Создание рейтингов конкурентоспособности кредитных организаций как инструмент мониторинга рынка кредитования

Банковский кредит – это кредит, который банки предоставляют  своим клиентам в денежной форме. В роли клиентов могут выступать как финансовые и хозяйственные структуры, так и граждане. Банки предоставляют кредиты организациям на цели формирования оборотного и основного капиталов; физическим лицам – на потребительские цели; органам государственной и местной власти – под кассовый разрыв между поступлением и расходованием средств, на реализацию инвестиционных программ; кредиты другим банкам – для поддержания их ликвидности или расширения ресурсной базы кредитования. Банковский кредит – наиболее распространенная форма кредитных отношений в рыночной экономике.

Коммерческий кредит ссужается  предприятиями-поставщиками предприятиям, которые являются их покупателями, в виде отсрочки оплаты реализуемых  ценностей или же наоборот - покупателями продавцам посредством предоставления предоплаты или аванса за поставляемые товары. В результате таких сделок хозяйствующий субъект в праве одновременно выступать заемщиком и кредитором.

Государственный кредит представляет собой денежные средства, которые  передаются в долг в целях покрытия его расходов, или же кредиты, предоставляемые непосредственно самим государством, выступающим в роли кредитора.

Международный кредит предоставляется  в денежной и товарной форме, его  ссужают друг другу иностранные  коммерческие партнеры и государства. Товарные кредиты применяются при постройке крупных народно-хозяйственных объектов. Денежные кредиты выдаются банками, международными финансовыми институтами и консорциумами банков.

Потребительский кредит – это кредит, предоставляемый населению в денежной или товарной форме на цели, связанные с покупкой земли, транспортных средств, недвижимого имущества, товаров личного пользования. Главным отличительным признаком такого вида кредита является - целевая форма кредитования физических лиц. Роль кредитора играют специализированные финансово-кредитные организации и любые юридические лица, которые осуществляют реализацию товаров и услуг. В виде товаров такой кредит предоставляется в виде розничной продажи этих товаров с отсрочкой платежа [7; С.86].

Как уже было отмечено, банковский кредит выступает основной формой кредита в современных  условиях. Сущность и роль банковского  кредита раскрываются в его функциях, общих для любой формы кредита, а так же специфических именно для данной формы. Перечислим эти функции [47; С.63]:

1. Функция замещения действительных денег кредитными операциями;
2. Функция авансирования производственного процесса;
3. Эмиссионная функция (функция создания кредитных средств обращения);
4. Функция аккумуляции и перераспределения денежных средств.

В соответствии с данными экономической литературы выделяют мнимую и реальную покупательную способность кредита. Реальная покупательная способность проявляется в случаях, когда приобретенная способность к производству платежей укладывается на благоприятную почву экономики заемщика, что позволяет, используя заемный капитал, добиваться роста эффективности бизнеса заемщика, окупить затраты, понесенные в следствии привлечения кредита и продолжить выполнение своих платежных обязательств. Приобретения же кредита, который вуалирует убыточную деятельность заемщика и создает иллюзию увеличения спроса, а в конечном итоге оборачивается понижением платежеспособности заемщика, нарушением границ кредитования. В данном случае принято говорить о мнимой покупательной способности. Покупательная сила кредита может выступать реальной позитивной силой только тогда, когда сохраняются границы кредитования, которые обусловлены объективными закономерностями оборота средств предприятия.

 Как средство поддерживания  непрерывности кругооборота капитала в обществе, банковский кредит обусловлен рядом причин и реализуется путем предоставления соответствующих этим причинам видов кредитов, различных по своей экономической сути [9; С.47].

Основной причиной является разрыв во времени расходов предприятия с суммой их размещения в том или ином периоде, включая и ситуацию, когда у предприятия-покупателя временно отсутствуют необходимые денежные средства для выплаты заработной платы, оплаты закупки товаров, платежей в бюджет и т.д. Вследствие чего ему и предоставляются платежные кредиты.

