Прочие операции коммерческих банков

Коммерческие банки имеют  право совершать экспортные операции только с аффинированным золотом  и серебром в виде стандартных  и мерных слитков российского  и иностранного происхождения. В  настоящее время лицензии на экспорт  имеют несколько специально уполномоченных банков, в том числе "Внешторгбанк", "Ланта-Банк", "БИН-банк" и др. Эти кредитные организации могут экспортировать:

• слитки, приобретенные ими в собственность;
• слитки, реализуемые кредитными организациями в соответствии с договорами комиссии.

Экспорт слитков осуществляется через специализированные таможенные посты с соблюдением правил таможенного  оформления и контроля. Контроль за соблюдением таможенного законодательства возложен на Государственный таможенный комитет РФ и Банк России. Последний проводит контроль за экспортными операциями кредитных организаций со слитками на основании ежемесячных балансов и расшифровок балансовых счетов, представляемых кредитными организациями по специально установленным формам.

Операции с  драгоценными камнями. Для осуществления операций с драгоценными камнями кредитная организация должна иметь Генеральную лицензию Банка России на совершение банковских операций и лицензию или разрешение на осуществление операций с драгоценными металлами. Перечень и характер операций с драгоценными камнями, которые могут совершать специально уполномоченные банки, определяется Банком России. В соответствии с этим перечнем уполномоченные банки могут совершать следующие операции и сделки с природными драгоценными камнями с резидентами на территории Российской Федерации:

• сделки купли-продажи природных драгоценных камней как за свой счет, так и за счет своих клиентов по договорам комиссии или поручения, заключаемым с обрабатывающими организациями, другими уполномоченными банками, с промышленными потребителями, инвесторами;
• залоговые операции с природными драгоценными камнями. При этом удовлетворение требований залогодержателя осуществляется только за счет денежных средств, полученных в результате реализации драгоценных камней, при преимущественном праве их покупки Гохраном и Банком России.

Операции и сделки с  природными драгоценными камнями с  нерезидентами могут совершаться  уполномоченными банками только в случаях, разрешенных законодательством  Российской Федерации. Вывоз природных  драгоценных камней из России, а  также операции и сделки с природными драгоценными камнями вне территории РФ остаются прерогативой государства.

К основным рискам, с которыми сталкиваются коммерческие банки при осуществлении операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями, относятся:

• а ценовой риск, связанный с возможностью возникновения потерь от неблагоприятного непредвиденного изменения цен на драгоценные металлы (драгоценные камни);
• a риск потери ликвидности, связанный с возможностью появления убытков при управлении активами и пассивами коммерческого банка в драгоценных металлах и драгоценных камнях, несбалансированными по срокам и размерам;
• в правовой риск, связанный с возможностью возникновения убытков в результате принятия новых нормативных документов, касающихся деятельности банков, или изменения действующих.

Для ограничения рисков коммерческих банков, проводящих операции на рынке  драгоценных металлов, Банком России предусмотрен норматив ликвидности  по операциям с драгоценными металлами (Н]4) (Инструкция ЦБ РФ от 1 октября 1997 г. № 1) и установлен лимит открытых позиций в драгоценных металлах (Письмо от 14марта 1997г. № 4240).

Норматив ликвидности  по операциям с драгоценными металлами  рассчитывается по следующей формуле:

Минимально допустимое значение норматива ликвидности по операциям  с драгоценными металлами установлено  в размере 10%.

Позиция в драгоценных  металлах - это активы и пассивы  в отдельных видах драгоценных  металлов (золоте, серебре и платине, за исключением драгоценных металлов в монете) с учетом требований и  обязательств по сделкам с ненаступившими датами валютирования.

Закрытая позиция в  драгоценных металлах - это позиция  в отдельных видах драгоценных  металлов, требования и обязательства  в которых количественно совпадают.

При наличии разницы между  требованиями и обязательствами  позиция называется открытой, при  этом при короткой открытой позиции  обязательства количественно превышают требования в соответствующем виде драгоценных металлов, а при длинной открытой позиции требования количественно превышают обязательства в этих драгоценных металлах.

Лимиты открытых позиций в драгоценных металлах - это устанавливаемые Банком России количественные ограничения соотношений суммарных открытых позиций в драгоценных металлах и собственных средств (капитала) банка.

Для подсчета суммарной величины открытых позиций в драгоценных  металлах позиции в количественном выражении по каждому виду драгметаллов переводятся в рубли по официальным  ценам на эти металлы, принимаемым  для целей бухгалтерского учета  и действующим на дату, на которую  представляется отчет. За суммарную  величину открытых позиций в драгоценных  металлах принимается максимальная из сумм всех длинных открытых позиций и сумм всех коротких открытых позиций в отдельных видах драгоценных металлов.

Собственные средства (капитал) банка рассчитывается по методике, изложенной в Инструкции ЦБ РФ 1 октября  1997 г. № 1.

По состоянию на конец  каждого рабочего дня суммарная  величина открытых позиций в драгоценных  металлах не должна превышать 10% собственных  средств (капитала) банка.

Опираясь на международную  практику, в целях снижения рисков по операциям с драгоценными металлами, в частности ценового, российские банки используют различные методы страхования, в том числе:

• защитные оговорки - договорные условия, включаемые в соглашения и предусматривающие возможность пересмотра в процессе исполнения этих соглашений;
• хеджирование - страхование риска неблагоприятного изменения цен путем создания встречных требований и обязательств в драгоценных металлах.

Хеджирование осуществляется путем купли-продажи срочных контрактов (форвардного или опционного) и заключения сделок с учетом вероятных изменений цен на драгоценные металлы в будущем. Для страхования риска могут также использоваться фьючерсные контракты. Контракты носят стандартный характер. Отличительная особенность фьючерсов заключается в том, что они могут быть перепроданы владельцем, что позволяет ему при выявлении нежелательной тенденции в изменениях цен своевременно избавиться от фьючерсного контракта.

Появление других производных  биржевого рынка драгоценных  металлов существенно расширит возможности  кредитных организаций на рынке  операций с драгоценными металлами, в том числе и при управлении рисками.

Совместная деятельность банков и других юридических лиц.

Совместная деятельность банков и других организаций может  иметь различные формы. Среди  них: создание финансово-промышленных групп, учредительская деятельность, реализация совместных проектов.

Российское законодательство устанавливает жесткие рамки  участия банковского капитала в  промышленном (10%) и другие ограничения. Поэтому эти потребности реализуются не прямым, а косвенным образом - через дочерние общества и т. п. Все это усложняет механизм управления, создавая надстроечные структуры, которые зачастую мешают принятию оперативных решений.

Например, одним из первых в России осуществил поглощение Московской кондитерской фабрики "Красный Октябрь" посредством фирмы "Альянс-Менатеп"' банк Менатеп. Он приобрел и поглотил примерно 30 приватизированных фирм, а в конце 1995 г. -на 78%участвовал в "Юкосе", второй по величине российской нефтяной компании, которую банк приобрел в рамках государственной программы "займы за акции".

Многие коммерческие банки  связывают свое будущее с корпоративной  деятельностью. Некоторые банки  изначально создавались как банки  организационных структур, обслуживающие  перераспределение финансовых ресурсов внутри отрасли или связанных  между собой отраслей. Позже объединение  банков с предприятиями в финансово-промышленные группы стало рассматриваться как  борьба за выживание. Так, банк "Российский кредит", входивший в первую десятку  российских банков, в середине 90-х  годов создал холдинг, который представлял  собой достаточно развитую диверсифицированную  структуру, объединяющую 36 предприятий  различных отраслей промышленности. Подобного рода объединения во всем мире решают не только "свои" задачи, но и способствуют крупным вложениям  в промышленность.

