Управление рисками ипотечного кредитования на примере ОАО "Сбербанк России"

Сделки с кредитными деривативами пока не имеют специального законодательного регулирования в России. Кроме того, существует риск, что с юридической точки зрения такие сделки могут быть рассмотрены как сделки пари (похожая ситуация имеет место в некоторых других юрисдикциях).

Отсутствие унифицированной  документации при оформлении подобных сделок является серьезным барьером для распространения рассматриваемых инструментов.

 

3.3. Рекомендации по управлению рисками ипотечного жилищного кредитования в Сбербанке РФ

 

 Анализ формирования резерва на возможные потери по ссудам (РВПС) или резерва под обесценение кредитного портфеля в Сбербанке показал, что в 2010 г. банк действовал в рамках рискованной кредитной политики, так как общая сумма фактического резерва на 2233 млн. руб. меньше расчетной или рекомендуемой Центральным банком РФ суммы. То есть можно констатировать недостаточность размера резерва на покрытие потерь по кредитным рискам.

Рекомендуемый размер РВПС 31512 млн. руб., а фактический – 29279, это на 7% меньше. Это же показывает и анализ состава неработающих кредитов: после вычета резерва под обесценение 4,8% неработающих кредитов пойдут в убытки банка, а это 1180 млн. руб.

Резерв под отдельную  ссуду может быть создан и в  меньшем размере, чем установленный процент. Однако общая сумма сформированного РВПС не должна быть меньше установленной. У Сбербанка и процент меньше и общая сумма (табл. 15), что недопустимо.

Таблица 15

Фактическое и расчётное  значение РВПС в 2010г., в млн. руб.

Период	1 гр. риска		2 гр. риска		3 гр. риска		4 гр. риска
	норма	сумма	норма	сумма	норма	сумма	норма	сумма
2010 г.: расч. фактическое	1%	5723	20%	796	50%	2468	100%	22525
	0,9%	5139	6,1%	242	27,8%	1373	100%	22525

Исходя из этого, можно  дать следующие рекомендации.

1) Необходимо повысить процент отчислений в резерв по ссудам первой группы риска, так как они составляют подавляющую долю кредитов из общей суммы 94,8%. То есть сумма резерва должна быть не менее 1%.

2) Обязательно повысить  норму резервирования по ссудам  третьей группы риска, т.к. у  таких кредитов очень большие  сроки задолженности (от 30 дней до 180), а значит и очень высокий кредитный риск. Рекомендуемая сумма – это 50%, а у Сбербанка в данном случае лишь 27,8%.

Частично Сбербанк компенсирует возникающий кредитный риск тем, что более детально анализирует  ссуды данной группы риска, разбивая их еще на 3 подгруппы. Но и данная политика несет за собой высокий риск, т.к. даже в последней подгруппе норма резервирования меньше рекомендуемой в целом для группы. Предлагаемые нормы приведены в табл. 16.

Таблица 16

Рекомендуемая норма  отчислений в резерв по ссудам 3 гр. риска

Подгруппа риска	Фактическая норма РВПС	Рекомендуемая норма РВПС
Ссуды с задержкой  платежа на срок от 31 до 60 дней	14,1%	25%
Ссуды с задержкой  платежа на срок от 61 до 90 дней	20,4%	50%
Ссуды с задержкой  платежа на срок от 91 до 180 дней	43,3%	70%

Предлагаемые нормы  более адаптированы к степени  рискованности данных ссуд, в целом  по группе резерв приблизится к рекомендуемому Центральным банком – 50%.

3)Рекомендуется повысить  норму резерва для второй группы риска до 20%. У Сбербанка процент отчислений всего 6,1%. Желательно повысить сумму РВПС, потому что к данной группе риска относятся ссуды уже вышедшие из разряда стандартных и ставшие менее безопасными для банка.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Банк по своему назначению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представлять основу стабильности экономической системы. В современных условиях неустойчивой правовой и экономической среды банки должны не только сохранять, но и приумножать средства своих клиентов практически самостоятельно, ввиду отсутствия государственной поддержки и опоры. В этих условиях профессиональное управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.