Особенность поставок и  потребления материальных ценностей  объективно нуждается в создании некоторого производственного запаса этих ценностей и его пополнении в меру использования. Предоставление таких кредитов осуществляется непосредственно в момент появления потребности у предприятия путем оплаты расчетных документов, поступивших от его поставщиков, а их погашение происходит по истечении операционного цикла из выручки от продажи произведенной продукции. Таким образом, сумма авансируемых обороту денежных средств должна быть достаточной для восстановления производственных запасов, их нахождения на производительной стадии, а в итоге и в виде готовой продукции и товаров отгруженных. У каждого отдельного предприятия данная сумма определяется длительностью и спецификой процессов производства и обращения продукции.

Отдельные виды текущих  платежей в соответствии с их экономическим  содержанием как процесса распределения  стоимости в денежной форме относятся  к завершающей стадии кругооборота (реализации продукции). Однако на практике их приходится осуществлять за долго до завершения индивидуального кругооборота – равномерно, в общеустановленные календарные сроки. К ним относятся платежи по заработной плате и платежи в бюджет, производимые с самого начала кругооборота оборотного капитала в счет будущего поступления выручки от реализации, что предполагает их авансирование за счет банковского кредита [17; C.115].

В ряду основных причин предоставления банковского кредита значится также  закономерное отвлечение и незавершенные расчеты капитала предприятия-поставщика, в таком случае ему предоставляются расчетные кредиты для возмещения этого капитала. Эти кредиты связаны с обслуживанием завершающей стадии кругооборота фондов и ускоряют замену товарной формы денежной, чем способствуют нормальному возобновлению производства в уже достигнутом предприятием размере. В соответствии с этим периодом оборота названных ссуд значительно короче срока погашения кредитов, предоставляемых на начальной стадии кругооборота. Здесь ссуда предоставляется на период завершения данного кругооборота капитала, т.е. до наступления срока оплаты отгруженной продукции покупателем.

Следующей причиной является сезонный характер производства и (или) последующей реализации продукции, в этом случае предприятию предоставляются кредиты на формирование запасов и данные виды кредитов характерны для следующих отраслей: речной флот, лесозаготовка, сельское хозяйство и т.д. Сезонные кредиты погашаются за счет реализации активов, которые производились за счет финансирования указанного кредита. При осуществлении оценки сезонных ссуд банк должен отслеживать динамику оборотного капитала заемщика во времени.

При появлении ситуации, в которой происходит разрыв в  платежном обороте организации, ей предоставляются в кредит денежные средства в целях восполнения временного недостатка собственных оборотных средств, необходимых для поддержания достигнутого уровня производственной или торгово-посреднической деятельности. Такие кредиты связаны не с кратковременным отсутствием денежных средств, а с наличием длительного дефицита финансовых ресурсов у заемщика и представляют собой вложение в капитал данного предприятия. На сколько кредит необходим устанавливается на основании данных из баланса заемщика о размещении имеющихся у предприятия оборотных средств и о наличии в его распоряжении источников их формирования. Кредит ссужается под совокупный объект, который связан с движением оборотного капитала предприятия. Основной целью такого кредитования является поддержка растущего постоянного оборотного капитала заемщика, который в прогнозируемом периоде должен достичь превышения суммы собственных источников оборотного капитала по сравнению с размером его размещения [29; C.125]. После погашения предприятием части кредита, оно получает новый кредит в пределах установленного срока действия договора и лимита кредитования, потихоньку в течении некоторого времени уменьшая размер заимствования. Долг по кредиту меняется волнообразно, поэтому на счете постоянно имеется непогашенный остаток [49; C.45].

Три группы кредитов, представленные выше, представляют собой основу системы  банковского кредитования оборотного капитала предприятий в различных  экономических системах, потому что  показывают объективные закономерности кругооборота собственных капиталов товаропроизводителей и, как следствие, экономически обоснованный спрос на заемные средства. Определенные формы погашения и выдачи кредитов выявляются особенными условиями данной общественной системы, спецификой банков и их взаимодействий с организациями и предприятиями. Отличия у указанных видов кредитов друг от друга не большие, вследствие чего, в реальной жизни существует практика их объединения в пределах конкретной кредитной сделки. В то же время конкретное выделение четких причин, которые порождают необходимость в привлечении заемных средств в целях финансирования капитала, имеет очень важное значение для снижения взаимных рисков заемщиков и банков и оптимизации структуры кредитов [59; С.82].

