Управление государственным долгом

 

11.Составление плана денежных  потоков на конец каждого квартала  планового года

Поступления и отчисления	Кварталы				Всего
	1	2	3	4
Денежные поступления:
-         по оплаченным счетам	2389,2	2792,6	3780	3960,6	12922,80
-         по оплаченным векселям		110	170		280,00
-         поступление кредита	1550				1550,00
-         прочие поступления
ИТОГО:	3939,2	2902,6	3950	3960,6	14752,8
Денежные отчисления:
-         оплата счетов поставщиков	1403,82	1235,73	1235,73	1235,73	5111,01
-         оплата труда	882,24	965,8	990,88	993,96	3832,88
-         страховые взносы	255,17	289,73	297,25	298,18	1140,33
-         коммерческие расходы	54,18	60,22	71,56	72,57	258,53
-         управленческие расходы	13,54	15,05	17,86	18,14	64,59
-         прочие расходы, включаемые в себестоимость продукции	230	230	230	230	920
-         оплата векселей				360	360
-         выплата процентов за кредит и погашение основного долга		594,17	568,33	542,5	1705
-         уплата налога на имущество	17	27,7	26,81	25,91	97,42
-         уплата налога на прибыль	75	91,75	-	19,62	186,37
-         прочие отчисления
ИТОГО:	2930,95	3510,15	3438,42	3796,61	13676,13
Излишек (+), недостаток (-) денежных средств	1008,25	-607,55	511,58	163,99	1076,67
Денежные средства с нарастающим  итогом (с учётом остатка на конец  пред.года)	1428,25	820,7	1332,28	1496,27

 

12.Прогноз уровня состояния производственных запасов, НЗП и готовой продукции на конец каждого полугодия планового года

Прогноз уровня производственных запасов, тыс. руб.

Наименование показателя	1 полугодие	2 полугодие
Остаток на начало полугодия Закупки материальных ресурсов Использование материальных ресурсов Остаток на конец полугодия	1150 2471,46 2972,2 649,26	649,26 2471,5 1970,8 1149,96

 

Прогноз уровня незавершенного производства

Наименование показателя	1 полугодие	2 полугодие
Остаток на начало полугодия, тыс.руб. Выпуск продукции по себестоимости, тыс.руб. Однодневный выпуск продукции  по себестоимости, тыс.руб. Норма незавершенного производства, дн. Потребность в оборотных  средствах по незавершенному производству (остаток на конец полугодия), тыс.руб.	240 6603,57   36,68   7   256,76	256,76 5669,67   31,49   7   220,43

 

Прогноз уровня готовой продукции, тыс. руб.

Наименование показателя	1 полугодие	2 полугодие
Остаток на начало полугодия  Изготовление продукции  по себестоимости  Прирост за счёт незавершённого производства Себестоимость реализованной  продукции Остаток на конец полугодия	1120 6603,57 -16,76   6603,57 1103,24	1103,24 5669,67 36,33   5669,67 1139,57

 

13.Прогноз задолженности предприятия  по расчётам с бюджетом по  налогу на прибыль и по налогу  на имущество

Прогноз задолженности предприятия по расчётам с бюджетом по налогу на прибыль, тыс. руб.

Наименование показателя	1 полугодие	2 полугодие
Остаток на начало полугодия Начисления налога на прибыль Уплата налога на прибыль Остаток на конец полугодия	75 91,75 166,75 0	0 245,79 19,62 226,14

 

Прогноз задолженности предприятия

по расчётам с бюджетом по налогу на имущество, тыс. руб.

Наименование показателя	1 полугодие	2 полугодие
Остаток на начало полугодия Начисления налога на имущество Уплата налога на имущество Остаток на конец полугодия	17 54,51 44,7 26,81	26,81 50,93 52,72 25,02

 

 

14.Прогноз задолженности предприятия  по расчётам по краткосрочному  кредиту на конец каждого полугодия  планового года

 

Наименование показателя	1 полугодие	2 полугодие
Остаток на начало полугодия	0	1033,33
Получение кредита	1550	0
Начисление процентов	77,5	77,5
Выплата кредита и процентов за кредит	594,17	1110,83
Остаток на конец полугодия	1033,33	0

 

15.Прогнозный баланс предприятия на 30 июня и 31 декабря планового года

	30.июн	31.дек
АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
нематериальные активы	0	0
основные средства	4550	3900
незавершенное строительство	0	0
долгосрочные финансовые вложения	1150	1150
прочие внеоборотные активы	0	0
ИТОГО по разделу I	5700	5050
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
незавершенное производство	256,76	220,43
дебиторская задолженность	1768,2	1234,8
производственные запасы	649,26	49,96
готовая продукция	1103,24	1139,57
векселя к получению	320	150
денежные средства	820,7	1496,27
прочие оборотные активы	15	15
ИТОГО по разделу II	4933,16	5406,03
БАЛАНС	10633,55	10456,33
	30.июн	31.дек
ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
уставный капитал	7690	7690
нераспределенная прибыль	-939,92	43,26
ИТОГО по разделу III	6750,08	7733,26
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
долгосрочные обязательства	750	750
ИТОГО по разделу IV	750	750
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
краткосрочные кредиты	1033,33	0
счета к оплате	411,91	411,91
задолженность по векселям	620	260
расчеты с бюджетом:		226,14
по налогу на прибыль	0
по налогу на имущество	26,81	25,02
по страховым взносам	97,94	99,92
расчеты по заработной плате	326,48	333,08
прочие кредиторы	617	617
ИТОГО по разделу V	3133,47	1973,07
БАЛАНС	10633,55	10456,33
Износ основных средств	7150	6500

 

16. Оценка ликвидности  баланса

1) Коэффициент финансовой  устойчивости

а)коэффициент финансовой независимости.

