Управление финансов акционерных обществ

Объем чистых вложений в  лизинг возрос к 31.12.2008г. на 54,5% до 32,0 млрд. руб. Структура активов подверглась  качественному изменению. Доля кредитного и лизингового портфеля осталась практически на прежнем уровне - 61,2% при снижении доли портфеля ценных бумаг с 13,6% до 9,5%. Доля ликвидных  активов возросла за год с 13,5% до 16,8%.

Общий объем вложений в  ценные бумаги по состоянию на 31.12.2008г. составил 47,1 млрд. руб., сократившись к  показателю на 31.12.2007г. на 18,2%. Объем  вложений в долевые ценные бумаги уменьшился на 47,4% до 7,7 млрд. руб. Доля долевых ценных бумаг в портфеле по состоянию на 31.12.2008г. сократилась  до 16,3%, в структуре активов - до 1,5%.

 

Балансовые показатели	31.12.2008	31.12.2007	Абсолютное отклонение	Относительное отклонение %	Темп роста%
млн.руб.
Активы	495 040	423 711	71 329	16,83	116,83
Собственный капитал	63 704	69 581	-5 877	-8,45	91,55
Кредитный портфель	288 126	252 288	35 838	14,21	114,21
кредиты частным клиентам	91 380	70 363	21 017	29,87	129,87
кредиты корпоративным клиентам	196 746	181 925	14 821	8,15	108,15
Средства клиентов	243 512	226 008	17 504	7,74	107,74
средства частных клиентов	74 047	82 470	-8 423	-10,21	89,79
средства корпоративных  клиентов	169 465	143 538	25 927	18,06	118,06
Портфель ценных бумаг	47 078	57 532	-10 454	-18,17	81,83

Средства клиентов за 12 месяцев 2008 года увеличились на 7,7% до 243,5 млрд. руб. за счет роста объемов средств  корпоративных клиентов - на 18,1% до 169,5 млрд. руб. Остатки на счетах частных  клиентов сократились по итогам отчетного  периода на 10,2% до 74,0 млрд. руб. вследствие оттока средств населения в период острой фазы финансового кризиса  в октябре-ноябре минувшего года. Данная динамика была характерна исключительно  для счетов до востребования физических лиц и расчетных счетов юридических  лиц. По срочным счетам частных и  корпоративных клиентов по итогам 2008 года зафиксирована положительная  динамика.

Сегментная отчетность

Корпорацией представлено применение стандарта МСФО 8 по раскрытию сегментной отчетности в части операционных результатов и балансовых показателей  по видам бизнесов. Данный стандарт основывается на управленческой отчетности, которая является базой для принятия решений менеджментом. В отчетности выделено девять сегментов. При этом банковский бизнес представлен ОАО  «УРАЛСИБ», ОАО «АКБ «Стройвестбанк», ОАО «АКБ УРАЛСИБ-Юг Банк», лизинговый бизнес - ООО «Лизинговая компания УРАЛСИБ», остальные сегменты также представлены рядом дочерних компаний, включая ЗПИФы и ОПИФы.

* корпоративный банковский  бизнес (кредитование и привлечение  средств клиентов - юридических лиц,  расчетные операции, торговое финансирование, операции с драгоценными металлами) 

* розничный банковский  бизнес (привлечение средств клиентов - физических лиц, операции с  чеками и сертификатами, денежные  переводы, операции с иностранной  валютой, кредитными картами и  другие)

* частный банк (полный  спектр продуктов и услуг для  крупных розничных клиентов включая  управление благосостоянием и  финансовое консультирование) и  управление активами доверительное  управление средствами частных  и корпоративных клиентов, включая  ЗПИФы и ОПИФы 

* лизинговый бизнес (лизинговые  услуги и продукты)

* инвестиционно-банковский  бизнес (операции на долговом  и долевом рынке капиталов,  брокерские услуги, включая операции  с деривативами и РЕПО)

* казначейские операции  и управление активами и пассивами  (операции на денежном рынке,  выпуск долговых обязательств  и привлечение синдицированного  финансирования)

* корпоративные инвестиции  и другие операции (иные операции, не включенные в предыдущие  сегменты, включая операции со  связанными сторонами и отдельные  сделки с ценными бумагами)

* центральный офис (расходы  центрального офиса группы)

* страховой бизнес (отдельный  бизнес-сегмент, выделенный из  группы в декабре 2007 года)

Как следует из сегментной отчетности, чистая прибыль Корпорации за 12 месяцев 2008 года была сформирована, преимущественно, за счет корпоративного и розничного банковского бизнеса, а также корпоративных инвестиций и казначейских операций. Прибыльными  в отчетном периоде стали все бизнес-сегменты, при этом наибольший уровень рентабельности активов (RoA) показали корпоративный (5,9%) и розничный банк (5,1%).

В структуре активов преобладающую  долю занимал коммерческий банковский бизнес (около 46%), а также казначейские операции и управление активами/пассивами (21%). Основная доля обязательств также  приходится на коммерческий банк (50%) и  казначейские операции (29%).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Анализ деятельности ОАО  «Банк Уралсиб» показал, что в  целом он работает успешно и имеет  достаточно большую прибыль. Сложившаяся  в 2008г. структура операций банка  на финансовых рынках определила финансовый результат по итогам 2008г. за счет увеличения объема продаж, комиссионных услуг  и роста операций банка на рынке  кредитования корпоративных и частных  клиентов. Основную часть активов  банка составляет чистая ссудная  задолженность.

Чистые процентные доходы в отчетном году составили 28 790млн. руб. увеличившись по сравнению с прошлым  годом на 18 723млн. рублей или на 53,8%. Рост показателя комиссионных доходов  обусловлен увеличением объема услуг, оказываемых клиентам. Комиссионные доходы за 12 мес. 2008г. были получены в  размере 7 625млн. Увеличение комиссионных доходов свидетельствует о наращивании  банком непроцентных источников доходов. В итоге получилось, что прибыль  до налогообложения за 12 мес. в 2008г. составила 3 903 млн. рублей. И после  начисления налогов, которые составили 1821 млн. руб. получили прибыль равную 2 082млн. рублей.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Библиографический список

 

1.  Галанов В.А. Рынок ценных бумаг. М.: ИНФРА_М, 2006.

2. Ковалев В.В. Финансовый анализ АО: Методы и процедуры. - М.: Финансы и статистика.

3.  Финансы предприятий: учебное пособие/ Е.И. Бородина, Ю.С. Голикова, М.В. Колчина, З.М. Смирнова под ред. Е.И. Бородиной. М. Банки и биржи. ЮНИТИ 1995г 208с.

4.  Финансово-кредитный словарь / под ред.А.Г. Грязновой. М.: Финансы и статистика, 2006.

5.   Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник. - М.: ФОРУМ ИНФРА - М, 2006. - 416с. - (Профессиональное образование).

6.  Экономика переходного периода. Книга 1. А Исаксен, К. Гамильтон, Т. Гульфасон. Серия: рыночная экономика т.3.

7. Миркин Я.М. Ценные бумаги и фондовый рынок. Учебник: Профессиональный курс в финансовой академии при Правительстве РФ. - М.: Перспектива, 2006.

8.   Ежеквартальный  отчет ОАО «Банк Уралсиб» 2008 г.

9.   Интернет источник: ru. wikipedia.org

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 1

Бухгалтерский баланс – форма 1.

		2009 год	2010 год	2011 год
Бухгалтерский баланс	Код показателя	Значение (тыс.руб.)
I. Внеоборотные активы
Нематериальные активы	110	3 312	11 656	30 566
Основные средства	120	56 923 096	63 629 095	60 154 380
Незавершенное строительство	130	5 140 805	8 970 351	10 949 781
Доходные вложения в материальные ценности	135
Долгосрочные финансовые вложения	140	198 683 436	274 635 970	291 824 996
Отложенные налоговые активы	145		760 871	1 113 190
Прочие внеоборотные активы	150	14 138	17 433	280 398
Итого по разделу I	190	261 144 872	348 025 376	364 353 311
II. Оборотные активы
Запасы	210	22 823 376	22 104 255	21 971 272
сырье, материалы и другие аналогичные  ценности	211	14 296 329	15 197 125	13 508 250
животные на выращивании и откорме	212
затраты в незавершенном производстве	213	5 205 609	4 561 978	5 043 184
готовая продукция и товары для  перепродажи	214	2 155 142	1 510 709	2 220 441
товары отгруженные	215	551 336	131 148	103 663
расходы будущих периодов	216	614 960	703 295	1 095 734
прочие запасы и затраты	217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	2 264 465	1 920 314	2 366 115
Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются более чем  через 12 месяцев после отчетной даты)	230
покупатели и заказчики	231
Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	23 018 823	25 363 098	21 588 309
покупатели и заказчики	241	11 451 793	14 417 335	11 420 722
Краткосрочные финансовые вложения	250	38 093 860	45 070 571	45 674 816
Денежные средства	260	8 502 459	23 890 033	21 947 427
Прочие оборотные активы	270			123 623
Итого по разделу II	290	94 702 983	118 348 271	113 671 562
БАЛАНС	300	355 847 855	466 363 647	478 024 873
III. Капитал и резервы
Уставный капитал	410	10 077	10 077	10 077
Собственные акции, выкупленные у  акционеров	411
Добавочный капитал	420	161 264 765	161 264 765	161 264 765
Резервный капитал	430	504	504	504
резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством	431	504
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	144 697 086	148 797 776	150 154 486
Итого по разделу III	490	305 972 432	310 073 122	311 429 832
IV. Долгосрочные обязательства
Займы и кредиты	510	21 913 724	109 317 784	122 864 391
Отложенные налоговые обязательства	515	3 152 253	3 302 525	4 206 000
Прочие долгосрочные обязательства	520		2 297 790
Итого по разделу IV	590	25 065 977	114 918 099	127 070 391
V. Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты	610	4 336 003	17 835 463	18 244 469
Кредиторская задолженность	620	16 473 171	17 708 069	19 762 973
поставщики и подрядчики	621	7 984 077	13 388 431	14 900 618
задолженность перед персоналом организации	622		469 833	424 671
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623		47 832	18 111
задолженность по налогам и сборам	624	453 510	440 128	1 057 254
прочие кредиторы	625	52 394	1 795 650	217 147
авансы полученные	626		1 566 195	3 145 172
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов	630	2 637 920	3 777 713	169 248
Доходы будущих периодов	640	3 467	3 363
Резервы предстоящих расходов	650	1 358 885	2 057 818	1 347 960
Прочие краткосрочные обязательства	660
Итого по разделу V	690	24 809 446	41 382 647	39 524 650
БАЛАНС	700	355 847 855	466 373 647	478 024 873
Справка о наличии ценностей, учитываемых  на забалансовых счетах
Арендованные основные средства	910	905 514	841 501	754 578
в том числе по лизингу	911
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение	920	13 291	27 942	122 623
Товары, принятые на комиссию	930
Списанная в убыток задолженность  неплатежеспособных дебиторов	940
Обеспечения обязательств и платежей полученные	950	2 890 042	2 114 371	2 126 993
Обеспечения обязательств и платежей выданные	960	10 455 093	23 948 268	15 902 886
Износ жилищного фонда	970	33 404	39 381	43 839
Износ объектов внешнего благоустройства  и других аналогичных объектов	980	1 998	2 316	2 627
Нематериальные активы, полученные в  пользование	990

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 2

Отчет о прибылях и убытках – форма 2

		2009 год	2010 год	2011 год
Отчет о прибылях и убытках	Код показателя	Значение (тыс.руб.)
Доходы  и расходы по обычным видам  деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную  стоимость, акцизов и аналогичных  обязательных платежей)	10	193 470 255	243 634 737	143 568 222
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	20	124 966 526	157 387 515	104 520 550
Валовая прибыль	29	68 503 729	86 247 222	39 047 672
Коммерческие расходы	30	4 532 426	5 339 255	7 229 549
Управленческие расходы	40	6 289 088	7 021 619	6 212 253
Прибыль (убыток) от продаж	50	57 682 215	73 886 348	25 605 870
Прочие  доходы и расходы
Проценты к получению	60	4 073 152	4 914 505	8 679 256
Проценты к уплате	70	2 387 284	4 657 834	8 835 965
Доходы от участия в других организациях	80	138 508	229 043	61 648
Прочие доходы	90	28 791 727	36 259 353	53 270 460
Прочие расходы	100	31 128 157	52 792 885	73 008 898
Прибыль (убыток) до налогообложения	140	57 170 161	52 820 530	5 772 371
Отложенные налоговые активы	141	115 181	532 960	352 319
Отложенные налоговые обязательства	142	1 127 273	810 777	-903 475
Текущий налог на прибыль	150	14 056 944	13 961 081	-3 851 208
Чистая  прибыль (убыток) отчетного периода	190	42 101 125	38 579 751	1 356 710
Постоянные налоговые обязательства (активы)	200	1 246 952	1 561 971	-3 247 890