операций, совершаемых  банками, является ГК РФ. В частности, правоотношения по поводу поручительства регулируются ст. 361-367 ГК РФ.

Указанное соглашение оформляется договором поручительства. Договор поручительства должен быть совершен в письменной форме. Несоблюдение данного требования влечет недействительность договора поручительства. При неисполнении обязательства должником перед кредитором поручитель и должник отвечают перед кредитором солидарно.

Поручительство может  обеспечивать только действительное требование, поэтому в случае признания кредитного договора недействительным автоматически  становится недействительным договор  поручительства.

При этом ГК РФ установлено, что при уступке требования договор  поручительства следует судьбе основного  кредитного договора. Однако при переводе долга, если поручитель не дает согласия отвечать за нового должника, он прекращается. Из договора поручительства должно ясно следовать, за исполнение какого обязательства дано поручительство, кому оно дано (наименование кредитора) и за кого (наименование должника). При отсутствии конкретных ссылок на вышеназванные пункты договор поручительства может считаться незаключенным.

Поручительство может  обеспечивать как уже существующие требования, так и требования, которые  могут возникнуть в будущем. Возможно выдавать поручительство до заключения кредитного договора и до передачи должнику денежных средств. В'данном случае договор считается совершенным под отлагательным условием (ст. 61 ГК РФ). Возникновение прав между кредитором и поручителем поставлено в зависимость от того, будет заключен кредитный договор и получен должником кредит.

Закон запрещает  требовать от поручителя исполнения его обязательств в следующих случаях:

• путем зачета встречного требования к заемщику;
• путем бесспорного взыскания средств с заемщика (п. 2 ст. 399 ГК РФ).

Особенность нового ГКРФ в  том, что он закрепил торговлю, в  частности, гарантиями (ст. 369). Торговля поручительствами началась значительно раньше. В настоящее время сложился определенный уровень комиссии за выдачу поручительства: за поручительство с субсидиарным1 видом ответственности - 5% от величины запрашиваемого кредита, но по факту его получения; при солидарной ответственности - до 30%. Такая амплитуда колебаний объяснятся тем, что 5% всегда оказываются доходом банка, а 30% только в том случае, если поручителю приходится возвращать долг за должника.

Операции с  драгоценными металлами и драгоценными камнями.

Длительное время операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями находились исключительно  в руках государства, их имели  право совершать лишь Центральный  банк РФ, Внешторгбанк и Роскомдрагмет.

Однако и эта сфера  деятельности претерпела изменения  и была либерализована. Процесс либерализации внутреннего рынка драгоценных металлов начался в конце 1993 г. Формирование рынка проходило поэтапно, и лицензии на совершение операций с драгоценными металлами банки начали получать только с мая 1994 г. Первыми из них были Промстройбанк, Автобанк и Инкомбанк. В настоящее время такие лицензии имеют несколько десятков российских банков.

Правовой основой совершения банками операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями  служат следующие основные документы: Федеральный Закон РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" от 9 октября 1992 г. № 3615-1, Федеральный закон "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ, Положение ЦБ РФ "О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами" от 1 ноября 1996 г. № 50 и Письмо ЦБ РФ " О совершении банками сделок с природными драгоценными камнями на территории Российской Федерации" от 11 февраля 1997 г. № 410.

Согласно этим документам коммерческие банки России имеют  право осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями  при условии наличия у них  лицензии или разрешения па совершение операций с драгоценными металлами, выданных ЦБ РФ. Порядок выдачи банкам лицензий на осуществление операций с драгоценными металлами установлен в Письме Банка России от 3 декабря  1996 г. № 367.

Лицензия выдается без  ограничения сроков ее действия, в  ней указаны операции, на осуществление  которых имеет право кредитная  организация. Разница между лицензией  и разрешением заключается в  том, что разрешение ограничивает банк операциями только с золотом и  серебром и исключает возможность  привлечения и размещения во вклады драгоценных металлов в физической форме. Банк России проводит планомерную  работу по замене ранее выданных разрешений на лицензии.

Федеральным законом "О  драгоценных металлах и драгоценных  камнях " определено, что к драгоценным относятся:

• металлы: золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осьмий);
• природные камни: алмазы, изумруды, александриты, жемчуг, уникальные природные янтарные образования.

Закон РФ "О валютном регулировании  и валютном контроле" относит  к валютным ценностям драгоценные  металлы в самородках и аффинированные (очищенные) в виде слитков, проката, порошка, лома, за исключением ювелирных  и бытовых изделий из этих металлов, а также деталей промышленных и лабораторных аппаратов и агрегатов  из'этих металлов. В состав валютных ценностей включаются и природные драгоценные камни в сыром и обработанном виде (в том чист рекуперированные, т.е. извлеченные из отработанного или неисправного промышленного инструмента или ювелирных изделий), за исключением ювелирных и бытовых изделий, а также промышленного инструмента из драгоценных камней или с их использованием.

Операции с золотом  совершаются в количественных единицах чистой массы металла, операции с  серебром, платиной и другими драгоценными металлами - в единицах лигатурной массы металла. Под лигатурой(лигатурной массой) понимается вес металлического объекта (слитка, проката, порошка и т.д.) с учетом имеющихся в металле объекта химических примесей. Химическая чистота металла определяется его пробой, т.е. числом долей химически чистого металла в лигатурной массе, например, проба "четыре девятки" - 0,9999% примесей в 100% лигатуры.

К основным операциям  коммерческих банков с драгоценными металлами и драгоценными камнями относятся:

• операции по покупке и продаже драгоценных металлов и драгоценных камней;
• операции по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов;
• операции по хранению и перевозке драгоценных металлов и драгоценных камней;
• операции по предоставлению кредитов в драгоценных металлах и под залог драгоценных металлов и драгоценных камней;
• экспортные операции.

Операции по покупке и  продаже драгоценных металлов. Выполнение обязательств при проведении операций по покупке и продаже драгметаллов может осуществляться либо в физической форме (передача реального металла), либо в безналичном порядке (перечисление денежного эквивалента на соответствующие банковские счета) по следующим видам сделок:

•  наличные сделки или  сделки купли-продажи с немедленной  поставкой, когда дата валютирования (дата поставки денежных средств и  драгметаллов) устанавливается в  пределах двух рабочих дней от даты заключения сделки;

•  срочные сделки, при  которых сроки расчетов составляют более двух рабочих дней от даты заключения сделки (опционы, фьючерсы, форвардные и другие срочные сделки, не противоречащие российскому законодательству).

Кредитные организации могут  заключать сделки купли-продажи  драгоценных металлов за собственный  счет или за счет средств и по поручению клиентов (по договорам  комиссии) с:

• Банком России;
• уполномоченными банками (т.е. банками, обладающими лицензиями на совершение операций с драгоценными металлами и камнями);
• пользователями недр и другими юридическими лицами, имеющими лицензии на работу с драгоценными металлами);
• физическими лицами.