Управление рисками ипотечного кредитования на примере ОАО "Сбербанк России"

 

Продолжение табл. 4

1	2
3 группа - Сомнительные 1) Обеспеченные ссуды: - текущие при наличии просроченной уплаты процентов от 31 до 180  дней включительно; - при наличии просроченной задолженности  по основному долгу от 31 до 180 дней включительно; - переоформленные два раза с  изм. условий договора; - переоформленные более двух  раз. 2) Недостаточно обеспеченные ссуды: - текущие при наличии просроченной  уплаты процентов от 6 до 30 дней включительно; - при наличии просроченной задолженности  по основному долгу от 6 до 30 дней включительно; - переоформленные два раза без  изм. условий договора; - переоформленные один раз с  изм. условий договора. 3) Необеспеченные ссуды: - текущие при налич. просроч.  уплаты % до 5 дней включ.; - при налич. просроч. задолж. по осн. долгу до 5 дней вкл. 4) Льготные ссуды и ссуды инсайдерам  при наличии просроченной уплаты основного долга и процентов до 5 дней включительно.	50
1) Обеспеченные ссуды: - текущие при налич. просроч.  уплаты % свыше 180 дней; - при налич. просроч. задолж. по осн. долгу свыше 180 дней. 2) Недостаточно обеспеченные ссуды: - текущие при наличии просроч. уплаты % свыше 30 дней; - при налич. просроч. задолж. по осн. долгу свыше 30 дней; - переоформленные два раза с  изм. условий договора; - переоформленные более двух  раз. 3) Необеспеченные ссуды: - текущие при налич. просроч.  уплаты % свыше 5 дней; - при налич. просроч. задолж. по осн. долгу свыше 5 дней; - переоформленные хотя бы 1 раз  с изм. условий договора;	100
Продолжение табл. 4
1	2
- переоформленные более одного  раза. 4) Льготные ссуды и ссуды инсайдерам  при наличии просроченной уплаты основного долга или процентов свыше 5 дней.

Резерв на возможные  потери по ссудам используется только для покрытия непогашенной клиентами (банками) ссудной задолженности по основному долгу. За счет указанного резерва производится списание потерь по нереальным для взыскания ссудам банков.

РВПС формируется (корректируется) ежемесячно в последний рабочий  день месяца в валюте РФ. Резерв создается  одновременно с предоставлением ссуды.

Как видно из таблицы  Размер отчислений в РВПС составляет:

• по ссудам 1  группы   риска  — 1% основного долга;

• по ссудам 2  группы   риска  — 20% основного долга;

• по ссудам 3  группы   риска  — 50% основного долга;

• по ссудам 4  группы   риска  — 100% основного долга.

Общая величина расчетного резерва на возможные потери по ссудам определяется как сумма расчетных величин резерва в разрезе отдельных ссудных задолженностей, отнесенных к одной из четырех  групп   риска  на основе критериев классификации ссуд.

Еще один элемент управления кредитным риском - своевременное выявление проблемных кредитов и разработанный план мероприятий по работе с ними.

В кредитных отношениях важно, как заемщики соблюдают кредитную дисциплину. В случае нарушения кредитной дисциплины банк может применять экономические санкции. Сбербанк по программе «Приобретение строящегося жилья» взимает неустойку за несвоевременное погашение кредита в размере 0,5 процентов от суммы просроченного платежа за каждый день просрочки с даты, следующей за датой наступления исполнения обязательства, установленной кредитным договором, по дату погашения просроченной задолженности (включительно).

Нарушения могут быть разделены на незначительные (кратковременные), и существенные (устойчивые). Исходя из этого кредиты можно условно разделить на две группы: кредиты с временными нарушениями установленных сроков и сумм внесения платежей и проблемные кредиты. Предположим, что установленным банком периодом, в течение которого заемщик должен внести платеж, является период с 20-е по 28-е число (включительно) каждого календарного месяца. Работа с ипотечными кредитами при временном нарушении заключается в следующих операциях: в конце рабочего дня 29-го числа месяца, в котором произошло нарушение, кредитный инспектор готовит распоряжение отдела  ипотечного  кредитования об учете задолженности на счетах просроченной задолженности, подписывает его у начальника отдела  ипотечного  кредитования и передает в бухгалтерию; средства, не поступившие от заемщиков в указанный срок, учитываются как просроченные на отчетный период; инспектор готовит распоряжение для бухгалтерии о начислении пеней (отдельно по исполнению обязательства по возврату суммы  кредита  и отдельно по исполнению обязательства по уплате процентов) за каждый день просрочки, подписать распоряжение у начальника отдела ипотечного  кредитования и передать его в бухгалтерию. При просрочке платежа на более длительный срок — 10 календарных дней — кредитный инспектор по обслуживанию должен направить заемщику заказное письмо с требованием срочного внесения платежей по  кредиту  и предупреждением о возможных для него последствиях при невнесении платежа. Копия письма подшивается в кредитное дело.

Проблемным кредит считается  при наличии более трех просрочек  в течение 12 месяцев в исполнении обязательств по кредитному договору либо при просрочке платежа на срок свыше 30 календарных дней, необходима более серьезная  работа  с заемщиком. Представляется целесообразным оформить письменное требование о необходимости ликвидировать задолженность по  кредиту  либо явиться в банк для выяснения причины нарушения кредитных обязательств. При этом кредитный инспектор по обслуживанию должен провести промежуточный андеррайтинг кредита, уделив особое внимание платежеспособности заемщика и перспективам ее улучшения.