Если данный коэффициент больше 0,6, то предприятие считается финансово  устойчиво. В данном случае выходит, что во всех временных промежутках  коэффициенты получились больше 0,6 и  предприятие считается финансово  устойчивым.

на 01.01 = 8000/10955 = 0,73

Предприятие финансово  устойчиво

на 30.06 = 6750,08/10633,55 = 0,63

Предприятие финансово  устойчиво

на 31.12 = 7733,26/10456,33 = 0,73

Предприятие финансово  устойчиво

 б) коэффициент соотношения  собственного и заёмного капитала.

Если значение коэффициента больше 1, то состояние предприятия считается  финансово устойчиво. На всех временных  промежутках коэффициенты больше 1, а это значит что предприятие  финансово устойчиво в течение  всего года.

на 01.01 = 8000/2955 = 2,7

Предприятие финансово  устойчиво

на 30.06  = 6750/3883,47 = 1,73

Предприятие финансово  устойчиво

на 31.12 = 7733,26/2723,07 = 2,83

Предприятие финансово  устойчиво

2)Коэффициент рентабельности

а) коэффициент рентабельности капитала.

Если значение коэффициента положительное, то деятельность предприятия  является прибыльной.

В начале года и в конце  деятельность предприятия являлась прибыльной (Значение коэффициентов  положительное). А в конце первого  полугодия деятельность предприятия  не являлась прибыльной (значение коэффициента отрицательное).

на 01.01 = 310/10955 *100 = 2,82%

Деятельность  предприятия является прибыльной

на 30.06 = -939,92/10633,55 *100 = -8,8%

Деятельность  предприятия не прибыльна

на 31.12 = 43,26/10456,33 *100 = 0,4%

Деятельность  предприятия является прибыльной

б) коэффициент рентабельности собственного капитала.

Если значение коэффициента положительное, то деятельность предприятия является прибыльной.

В начале года и  в конце деятельность предприятия  являлась прибыльной (Значение коэффициентов  положительное). А в конце первого  полугодия деятельность предприятия  не являлась прибыльной (значение коэффициента отрицательное).

на 01.01 = 310/8000 *100 = 3,8%

Деятельность  предприятия является прибыльной

на 30.06 = -939,92/6750,08 *100 = -13,9%

Деятельность  предприятия не прибыльна

на 31.12 = 43,26/7733,26 *100 = 0,55%

Деятельность  предприятия является прибыльной

3)Коэффициент ликвидности

а) коэффициент абсолютной ликвидности

Если значение коэффициента больше 0,2, то предприятие  является платежеспособным.

В начале года предприятие  платежеспособным не являлось (значение коэффициента меньше 0,2). В конце  первого полугодия предприятие  стало платежеспособным, и было таковым  до конца года.

на 01.01 = 420/2205 = 0,19

Предприятие является не платежеспособным

на 30.06 = 820,7/3133,47 = 0,26

Предприятие является платежеспособным

на 31.12 = 1496,27/1973,07 = 0,75

Предприятие является платежеспособным

б) коэффициент срочной ликвидности

Если значение коэффициента больше 0,8, то предприятие  считается платежеспособным.

В течение всего  временного промежутка предприятие  является платежеспособным.

на 01.01 = 2080/2205 = 0,94

Предприятие является платежеспособным

на 30.06 = 2908,9/3133,47 = 0,92

Предприятие является платежеспособным

на 31.12 = 2881,07/1973,07 = 1,46

Предприятие является платежеспособным

в) коэффициент текущей ликвидности.

Если значение коэффициента в интервале  от 1 до 2, то предприятие считается  платежеспособным.

на 01.01 = 4605/2205 = 2,08

Предприятие является не платежеспособным

на 30.06 = 4933,16/3133,47 = 1,57

Предприятие является платежеспособным

на 31.12 = 5406,03/1973,07 = 2,73

Предприятие является не платежеспособным

 

 

 

 

 

Заключение

На современном  этапе развития российской экономики  все больше проявляется негативная тенденция снижения эффективности  управления и использования государственной  и муниципальной собственности  по сравнению с частным сектором. В Российской Федерации многие предприятия  и учреждения данных форм собственности  являются в настоящее время практически  единственными поставщиками товаров  и услуг, как для населения, так  и для самого государства, поэтому  решение проблемы повышения уровня управления данными видами собственности  приобретает принципиальное значение. Первостепенную роль в этом процессе должна играть нормативно-правовая база, обеспечивающая усиление государственного контроля и регулирование как  в государственном секторе экономики, так и в других сферах, связанных  с использованием государственной  собственности.