Производственная практика по финансам

     Максимальное  значение Н8 – 25%.

     Н9 – максимальный размер риска на одного заемщика-акционера (участника) – отношение совокупной суммы  требований банка по отношению к  своему участнику, доля которого в уставном капитале банка превышает 5% (Кра), к собственным средствам (капиталу) банка (К):

       Н9 = _* 100%                                                (17) 

     Максимальное  значение Н9 – 20%.

     Н10 – максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных  банком своим инсайдерам  – отношение требований банка в отношении инсайдеров и связанных с ними лиц (Кри) к капиталу банка (К):

       Н10 = _* 100%                                                (18) 

     Максимальное  значение Н10 – 2%.

     Н11 – максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) граждан – процентное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) населения (Вкл) и величины капитала банка (К):

       Н11 = _* 100%                                                (19) 

     Максимальное  значение Н11 – 100%.

     Н12 – норматив использования собственных  средств банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц  – процентное соотношение размеров вложений в ценные бумаги для инвестирования и перепродажи (последнее – в  том случае, если их сумма превышает 5% уставного капитала банка) (Кин) и капитала банка (К):

       Н12 = _* 100%                                                (20) 

     Максимальное  значение Н12 – 25%.

     Н13 – норматив риска собственных  вексельных обязательств – процентное отношение суммы выпущенных банком векселей и банковских акцептов, а также 50% забалансовых обязательств банка, обусловленных индоссаментом векселей, авалей, вексельным посредничеством (ВО) к капиталу банка (К):

       Н13 = _* 100%                                                (21) 

     Максимальное  значение Н13 – 100%.

     Значение  данных коэффициентов по ООО «ИнвестКапиталБанк»  представлено в таблице 9.

     Таблица 9

Показатели  финансового состояния ООО «ИнвестКапиталБанк»  по состоянию на 01.01.04 г.

Наименование  норматива	Код	Значение норматива	Допустимое  значение
Размер  собственного капитала	К	24415 т.р.
Норматив  достаточности капитала	Н1	12,8%	> = 11%
Нормативы ликвидности
Норматив  мгновенной ликвидности	Н2	45,9%	> = 20%
Норматив  текущей ликвидности	Н3	119,4%	> = 70%
Норматив  долгосрочной ликвидности	Н4	1,0%	< = 120%
Соотношение ликвидных активов и суммарных  активов	Н5	31,9%	> = 20%
Максимальный  размер риска на одного заемщика	Н6	23,2%	< = 25%
Максимальный  размер крупных кредитных рисков	Н7	398,0%	< = 8*K
Максимальный  размер риска на одного кредитора (вкладчика)	Н8	26,8%	< = 25%
Максимальный  размер кредитов, гаран-тий и поручительств, предоставленных кред. организацией своим участникам	Н9	0,0%	< = 20%
Максимальный  размер кредитов, гаран-тий и поручительств, предоставленных кред. организацией своим инсайдерам	Н10	0,1%	< = 2%
Максимальный  размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения	Н11	38,0%	< = 100,0%
Норматив  использования собственных средств для приобретения долей (акций) других юридических лиц	Н12	0,0%	< = 25%
Норматив  риска собственных вексельных обязательств	Н13	588,2%	< = 100,0%

     Как видно из таблицы 9, почти все показатели банка соответствуют нормативам. Не соответствует нормативам показатель максимального размера риска на одного кредитора (Н8), равный 26,8%, т.е. превышающий нормативное значение показателя на 1,8%, и норматив риска собственных вексельных обязательств (Н13), равный 588,2%, что почти в 5 раз превышает норматив.

     В целом проведенный анализ собственного капитала ООО “ИнвестКапиталБанк”  позволяет сделать следующие  выводы:

1. уровень собственного капитала банка достаточен;
2. рост капитала значителен и составил за анализируемый период 369,2%;
3. показатели ликвидности соответствуют нормативам (Н2, Н3, Н4, Н5), что свидетельствует о надежности и платежеспособности банка;
4. эффективное использование собственного капитала позволяет банку получать достаточно высокий совокупный доход.

     Банку необходимо предусмотреть мероприятия по снижению риска собственных вексельных обязательств и обеспечить соблюдение требований к максимальному размеру кредита на одного кредитора (вкладчика).

4. Анализ практики кредитования и управления кредитным портфелем

 

     ООО «ИнвестКапиталБанк» предоставляет в настоящее время следующие виды кредитов: межбанковские, кредиты юридическим лицам, кредиты предпринимателям, населению. Приоритетным направлением кредитной политики банка является кредитование реального сектора экономики, и в первую очередь, предприятий промышленности.

     Сведения  о кредитах, предоставленных ООО  «ИнвестКапиталБанк», сведены в  таблицу 10.

     Как видно из таблицы 10, общая сумма  кредитов, выданных предприятиям различных  отраслей народного хозяйства в 2002 году, составила 145880 тыс.руб., а в 2003 г. –  327450 тыс.руб., т.е. на 124,5% больше. Наблюдается увеличение объема кредитных вложений по всем отраслям.

