Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Апреля 2013 в 22:50, дипломная работа
Цель исследования – изучить теоретические основы управления кредитным риском и применить их на практике для разработки рекомендаций по совершенствованию управления кредитным риском в Банке “Северная казна” ОАО.
Задачи исследования:
изучить понятие, сущность и классификации кредитных рисков банка;
рассмотреть систему управления кредитным риском, ее основные элементы и этапы реализации;
изучить методы анализа и оценки банковских кредитных рисков;
рассчитать индивидуальный кредитный риск коммерческого Банка “Северная казна” ОАО;
разработать рекомендации по управлению кредитным риском Банка “Северная казна” ОАО.
Введение
1 Кредитные риски в деятельности коммерческого банка
1.1 Кредитные риски как разновидность банковских рисков
1.2 Система управления кредитным риском
1.3 Методы анализа и оценки кредитного риска банка
2 Управление кредитным риском (на примере Банка “Северная казна” ОАО)
2.1 Общая характеристика Банка “Северная казна” ОАО
2.2 Анализ кредитоспособности заемщика в Банке “Северная казна” ОАО (на примере ОАО «Полоцкого завода «Проммашремонт»)
3 Разработка рекомендаций и мероприятий по управлению кредитным риском Банка “Северная казна” ОАО
Заключение
Список использованных источников
В зависимости от сферы возникновения
нами выделяются кредитный риск кредитополучателя,
возникающий в сфере
Такой критерий классификации как тип кредитополучателя предполагает деление кредитного риска на три вида.
1) Риск страны, имеющий место при зарубежном кредитовании.
2) Риск кредитования юридических
лиц, возникающий при
3) Риск кредитования физических
лиц, возникающий при
В зависимости от характера проявления кредитного риска, целесообразно выделить моральный, деловой, финансовый виды, а также риск обеспечения. Как правило, перечисленные риски принадлежат к сфере деятельности конкретного кредитополучателя. Моральный риск присущ клиентам с отрицательной деловой репутацией. Финансовый риск (или риск ликвидности) обнаруживается при осуществлении анализа показателей ликвидности, прибыльности, оборачиваемости, состава и структуры имущества предприятия, а также уровня и стабильности доходов частных лиц. Деловой риск оценивается на основании данных о развитии отрасли, в которой работает и реализует свою продукцию предприятие-заемщик. Риск обеспечения характеризуется наступлением возможной угрозы затруднения реализации заложенного имущества, в случае необходимости, из-за низкой его ликвидности и завышенной залоговой стоимости.
Кроме того, в этой группе необходимо выделить риски, присущие общей кредитной деятельности банка. К таковым следует отнести структурно-процессуальные, персональные, технологические и риски незаконных манипуляций с кредитами.
Риски структурно-процессуального характера, в широком понимании, связаны с ошибками, возникающими в процессе формирования и реализации банковской кредитной политики. В более узком смысле, они затрагивают проблемы организации кредитного процесса. Подгруппа персональных рисков характеризуется принятием ошибочных решений на стадии отбора сотрудников, а также связана с назначением их на определенные должности. Помимо этого, в условиях недостаточного внимания руководства банка к вопросам развития персонала, повышения профессионального уровня служащих влияние данной подгруппы рисков на общую величину кредитного риска постоянно возрастает. Устранение руководящих работников банка от проблем создания благоприятных условий труда, предусматривающих техническое обеспечение рабочих мест кредитных специалистов, использование современных информационных технологий является причиной возникновения технологических рисков.
Особо следует выделить риски незаконных
манипуляций с кредитами, необходимость
учета которых постоянно
Приведенную классификацию представляется целесообразным дополнить несколькими второстепенными признаками. К числу последних относят характер действий заемщика, степень риска и степень управляемости риском.
Так, в зависимости от действий заемщика целесообразно рассматривать разные варианты развития событий: отказ заемщика от уплаты процентов и (или) основного долга, нецелевое использование кредита, препятствование банковскому контролю и другие нарушения условий кредитного договора.
По степени
риска, в целом, следует выделить
три ее уровня: высокий, средний, низкий.
При необходимости более
В зависимости
от степени управляемости
На величину кредитного риска влияют макроэкономические и микроэкономические факторы [5, с. 751].
К макроэкономическим факторам относятся события, не зависящие от хозяйствующего субъекта, но которые могут отрицательно повлиять на выполнение условий по кредитным обязательствам (например, условия функционирования основных финансовых рынков и банковской системы страны, степень развития банковского законодательства и политика государства в области банковской деятельности).
