Производственная практика по финансам

     Для анализа качества кредитного портфеля и оценки значимости кредитных операций на фоне всех активных операций банка рассчитывается коэффициент объема кредитных вложений в общем итоге баланса (Окв): 

   _{Окв =} ,     (24)  

     где С – ссудная задолженность;

     Вб - валюта баланса.

     Данный  коэффициент показывает, какую долю в общей сумме активов баланса занимают кредиты.

     Объем кредитных вложений в общем итоге  баланса ООО «ИнвестКапиталБанк»  составил:

                  Окв за 2002 г. = 99280 / 162286 = 0,61

                  Окв за 2003 г. = 233877 / 399558 = 0,58

     За  анализируемый период данный коэффициент снизился с 0,61 до 0,58, что свидетельствует о снижении доли кредитов в общем итоге баланса. Следовательно, возросла доля других активов, например, вложений в ценные бумаги.

     Финансовый  анализ кредитного портфеля можно сделать  с помощью коэффициента прибыльности кредитного портфеля (Пкп): 

      _{Пкп =} ,                (25) 

     где Дчк - чистый доход от кредитов,

     С - средний остаток ссудной задолженности.

     Коэффициент прибыльности кредитного портфеля ООО  «ИнвестКапиталБанк» составил:

      Пкп за 2002 г. = 9848 / 99280 = 0,10

                  Пкп за 2003 г. = 24564 / 233877 = 0,12

     Уровень прибыльности от размещения кредитных  ресурсов в банке в 2003 г. увеличился на 0,02, что свидетельствует о повышении  эффективности кредитования.

     Еще один показатель для оценки качества кредитного портфеля – степень мобилизации привлеченных средств в кредитные операции (Мпк):  

  _{Мпк =} ,      (26)

     где Д – депозиты,

     В – вклады,

     С – сумма выданных кредитов.

     Значение  данного показателя ООО «ИнвестКапиталБанк»  в 2003 году повысилось в 7 раз, что свидетельствует о более эффективной деятельности банка по мобилизации привлеченных средств в кредитные операции.

     Мпк за 2002 г. = 10441 / 99280 = 0,11

     Мпк за 2003 г. = 182896 / 233877 = 0,78

     Оценка  качества кредитного портфеля с помощью данных коэффициентов  позволяет банку своевременно выявить недостатки в работе по размещению ресурсов и предусмотреть мероприятия по оптимизации кредитного портфеля.

     Полученные  в ходе анализа показатели представлены в таблице 11.

     Таблица 11

     Анализ  кредитного портфеля ООО «ИнвестКапиталБанк»

Коэффициенты		2002 г.	2003 г.	Изменения за анализи-руемый период
				Абс.	Отн., %
Коэффициент использования кредитных ресурсов	Ки	0,66	0,76	0,10	15%
Коэффициент просроченной задолженности	Кпз	0,045	0,003	-0,042	-93,3%
Коэффициент объема кредитных вложений в общем  итоге баланса	Окв	0,61	0,58	-0,03	-4,9%
Коэффициент прибыльности кредитного портфеля	Пкп	0,10	0,12	0,02	20%
Степень мобилизации привлеченных средств  в кредитные операции	Мпк	0,11	0,78	0,67	609%

 

     Анализ  качества кредитного портфеля ООО «ИнвестКапиталБанк»  показал, что банк работает достаточно эффективно, средства банка приносят стабильный доход. За анализируемый  период повысился коэффициент использования  кредитных ресурсов, прибыльности кредитного портфеля и степень мобилизации привлеченных средств в кредитные операции, несмотря на то, что объем кредитных вложений в общем итоге баланса снизился. Значительно снизилась просроченная задолженность, что свидетельствует о продуманной и взвешенной политике банка.  

ВЫВОДЫ  И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

 

     Проведенный финансово-экономический анализ деятельности ООО «ИнвестКапиталБанк» показал, что в настоящее время банк является рентабельным кредитным учреждением, имеет рост прибыли и высокую отдачу от активных операций и, в том числе, от кредитования. Управление и банковский менеджмент организованы на достаточно высоком профессиональном уровне.

