Прочие операции коммерческих банков

Сделки купли-продажи  с Банком России осуществляются в  соответствии с Генеральным соглашением об общих условиях совершения сделок купли-продажи драгоценных металлов. Для заключения Генерального соглашения кредитная организация направляет в Департамент иностранных операций Банка России нотариально заверенные документы (копию устава, копию лицензии (разрешения) на совершение операций с драгоценными металлами, карточку с образцами подписей и печати кредитной организации и др.). В соответствии с Генеральным соглашением стороны заключают конкретные сделки по ценам покупки и продажи драгоценных металлов, устанавливаемым Банком России и объявляемым в 10.00 ч по московскому времени в информационной системе "Рейтер" надень заключения сделки. Сделки совершаются по рабочим дням с 10.00 до 16.00 ч по московскому времени по каналам банковской связи.

Сделки купли-продажи  с пользователями недр подлежат обязательной регистрации Минфином России, который ведет Реестр регистрации договоров. Подлежащие регистрации договоры после их подписания представляются в 4 экземплярах в Минфин России с приложением копий следующих документов:

• лицензии Банка России, дающей коммерческому банку право совершать в установленном порядке операции с драгоценными металлами;
• лицензии, удостоверяющей право золотодобывающего предприятия на пользование недрами, с указанием квоты добычи драгоценных металлов на год реализации договора купли-продажи;
• договора, заключенного золотодобывающим предприятием с аффинажным заводом, на изготовление слитков по регистрируемому договору купли-продажи.

Договор должен содержать  данные об объеме металла, являющегося  предметом сделки, предусматривать  расчеты между сторонами в  валюте РФ, авансирование золотодобывающего  предприятия в необходимом размере  для добычи металла, являющегося  предметом сделки. В противном  случае в регистрации договора может  быть отказано. Договор вступает в  силу со дня присвоения ему номера регистрации, если в самом договоре не установлен более поздний срок вступления его в силу.

Операции купли-продажи  драгоценных металлов между уполномоченными банками могут осуществляться на основе соответствующих договоров. При этом банк-продавец составляет распоряжение на списание металла на счет банка-покупателя с указанием даты расчета и направляет его по месту хранения аффинированных драгоценных металлов. Банк-покупатель оплачивает стоимость приобретаемых им драгметаллов, а банк-продавец при получении денежных средств за проданные металлы производит списание этих металлов со своего счета на счет банка-покупателя и одновременно списание денег со счета кредитора.

Для получения спекулятивной  прибыли банки могут осуществлять операции своп, которые представляют собой операции по одновременной  покупке и продаже определенного  количества драгоценного металла при  условии расчетов по ним на разные даты по разным ценам по цене спот и  форвардной цене. Операции своп в основном проводятся с золотом.

С физическими лицами российские коммерческие банки осуществляют операции по покупке и продаже мерных слитков и памятных монет из драгоценных металлов. Осуществление банками сделок купли-продажи мерных слитков с физическими лицами регулируется Правилами совершения сделок купли-продажи мерных слитков с физическими лицами. Объектом сделок являются соответствующие российским стандартам мерные слитки из золота, серебра и платины. При купле-продаже слитков к ним прилагаются документы, подтверждающие их происхождение, а сама сделка оформляется кассовыми документами, в которых по каждому типу слитков указываются наименование металла, масса, чистота (проба), номер и цена слитка, общее количество слитков, дата заключения сделки и общая сумма, уплаченная гражданином либо подлежащая выплате гражданину. Наиболее популярными у населения при покупке-продаже драгоценных металлов являются золотые мерные слитки весом 2, 5, 10, 20, 50,100, 500 и 1000 г. До последнего времени эти операции с населением банки осуществляли только в одностороннем порядке (не производили покупку мерных слитков у физических лиц) из-за технических сложностей оценки подлинности слитков и соответствия их предъявляемым продавцом - физическим лицом документов к слитку.

С января 1999 г. Сбербанк России первым из российских банков приступил к покупке у населения мерных слитков, ранее проданных ему учреждениями Московского банка Сбербанка РФ.

Банки продают физическим лицам также памятные и инвестиционные монеты. Некоторые банки наряду с  монетами, отчеканенными Московским монетным двором по поручению ЦБ РФ, предлагали покупателям монеты, отчеканенные по их собственному заказу из драгоценных  металлов (например, серия монет "300-летие  Российского флота" банка МЕНАТЕП, монеты, посвященные 850-летию Москвы, банка "СБС-Агро" и др.).

Операции по привлечению  во вклады и размещению драгоценных  металлов. Такие операции во многом схожи с депозитными операциями с валютой. Они производятся в том случае, когда банку необходимо привлечь металл на счет или разместить его на определенный срок. При этом депозитные ставки по золоту, как правило, оказываются ниже депозитных ставок по валюте (доллары США) на 1-1,5%, что объясняется более низкой, по сравнению с валютой, ликвидностью металла.

Типичные сроки депозитов - один, два, три, шесть и двенадцать месяцев, но по запросу клиента срок может быть как продлен, так и уменьшен.

Для осуществления операций по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов банки открывают  обезличенные металлические счета (счета без указания индивидуальных признаков металла-пробы, производителя  и серийного номера слитков и  т.д.). Каждый металлический счет предназначен для учета только одного вида драгоценных  металлов. Обезличенный металлический  счет носит также название "неаллокированиый счет" (unallocatedaccount).

Различают следующие виды обезличенных металлических счетов:

• счета клиентов (срочные и до востребования);
• корреспондентские счета банков;
• счета учета займов, выданных клиентам.

Открытие металлического счета в уполномоченном банке  осуществляется на основании поручения  клиента на открытие металлического счета и заключенного между клиентом и банком договора об открытии и  обслуживании металлического счета, где  указываются операции, проводимые по данному счету, условия зачисления на счет и возврата со счета драгоценных  металлов, размер и порядок выплаты  вознаграждений, связанных с ведением счета. Все операции по металлическому счету клиента проводятся банком на основании поручений, принятых от клиента или его доверенных лиц. Срок исполнения поручений, как правило, составляет один день, кроме поручений на снятие ценностей, которые исполняются в течение трех банковских дней. При снятии ценностей банк проверяет состояние счета и в случае наличия на нем указанного в документе на снятие количества ценностей осуществляет их выдачу клиенту.

Основаниями для зачисления драгоценных металлов на обезличенные металлические счета могут служить:

• приобретение драгоценных металлов банком;
• продажа драгоценных металлов клиенту;
• поставка металлов в физической форме;
• перевод с других обезличенных металлических счетов.

Основанием для списания драгоценных металлов с обезличенных металлических счетов может служить:

• продажа драгоценных металлов, числящихся на счете;
• снятие со счетов драгоценных металлов в физической форме;
• перевод на другие обезличенные металлические счета.

Выплата процентов по обезличенным металлическим счетам может быть произведена либо в рублевом эквиваленте  стоимости металла, либо драгоценными металлами в физической форме. Исчисление процента по депозиту производится по формуле

Закрытие металлического счета производится по поручению  клиента, либо по решению его правопреемника, либо по решению суда в соответствии с законодательством РФ. При закрытии металлического счета клиенту выдается справка о закрытии счета.

Операции по хранению и перевозке драгоценных металлов и драгоценных камней. Для хранения драгоценных металлов, принадлежащих клиентам, банки открывают металлические счета ответственного хранения (счета с сохранением индивидуальных признаков металлов, таких, как вид, количество, проба, производитель, серийный номер слитков и др.).

Металлический счет ответственного хранения носит название "аллокированный счет" (allocatedaccount). Драгоценные металлы, числящиеся на этих счетах, не являются привлеченными средствами кредитной организации и не могут быть размещены ею от своего имени и за свой счет.