Кредитный инспектор  по обслуживанию прорабатывает различные варианты изменения графика погашения  кредита: увеличение срока кредитного договора с соответствующим уменьшением размера месячного платежа; временное освобождение заемщика от внесения платежей в счет погашения основного долга и уплата только начисленных процентов с продлением срока кредитного договора; временное снижение процентной ставки по  кредиту  и т. п. Возможные модификации условий кредитного договора разрабатываются сотрудниками отдела  ипотечного  кредитования и утверждаются кредитным комитетом. Все изменения оформляются дополнительными соглашениями, подписанными первым лицом банка и заемщиком.

Если выводом промежуточного андеррайтинга кредита является бесперспективность ситуации у заемщика в плане улучшения его платежеспособности, то кредит переходит в разряд проблемных кредитов.

Кредитный инспектор  по обслуживанию рассматривает следующие  варианты работы с проблемными кредитами: досрочное погашение кредитной задолженности и уплата начисленных процентов и пеней путем продажи заложенной квартиры и обмена заложенной квартиры на квартиру меньшей стоимости, погашение  кредита  за счет других средств.

 

2.3. Анализ кредитного риска Сбербанка РФ ипотечного жилищного кредитования

 

Целью Сбербанка в  области управления кредитными, валютными и рыночными рисками является обеспечение финансовой устойчивости и минимизация потерь при проведении активных операций. Для достижения этих целей образовано специальное подразделение с функциями учета, анализа и мониторинга рисков, создания системы лимитов и резервов под различные виды рисков. Все активные операции банка, подверженные рискам, подлежат предварительному, текущему и последующему контролю.

При рассмотрении кредитного риска приходится использовать приближенный вероятностный метод, будем считать, что кредитный риск равен величине потенциальных потерь в случае невыполнения обязательств партнером по сделке, или величине резерва на возможные потери по ссудам. В таблицах 5 - 7 приводится анализ кредитного портфеля Сбербанка в разрезе классов ссуд по состоянию на 31 декабря 2010, 2009 и 2008 гг. Кредит считается просроченным, если по состоянию на отчетную дату по нему просрочен хотя бы один платеж.

Таблица 5

Жилищные кредиты физическим лицам в 2010 г., в млн. руб.

Кредиты	Кредиты до вычета резерва под обесценение	Резерв под обесценение	Кредиты за вычетом резерва под обесценение	Отношение резерва к сумме кредитов до вычета резерва
Непросроченные ссуды	572339	(5139)	567200	0,9%
Ссуды с задержкой платежа на срок до 30 дней	3979	(242)	3737	6,1%
Ссуды с задержкой платежа на срок от 31 до 60 дней	1669	(236)	1433	14,1%
Ссуды с задержкой платежа на срок от 61 до 90 дней	1206	(246)	960	20,4%
Ссуды с задержкой платежа на срок от 91 до 180 дней	2060	(891)	1169	43,3%
Ссуды с задержкой платежа на срок свыше 180 дней	22525	(22525)	-	100,0%
Итого жилищных кредитов физическим лицам	603778	(29279)	574499	4,8%

 

Таблица 6

Жилищные кредиты физическим лицам в 2009 г., в млн. руб.

Кредиты	Кредиты до вычета резерва под обесценение	Резерв под обесценение	Кредиты за вычетом резерва под обесценение	Отношение резерва к сумме кредитов до вычета резерва
Непросроченные ссуды	482445	(4418)	478027	0,9%
Ссуды с задержкой платежа на срок до 30 дней	4014	(725)	3289	18,1%
Ссуды с задержкой платежа на срок от 31 до 60 дней	2373	(803)	1570	33,8%
Ссуды с задержкой платежа на срок от 61 до 90 дней	1574	(776)	798	49,3%
Ссуды с задержкой платежа на срок от 91 до 180 дней	2866	(2538)	328	88,6%
Ссуды с задержкой платежа на срок свыше 180 дней	19515	(19515)	-	100,0%
Итого жилищных кредитов физическим лицам	512787	(28775)	484012	5,6%

Таблица 7

Жилищные кредиты физическим лицам в 2008 г., в млн. руб.

Кредиты	Кредиты до вычета резерва под обесценение	Резерв под обесценение	Кредиты за вычетом резерва под обесценение	Отношение резерва к сумме кредитов до вычета резерва
1	2	3	4	5
Непросроченные ссуды	482504	(1568)	480936	0,3%
Ссуды с задержкой платежа на срок до 30 дней	2650	(17)	2633	0,6%
Ссуды с задержкой платежа на срок от 31 до 60 дней	1710	(766)	944	44,8%
Ссуды с задержкой платежа на срок от 61 до 90 дней	804	(491)	313	61,1%
Продолжение табл. 7
1	2	3	4	5
Ссуды с задержкой платежа на срок от 91 до 180 дней	1700	(1262)	438	74,2%
Ссуды с задержкой платежа на срок свыше 180 дней	8507	(8507)	-	100,0%
Итого жилищных кредитов физическим лицам	497875	(12611)	485264	2,5%

Из таблиц видно, что  доля просроченной задолженности в  общей сумме жилищных кредитов физическим лицам банка составила 5,2% в 2010 г., 5,9% в 2009 г. и 3,1 % в 2008 г. В том числе просрочены от 1 до 30 дней – 0,7% (2010), 0,8% (2009), 0,5% (2008); от 31 до 60 дней – 0,3% (2010), 0,4% (2009), 0,4% (2008); от 61 до 90 – 0,2% (2010), 0,3% (2009), 0,2% (2008); от 91 до 180 – 0,3% (2010), 0,6% (2009), 0,3% (2008); более 181 дня – 3,7% (2010), 3,8% (2009), 1,7% (2008).

В таблице 8 приводится анализ качества непросроченных кредитов Сбербанка по состоянию на 31 декабря 2010, 2009 и 2008 гг.

Таблица 8

Анализ качества непросроченных кредитов Сбербанка, в млн. руб.