     За  анализируемый период наблюдается  рост объема активов (на 146,2%). Уровень  собственного капитала банка достаточен, рост капитала составил за анализируемый период 369,2%. Эффективное использование собственного капитала позволяет банку получать достаточно высокий совокупный доход: за анализируемый период произошло увеличение совокупного объема доходов в 3,5 раза. Доходы банка увеличиваются более интенсивно, чем расходы, что позволяет прогнозировать дальнейший рост прибыли. Показатели ликвидности соответствуют нормативам, что свидетельствует о надежности и платежеспособности банка.

     ООО «ИнвестКапиталБанк» проводит активную и достаточно взвешенную кредитную политику, осуществляя кредитование реального сектора экономики, и в первую очередь, предприятий промышленности, имеющих постоянный и стабильный доход. В соответствии с принципом диверсификации ссудного портфеля, банк выдает кредиты предприятиям из различных отраслей экономики и большему числу заемщиков, что позволяет предотвратить возможные крупные потери банка по кредитам.

     За  анализируемый период повысился  коэффициент использования кредитных  ресурсов, прибыльности кредитного портфеля и степень мобилизации привлеченных средств в кредитные операции, несмотря на то, что удельный вес кредитных вложений в общем итоге баланса снизился (поскольку значительно возросла доля вложений в ценные бумаги). Значительно снизилась просроченная задолженность.

     Предложения по совершенствованию деятельности банка:

1. разработать мероприятия по снижению риска собственных вексельных обязательств;
2. обеспечить соблюдение требований к максимальному размеру кредита на одного кредитора (вкладчика);
3. с целью повышения доходности кредитных активов увеличить долю долгосрочных кредитов, предусмотрев меры по минимизации кредитных рисков;
4. ориентировать деятельность банка на увеличение ресурсного потенциала, дальнейшее повышение эффективности активных операций при соблюдении жесткой экономии внутренних затрат;
5. делать упор на развитие наступательной рыночной стратегии и разработку новых форм услуг, в том числе консультационных и информационных; стремиться к непосредственным контактам с клиентами путем личного общения, изучения и максимального удовлетворения их запросов, предпочтений, пожеланий.

     Успех современного коммерческого банка  – не сиюминутный, а планомерный, прогнозируемый и подготовленный –  лежит на пути диверсификации проводимых операций и, как следствие, источников получаемых доходов, выделении одного или нескольких основных видов бизнеса, которые будут приносить основную прибыль, и ряда дополнительных источников, приносящих меньшую прибыль, но позволяющих сбалансировать процесс получения финансового результата. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ И НОРМАТИВНЫХ  ДОКУМЕНТОВ

 
     

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть  первая, № 51-ФЗ от 30 ноября 1994 г.; часть  вторая, № 14-ФЗ от 26 января 1996 г.
2. Инструкция Банка России «О составлении финансовой отчетности»  № 17 от 24.08.1993 г. (в ред. от 01.10.1997 г.).
3. Инструкция Банка России «О кредитовании населения учреждениями Сберегательного банка РФ» № 26-р от 26.10.1993 г.
4. Инструкция Банка России «О кредитовании юридических лиц учреждениями Сберегательного банка РФ» № 26-р от 26.10.1993 г.
5. Инструкция Банка России «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» № 62-а от 30.06.1997 г.
6. Инструкция Банка России «О порядке регулирования деятельности банков» №1 от 01.10.1997 г.
7. Указ Президента Республики Башкортостан М. Г. Рахимова «О кредитовании в Республике Башкортостан» № 7-82 от 06.02.1995 г.
8. Устав ООО «ИнвестКапиталБанк» протокол № 1 от 22.03.1993 г.
9. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 02.12.1990 г.
10. Банковское дело / Под ред. О.И.Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 672 с.
11. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Логос, 1999. – 412 с.
12. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка. – М.:ИНФРА-М, 2001. – 320 с.
13. Управление региональной банковской системой: методология, методика и практика / Под ред. М. Ш. Сагитдинова: в 5 частях. – Уфа, 2000.
14. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: «Финансы и статистика», 2001. – 256 с.