Осуществление данного вида операций требует наличия у кредитной  организации сертифицированного хранилища. Сертифицированное хранилище должно иметь соответствующий документ, удостоверяющий полное соответствие хранилища  всем требованиям, предъявляемым к  хранению драгоценных металлов и  драгоценных камней. Хранилища должны быть оборудованы весоизмерительными приборами с характеристиками, установленными Инструкцией ЦБ РФ от 14мая 1996 г. № 40 и разновесами. Весовое хозяйство должно своевременно проверяться и освидетельствоваться государственной метрологической службой.

Зачастую сертифицированное  хранилище выступает в качестве сертифицированного депозитария, т.е. позволяет осуществлять операции с  драгметаллами без их физического  перемещения, с помощью компьютерных систем и сертификатов. Металлический  счет, открываемый в депозитарии, содержит одну цифру - количество граммов  химически чистого драгоценного металла. Учет металла ведется в  тройских унциях, граммах или в  количестве монет.

Банки также могут оказывать  услуги по транспортировке драгоценных  металлов и драгоценных камней по поручению клиентов, используя собственные  службы сопровождения ценностей (инкассации). По существу эти услуги мало чем  отличаются от транспортировки и  сопровождения любых других ценностей.

Предоставление  кредитов в драгоценных металлах и под залог драгоценных металлов. Для предоставления кредитов под залог драгоценных металлов и драгоценных камней наличие лицензии (разрешения) на совершение операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями необязательно, кроме того случая, когда предмет залога передается на хранение залогодерэ/сателю. В случае отсутствия лицензии у банка-кредитора хранение заложенных ценностей осуществляется по договору хранения в другом банке, имеющем такую лицензию. Лицензии не требуется и при приеме в залог или на хранение ювелирных изделий, не являющихся по законодательству РФ валютными ценностями.

При проведении залоговых  операций с драгоценными металлами, драгоценными камнями и изделиями  из них кредитные организации, осуществляющие операции ответственного хранения заложенного  имущества, обязаны регистрироваться в территориальных госинспекциях пробирного надзора.

Займы в драгоценных металлах предоставляются путем поставки металлов клиенту в физической форме  или на обезличенные металлические  счета в обмен на обязательство  поставки металлов по истечении установленного договором срока. Погашение суммы  займа в драгоценных металлах осуществляется в форме физической поставки металлов или путем перечисления металлов с обезличенных металлических  счетов заемщика. Проценты по этим займам исчисляются и выплачиваются  в валюте РФ, но при наличии соглашения между банком и владельцем обезличенного  металлического счета могут быть выплачены в драгоценных металлах.

Банки, независимо от наличия у них лицензии (разрешения) па осуществление операций с драгоценными металлами, могут принимать драгоценные металлы в качестве обеспечения по предоставляемым кредитам, т.е. выдавать денежные ссуды под залог драгоценных металлов. На практике могут быть использованы два вида залога:

• залог с передачей заложенных драгоценных металлов залогодержателю (заклад);
• залог с оставлением заложенных драгоценных металлов у залогодателя.

Порядок получения кредита  под залог драгоценных металлов совпадает с порядком получения  кредита под залог любых других товарно-материальных ценностей. Заемщик  подает в банк заявление, прилагает к нему все требуемые кредитором документы и заключает с банком два договора - кредитный и договор о залоге.

В случае неисполнения или  ненадлежащего исполнения заемщиком  обязательств, вытекающих из кредитного договора, кредитор вправе реализовать  залог через уполномоченный банк. Если сумма, вырученная при реализации залога за вычетом суммы вознаграждения уполномоченному банку, превышает  размер обеспеченного залогом требования залогодержателя, то разница возвращается залогодателю.

Банки также могут кредитовать  предприятия, добывающие драгоценные  металлы, с последующей покупкой у них добытых ценностей.

Экспортные операции. Для проведения экспортных операций с драгоценными металлами кредитная организация должна иметь кроме лицензии ЦБ РФ па осуществление операций с драгоценными металлами еще и лицензию на экспорт драгоценных металлов Министерства внешних экономических связей и торговли РФ.