К микроэкономическим факторам относятся действия, непосредственно связанные с функционированием заемщика в определенной области, и решения, принимаемые руководством организации (например, риск конкретного заемщика, доля просроченных кредитов, качество обеспечения).
1.2 Система управления кредитным риском
Кредитный риск представляет собой
возможность наступления
Каждая кредитная организация заинтересована в сокращении своих кредитных рисков и минимизации потерь. Для этого необходимо построить гибкую и эффективную систему управления кредитным риском. Критерии, используемые банками при анализе активов, процедуры принятия и исполнения решений по формированию и использованию резерва на возможные потери, а также подходы к их реализации должны устанавливаться в соответствующих документах банка, определяющих его кредитную и учетную политику. Такие документы, как правило, разрабатываются исполнительным органом банка (например, комитетом по предоставлению кредитов), который также отвечает за утверждение и периодический пересмотр стратегии (не реже одного раза в год) по управлению кредитными рисками и значимых положений кредитной политики. Стратегия коммерческого банка должна отражать приемлемый уровень кредитного риска и уровень доходности, ожидаемый в результате принятия на себя определенных кредитных рисков. Руководство банка несет ответственность за реализацию стратегии по управлению кредитным риском, принятый исполнительным органом, контроль и оценку такого риска. Это относится к процедурам, выполняемым на уровне как отдельного кредита, так и портфеля кредитов. Однако, анализируя кредитные риски, банки должны учитывать ряд проблем, не находящихся в “прямой” сфере влияния банков: состояние экономики, политическое положение в стране, правовую систему, ее соответствие реальной ситуации в стране в сфере кредитования, уровень инфляции, степень развитости банковской системы и др. Все они влияют на возможность возникновения кредитных рисков и методы их оценки.
Процесс управления кредитным риском можно разбить на три базовых составляющих (этапа) [6, с. 407]:
Этап 1. Система управления кредитным портфелем.
Как часть общей стратегии
Кредитная политика коммерческого банка определяет задачи и приоритеты его деятельности, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации процесса. Каждый коммерческий банк должен разработать и оформить в виде официального документа основные положения кредитной политики [17, с. 55].
Кредитная политика создает основу организации кредитной работы и разрабатывается с учетом стратегии банка, его политики в области управления рисками. Она определяет следующие основные направления кредитной деятельности:
Кредитная политика необходима для
обеспечения диверсификации деятельности
банка, делегирования полномочий и
определения должностных
Кредитная политика включает в себя следующие элементы (задачи), которые одновременно являются подэтапами процесса управления кредитным риском:
Приемы, способы и методы реализации кредитной политики предстают в виде ряда соответствующих документов, объединенных в “Руководстве по кредитной политике” [8, с. 338]:
Ориентиры (стандарты) и организационные
основы формирования кредитного портфеля
являются основным инструментом реализации
консервативного подхода к
Базовые компоненты таких стандартов следующие:
Последним элементом управления кредитным портфелем является ценообразование на кредиты.
Ценообразование на кредиты – это процесс определения процентной ставки кредита, которая является количественным выражением его стоимости.
Определение размера процентной ставки по кредиту производится в соответствии с реальными границами кредитного риска в процессе кредитной сделки, однако на цену кредита также оказывают влияние некоторые внешние факторы, такие как требования регулирующих органов, усиление конкуренции в банковской сфере, повышение стоимости банковских ресурсов, рост объема банковских операций и другие.
Этап 2. Управление риском в системе “банк-клиент”.
Данный этап процесса управления кредитным риском сфокусирован на оценке кредитных рисков конкретных заемщиков. Кредитный анализ, проводимый в рамках данного этапа, заключается в анализе кредитоспособности индивидуальных заемщиков и в структурировании индивидуальных кредитов с целью выявления и уменьшения индивидуальных рисков и минимизации ущерба от каждого из них.
Процесс управления кредитным риском
в системе “банк-клиент”
Инициирование процесса кредитования и анализ кредитоспособности заемщика должны быть направлены на то, чтобы решение о кредитовании принималось в соответствии с кредитной политикой банка, то есть в соответствии с определенными стандартами кредитования.
Анализ кредитного риска индивидуального заемщика должен быть сфокусирован на четырех аспектах кредитоспособности: