Производственная практика по финансам

СОДЕРЖАНИЕ 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ

 

     Одно  из главных требований к подготовке специалистов высшей квалификации – её связь с практикой, знание конкретных задач, особенностей будущей практической деятельности. Важным звеном этой связи является производственная практика. Цели и задачи производственной практики – это систематизация, закрепление и углубление теоретических знаний, полученных по дисциплинам специализации; приобретение практических навыков работы.

     Основной  целью настоящей производственной практики является финансово-экономический  анализ деятельности коммерческого  банка и разработка на его основе предложений по совершенствованию деятельности банка.

     Анализируемый объект – ООО «ИнвестКапиталБанк».

     Анализируемый период: 2002 – 2003 гг.

     Анализируемые показатели:

• показатели финансовых результатов (динамика и структура доходов и расходов банка; динамика показателей прибыли; коэффициенты рентабельности);
• показатели финансового состояния (динамика объема и структуры собственных средств, показатели достаточности капитала, экономических нормативов, ликвидности);
• анализ кредитного портфеля банка.

     Основными задачами настоящей практики являются:

• изучение Устава ООО «ИнвестКапиталБанк»;
• ознакомление с нормативными документами, регулирующими деятельность ОАО «ИнвестКапиталБанк»;
• изучение системы статистической, бухгалтерской и финансовой отчетности ООО «ИнвестКапиталБанк»;
• изучение и закрепление методов расчета и анализа основных финансовых показателей.

     В качестве информационной базы для анализа  использована бухгалтерская отчетность ООО «ИнвестКапиталБанк» за 2002, 2003 годы:

• бухгалтерский баланс;
• отчет о прибылях и убытках;
• отчет о движении денежных средств.

     При проведении анализа использованы следующие  методы и приемы:

• горизонтальный анализ;
• вертикальный анализ,
• анализ коэффициентов (относительных показателей),
• сравнительный анализ;
• методы табличного и графического представления результатов.

ДНЕВНИК ПРАКТИКИ

 

Студента …  гр. …  

Дата	Содержание  работы	Подпись руководителя практики от банка
	Ознакомление  с деятельностью ООО «ИнвестКапиталБанк», Уставом банка, Учредительными документами, внутренними нормативными документами, регламентирующими деятельность банка
	Изучение системы  статистической, бухгалтерской и  финансовой отчетности банка
	Изучение основных показателей деятельности банка  за 2002-2003 гг.
	Изучение ежемесячной  и ежеквартальной отчетности банка
	Изучение баланса  коммерческого банка, его содержания и принципов построения
	Изучение содержания отчета о прибылях и убытках коммерческого  банка
	Анализ финансовых результатов деятельности банка  за 2002-2003 гг.
	Анализ показателей рентабельности банка за 2002-2003 гг.
	Анализ показателей  финансового состояния и платежеспособности банка
	Анализ практики кредитования и управления кредитным  портфелем

 
 
 
 
 
 

Руководитель  практики от банка

Дата сдачи  отчета

Руководитель практики от БГУ

ОТЧЕТ ПО ПРАКТИКЕ

1. Организационно-экономическая характеристика банка

 

     Банк  ООО «ИнвестКапиталБанк» является кредитной организацией, входящей в  банковскую систему Российской Федерации  и руководствующейся в своей  деятельности законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, а также Уставом ООО «ИнвестКапиталБанк». Устав банка представлен в приложении 1.

     Банк  осуществляет свою деятельность на основе выданной Центральным банком Лицензии №2377 от 10 июня 1993 г.

     Банк  создан для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности  и срочности. Основной целью деятельности банка, как коммерческой кредитной  организации, является извлечение прибыли  от посреднических операций на денежном рынке.

     Банк  является юридическим лицом в  организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью, имеет  в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном  балансе.

     Участниками Банка могут быть юридические и физические лица, резиденты и нерезиденты Российской Федерации.

     Местонахождение ООО «ИнвестКапиталБанк»: 450077, Россия, Республика Башкортостан, г. Уфа, улица  К. Маркса, дом 15, корпус 2.

     Уставный  капитал Банка состоит из вкладов  участников Банка и составляет 75616050 руб.

     В соответствии с Уставом Банка  доля участника в уставном капитале Банка не превышает 50%. Долевое участие  в размере 10000 руб. дает один голос  при решении вопросов на общем  собрании участников [8].