Спрос на кредиты зависит  от заинтересованности заемщиков в приобретении денежных средств у кредиторов и для роста этого спроса необходимо своевременное совершенствование кредитной политики банков в соответствии с изменяющимися экономическими условиями. Для постоянного осуществления процесса обновления необходима область, в которой кредитные организации будут конкурировать друг с другом – такой территорией является рынок кредитования.

1.2 Понятие  и классификация рынка кредитования 

Рынок кредитования представляет собой экономическое пространство, в котором организуются отношения, возникающие в результате движения свободных денежных средств между кредиторами и заемщиками на условиях платности и возвратности [40; С.110]. Рынок – это многоуровневый механизм перераспределения и аккумулирования финансовых активов, он включает в себя [12; С.243]:

1. Рынок ссудного капитала (рынок долгосрочных денег);
2. Учетный рынок (рынок краткосрочных денег).

Рынком краткосрочных  денег является часть денежного  рынка, где происходит перераспределение  краткосрочных денег между кредитными организациями в виде купли-продажи векселей, а так же ценных бумаг со сроками погашения до одного года. Основой учетного рынка являются переучетные и учетные операции банков, если быть точнее - купля-продажа основных первоклассных коммерческих векселей для регулирования ликвидности, привлечения средств, инвестирования, получения прибыли  [58; С.104].

Данный вид рынка  появился в XIX веке и был основан  на базе развития банковского дела и торговли. С конца XIX в. развитие получил рынок краткосрочных казначейских векселей, которые выкупались с целью финансирования долгов государства. Такие векселя покупают и продают с дисконтом. Термин «учетный рынок» в небольшом количестве стран распространяется в том числе и на сделки с государственными облигациями, срок погашения которых наступит не раньше 5 лет. Что касается учетных ставок, то они в большей степени устанавливаются ставкой Центрального банка, потому что тот занимается регулированием операций денежного рынка и объема денежной массы, находящейся в обращении. Операции, проводимые на учетном рынке, имеют огромное значение для регулирования государственного долга.

Главными инструментами  на рынке краткосрочных денег  служат коммерческие и казначейские векселя, а так же другие виды краткосрочных  обязательств.

Для того, чтобы определить категорию рынка ссудных капиталов, прежде всего, необходимо дать определение понятию «ссудный капитал». Ссудный капитал представляет собой денежные средства, которые были отданы в ссуду под определенный процент на условиях возвратности        [11; С.145]. Кредит является формой движения ссудного капитала. Кругооборот ссудного капитала происходит за счет рынка ссудных капиталов. Структуру современного рынка ссудных капиталов можно охарактеризовать двумя основными признаками: институциональным и временным [47; С.37].

Институциональная структура  рынка ссудных капиталов включает в себя:

1. Кредитную систему (совокупность различных кредитно-финансовых институтов);
2. Рынок ценных бумаг:

• первичный (новые эмиссии ценных бумаг);

• вторичный (биржевой – фондовая биржа);
• внебиржевой (уличный).

Временная же структура  рынка ссудных капиталов состоит  из:

1. Денежный рынок (срок кредитования до 1 года);
2. Рынок капитал (срок кредитования более 1 года):
• рынок среднесрочных кредитов (1-5 лет);
• рынок долгосрочных кредитов (более 5 лет).

Представленные признаки рынка ссудных капиталов обычно характерны для всех стран.

Из вышесказанного следует, что рынком ссудного капитала является система экономических отношений, которая обеспечивает накопление свободных денежных средств, последующее превращение их в ссудный капитал и перераспределение его внутри круга участников процесса воспроизводства [17; С.216].

В функциях рынка ссудного капитала проявляется его сущность         [16; С.217]:

1. Накопление денежных средств населения, государства, организаций, а также иностранных заимодавцев;
2. Обслуживание через кредит товарного обращения;
3. Обслуживание населения, государства и предприятий как лиц, являющихся потребителями ссудного капитала;
4. Преобразование денежных фондов непосредственно в ссудный капитал для последующего его использование в виде кредита в сфере общественного производства.