     Таблица 10

     Динамика  отраслевой структуры кредитного портфеля

Наименование  отрасли	На 1.01.2003 г.		На 1.01.2004 г.		Изменения за отчетный период
	Тыс.руб.	%	Тыс.руб.	%	объема тыс.руб.	уд.веса %
Промышленность	86069	59,0	175513	53,6	89444	-5,4
Транспорт	8023	5,5	19974	6,1	11951	0,6
Сельское  хозяйство	5544	3,8	14080	4,3	8536	0,5
Торговля	21298	14,6	44533	13,6	23235	-1,0
Строительство	7586	5,2	22594	6,9	15008	1,7
Предпринимательская деятельность	4814	3,3	15718	4,8	10904	1,5
Потребительские кредиты	8315	5,7	23577	7,2	15262	1,5
Прочие  отрасли экономики	4231	2,9	11461	3,5	7230	0,6
Итого по портфелю	145880	100,0	327450	100,0	181570

 

     Наибольшую  долю в кредитном портфеле занимают предприятия промышленности: в 2002 г. им было выдано кредитов на сумму 86069 тыс.руб., что составило 59%, а в 2003 г. – на сумму 175513 тыс.руб. (53,6%). Меньше всего  кредитов выдано сельскохозяйственной отрасли (в 2002 г. – 5544 тыс.руб., в 2003 г. – 14080 тыс.руб.) и предпринимателям (в 2002 г. – 4814 тыс.руб., в 2003 г. – 15718 тыс.руб.).

     В 2003 г. увеличился удельный вес потребительских  кредитов (на 1,5%), кредитов строительной отрасли (на 1,7%) и предпринимателям (на 1,5%).

     Безусловно, реальная потребность предпринимателей в кредитах значительно выше. Сдерживающим фактором кредитования предпринимательской  деятельности является отсутствие у  многих предприятий малого бизнеса  достойного обеспечения. Банк дает деньги только тем предприятиям, которые имеют постоянный и стабильный доход. В условиях недостаточно стабильной экономической ситуации в разряд таковых попадают немногие. Кроме того, в кредитах часто нуждаются молодые, неокрепшие предприятия, для которых достаточно высокая плата за кредит является непосильным бременем. Приемлемый для предприятий уровень процентных ставок по оценкам экспертов – 7 – 10 %. (Для сравнения: в США предприятия берут коммерческий кредит  под 8-9% годовых, льготный – под 4-5%) [12,117].

      Структура кредитного портфеля банка на 1 января 2004 г. по отраслям народного хозяйства представлена на рис.3.  

Рис.3. Отраслевая структура кредитного портфеля ООО «ИнвестКапиталБанк»

     В целом можно отметить, что ООО  «ИнвестКапиталБанк» придерживается взвешенной кредитной политики, предпочитая вложение средств в более надежные отрасли народного хозяйства, и соблюдает принцип диверсификации ссудного портфеля, выдавая кредиты различным отраслям, что позволяет предотвратить возможные крупные потери банка по кредитам.

     Для анализа качества кредитного портфеля в учреждениях банка используется ряд коэффициентов, позволяющих  проводить мероприятия по эффективному и рациональному размещению ресурсов.

     Коэффициент использования кредитных ресурсов за период (Ки) рассчитывается по формуле:

      _{Ки =} ,                                                           (22)  

     где Р – средний остаток размещенных  средств, в который включаются: ссудная  задолженность в рублях и инвалюте; средства, направленные на финансирование жилищного строительства; вложения в ценные бумаги, акции, инвалюту, лизинговые операции; сумма перераспределенных кредитных ресурсов между отделениями и т.д.

     П - средний остаток средств, привлеченных во вклады, депозиты, расчетные и текущие счета юридических и физических лиц в рублях и инвалюте.

     Данный  коэффициент показывает, какая часть  от общего объема привлеченных средств  размещена на кредитном, валютном и  фондовом рынках.

     Рассчитаем  коэффициент использования кредитных ресурсов ООО «ИнвестКапиталБанк». Единица измерения данных показателей – тыс.руб.

           Ки за 2002 г. = 104113  / 157083 = 0,66

                  Ки за 2003 г. = 284661  / 375143 = 0,76

     Коэффициент использования кредитных ресурсов за анализируемый период увеличился с 0,66 до 0,76. Это свидетельствует о том, что банк улучшил работу по размещению своих кредитных ресурсов.

     Неэффективное управление кредитными ресурсами и  нерациональное их размещение, а также  нарушение правил кредитования приводит к образованию просроченной задолженности, коэффициент которой (Кпз) исчисляется по формуле:

           _{Кпз =} ,                                   (23)  

     где Зп –  ссудная просроченная задолженность  физических и юридических лиц, включая  в инвалюте;

     3 –  ссудная задолженность физических и юридических лиц в рублях и инвалюте с учетом просроченной, включая объем кредитных ресурсов, переданных другим банковским учреждениям;

     В – вложения в приобретения валюты (без учета операций, совершаемых  за счет и по поручению клиентов, и приобретения валюты за счет фондов экономического стимулирования);

     Ц – вложения в ценные бумаги (кроме  операций, совершаемых за счет и  по поручению клиентов);

     Ф – финансирование жилищного строительства;

     Л – вложения в лизинговые операции и др.

     Коэффициент просроченной задолженности является основным показателем при оценке работы по управлению кредитными ресурсами. В банке ООО «ИнвестКапиталБанк» данный коэффициент имеет следующие значения:

                  Кпз за 2002 г. = 7020 / 155872 = 0,045

                  Кпз за 2003 г. = 1130 / 375337 = 0,003

     За  анализируемый период коэффициент  просроченной задолженности банка  снизился с 0,045 до 0,003. Это говорит  о том, что банк улучшил работу по обеспечению возврата кредитов в  срок.