Создание многоотраслевых  объединений позволяет банкам обойти законодательные ограничения и  заниматься тем или иным видом  деятельности, снижать риски, получать новые каналы привлечения кредитных  ресурсов.

Другие виды банковских операций, относящиеся к категории "прочих".

В силу специфики банковской деятельности банки вовлечены в  процесс осуществления платежей по поручению клиентов. Эти операции относятся к числу основных и приносят небольшой, но постоянный доход. В условиях инфляции и экономической нестабильности клиенты заинтересованы в инвестировании свободных средств даже на сравнительно небольшой период времени, например, в операции "овернайт" или на время уик-эндов. Так возникли услуги по управлению наличностью, которые предоставляют большинство зарубежных банков своим клиентам. К этим операциям относятся следующие: распределение средств, поступающих от должников клиента, среди служащих, поставщиков, налоговых служб и акционеров таким образом, чтобы максимально использовать преимущества временного разрыва, избегая при этом штрафов за просрочку платежа; инвестирование любых временно возникающих избытков денежных средств во вклады, приносящие проценты или другие краткосрочные доходные операции; ведение учетной документации по всем денежным сделкам и управление взаимоотношениями клиента с другими банками; прогнозирование будущих потоков денежных средств и др.

Многие банки на Западе осуществляют определенную страховую  политику в интересах своих клиентов. Этот вид страхования известен под  названием страхование кредита. Во многих странах страховая и банковская деятельность разграничены, однако многие банки стремятся заниматься страховым бизнесом.

Например, в 1982 г. в США был принят закон о депозитных учреждениях, позволивший банковским учреждениям осуществлять страховые операции в отдаленных местностях, где населению недоступны услуги страховых компаний. Тем не менее напрямую закон запрещает банкам заниматься страхованием жизни, имущества.

Однако от включения банков в страховой бизнес существенно  возрастают их выгоды. При расширении сферы деятельности банков за счет посредничества в операциях по страховым  полисам могут ощутимо возрастать их доходы, а степень риска не увеличиваться. Исследования, проведенные  западными специалистами, свидетельствуют  о том, что банки и страховые  компании могут быть хорошими союзниками. Страховые компании досконально изучили страховые операции и связанный с ними риск, банки же обладают широкой разветвленной сетью филиалов и могут стать удобной географической базой для продажи страховых полисов населению, хорошей репутацией.

Рассмотрим схему взаимодействия страховой компании и коммерческого  банка (рис. 18.1).

Рис. 18.1. Схема взаимодействия страховой компании и коммерческого  байка

Сотрудничество банка  со страховой компанией имеет по крайней мере две выгоды. Во-первых, банк получает дополнительные кредитные ресурсы, поскольку перечисляет страховые взносы страховой организации не ежемесячно, а один раз в квартал. Во-вторых, банк получает комиссию от страховой компании за то, что поставляет ей клиентов. Страховая компания имеет приток постоянных клиентов, поставляемых ей банком. Кроме того, и банк и страховая компания имеют взаимную выгоду. Банк управляет страховыми резервами страховой компании, которая предоставляет денежные средства, аккумулированные в резервах, надежному партнеру и получает доход.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Банковское дело, под редакцией О.И. Лаврушина, Издание второе, переработанное и дополненное, М.:Финансы и статистика, 2005 г.
2. Бизнес и банки. - 1996. - 10 марта.
3. Гражданский Кодекс Российской федерации
4. Федеральный Закон РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" от 9 октября 1992 г. № 3615-1
5. Федеральный закон "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ
6. Интернет-сайт «Финансы и кредит», http://rufinans.ru
7. Официальный интернет-портал Центрального банка России http://www.cbr.ru
8. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" в редакции от 3 февраля 1996 г.
9. Интернет-сайт «Банки и банковское дело», http://russian-banking.ru