     В соответствии с Генеральной лицензией Банка России ООО «ИнвестКапиталБанк»  имеет право осуществлять следующие банковские операции:

• привлечение во вклады денежных средств юридических и физических лиц (до востребования и на определенный срок);
• размещение привлеченных денежных средств юридических и физических лиц от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
• инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
• выдачу банковских гарантий;
• осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

     Кроме перечисленных банковских операций ООО «ИнвестКапиталБанк» вправе осуществлять следующие сделки:

• выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих выполнение обязательств в денежной форме;
• приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
• доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
• лизинговые операции;
• оказание консультационных и информационных услуг и пр.

     Банку запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

     Органами  управления банком являются:

• Общее собрание участников;
• Совет директоров;
• Правление Банка.

     Схема организационной структуры Банка  представлена на рис.1. 

       

      Рис.1. Схема организационной структуры ООО «ИнвестКапиталБанк»

     ООО «ИнвестКапиталБанк» функционирует  на рынке банковских услуг с 1993 г., являясь преемником «Икмекбанка» и Коммерческого банка «Социнвест-Агро». Первоначально Банк создавался для обслуживания агропромышленного комплекса Республики Башкортостан, поэтому назывался «Коммерческий Икмекбанк». В 1999 году банк изменил свое название на Коммерческий банк «Социнвест-Агро».

     В июле 2002 года сменился состав учредителей. В банк пришла новая команда управляющих, имеющих успешный опыт работы в банковской сфере.

     В клиентскую базу банка вошли крупные  промышленные предприятия республики: ОАО «УМПО», ОАО «Стеклонит», ОАО «Уфимский краностроительный завод», ОАО «Уфимский лакокрасочный завод», ОАО БПТШФ МИР, а также компании ЗАО ИК «Нефтегазинвест», ООО «Башкирские инвестиции», ЗАО «Деловая сеть», ООО фирма «БИС», МК «Мегастрой» и другие.

     В связи с расширением сфер деятельности банка было принято решение об изменении наименования банка. В  соответствии с решением Общего собрания участников кредитной организации  наименование банка было изменено на «Общество с ограниченной ответственностью банк «Инвестиционный капитал». 8 мая 2003 года Центральный банк РФ выдал лицензию на осуществление банковских операций.

     В настоящее время ООО «ИнвестКапиталБанк»  предлагает своим клиентам широкий  спектр современных банковских продуктов, предоставляющих предприятиям и организациям новые возможности развития бизнеса.

     Банк  обеспечивает высокое качество разнообразных  услуг по расчетно-кассовому обслуживанию. Гибкие тарифы по операциям с наличностью, гибкие ставки начисления процентов  на остатки на расчетных счетах удобны и выгодны для клиентов банка. Система расчетов позволяет проводить все виды операций, как в рублях, так и в иностранной валюте. ИнвестКапиталБанк  принимает платежи для проведения текущим днем до 17.00.

     Для предприятий и организаций действует электронная система платежей  «Клиент – Банк». Обладая широким спектром функциональных возможностей, система модифицируется по требованию клиента.

     Для ускорения расчетов по операциям  юридических лиц разработана  вексельная программа. Оплата по векселям осуществляется  в день обращения клиента до 16.00 без предварительной подачи заявки. Объем расчетов и количество предприятий, работающих с векселями ИнвестКапиталБанка, постоянно растут.

     Для населения предложена программа  «Таблица умножения капитала», включающая вклады, сроком на 31, 61, 91, 181, 271 и 365 дней. Действует программа целевого потребительского кредитования Любимый кредит, позволяющая без залога и поручительства приобретать в кредит непродовольственные товары и услуги. В головном офисе банка работает пункт обмена валют.

     Деятельность  ООО «ИнвестКапиталБанка» способствует повышению эффективности производства, росту благосостояния и качества жизни населения Республики Башкортостан.

2. Анализ финансовых результатов деятельности ООО «ИнвестКапиталБанк»

 

     Центральное место в анализе финансовых результатов  коммерческих банков принадлежит изучению объема и качества получаемых ими  доходов, поскольку они в свою очередь являются главным фактором формирования прибыли кредитных  организаций. Снижение доходов, как правило, представляет собой объективных финансовых трудностей банка [14,72].

     В качестве информационной базы для анализа  используется бухгалтерская отчетность банка за 2002 –  2003 гг. (баланс, отчет  о прибылях и убытках и пр.), представленная в приложении 2.

     Анализ  совокупных доходов банка целесообразно  проводить в соответствии с классификацией, содержащейся в отчете о прибылях и убытках кредитной организации (табл.1).