Кредитные операции –  основа банковского бизнеса, поскольку  являются главной статьей доходов  банка. Но эти операции связаны с  риском невозврата ссуды (кредитным  риском), которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитный риск как один из видов банковских рисков является главным объектом внимания банков. Кредитная политика банка должна обязательно учитывать возможность кредитных рисков, предварять их появление и грамотно управлять ими, то есть сводить к минимуму возможные негативные последствия кредитных операций. В то же время, чем ниже уровень риска, тем, естественно, меньше может оказаться прибыль банка, так как большую прибыль банк обычно получает по операциям с высокой степенью риска. Таким образом, основной целью банка является нахождение «золотой середины», т.е. оптимального соотношения между степенью риска и доходностью по кредитным операциям при помощи грамотного управления кредитным риском, что реализуется посредством обобщения и анализа основных способов управления кредитным риском, разработку практических мероприятий по снижению риска неплатежа по ссудам.

Основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере  внутренней политики банка. Самыми основными  из них являются: анализ кредитоспособности и финансового состояния заемщика, квалификация персонала.

Наиболее распространенным в практике банков мероприятием, направленным на снижение кредитного риска, является оценка кредитоспособности заемщика.

Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансовое состояние, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляет содержание банковского анализа кредитоспособности.

В вопросах кредитования, инвестирования необходим взвешенный подход, сочетающий практические навыки с научными разработками.

К настоящему времени  коммерческими банками различных  стран опробовано значительное количество систем оценки кредитоспособности клиентов. Многие из них выдержали проверку временем. Системы отличаются друг от друга числом показателей, применяемых в качестве составных частей общего рейтинга заемщика, а также различными подходами к самим характеристикам и приоритетностью каждой из них. Особую актуальность принимает принятие микроэкономических решений в зависимости от макроэкономической ситуации. В связи с этим это предопределяет необходимость проведения кредитными институтами также и макроэкономических прогнозов для разработки эффективной кредитной политики.

Управление кредитным  риском требует от банкира постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы «доходность – риск» банк вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Поэтому целесообразно проводить политику рассредоточения  риска  и не допускать концентрации  кредитов  у одного типа заемщиков, что чревато серьезными последствиями. Банк не должен  рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высоко прибыльные) проекты.

Кредитная политика банка  определяется, во-первых, общими, установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно разрабатываются и фиксируются в меморандуме о кредитной политике, и, во-вторых, практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего в жизнь эти установки. Следовательно, в конечном счете способность управлять риском зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором заемщиков, конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений

В условиях высоких экономических рисков выигрывает тот, кто умеет правильно просчитать, распознать риски, а также их предвидеть и минимизировать. Это главный залог успеха банка при кредитовании.

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Положение ЦБ РФ от 26.03.04 г. № 254-П (в редакции от 03.06.10 г.) "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности".

2. Федеральный закон  от 16.07.98 г. №102 (в редакции от 17.06.10 г.) "Об ипотеке (залоге недвижимости)".

3. Федеральный закон от 11.11.03 г. №152 (в редакции от 09.03.10 г.) "Об ипотечных ценных бумагах".

4. Федеральный Закон от 30.12.04 г. №214 ( в редакции от 17.06.10 г.) "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации".

5. Афонина, А. В. Ипотека. Как правильно оформить? Как просчитать все риски / А. В. Афонина. – М. : Эксмо, 2011. – 160 с.

6. Гарипов, Е. В. Оценка стоимости жилья в управлении риском в операциях ипотечного кредитования / Е. В. Гарипов // Финансы и кредит. – 2005. – № 20 – С. 188-201.

7. Головина, О. Л. Ипотека в России / О. Л. Головина. – М. : Юристъ, 2005. – 525с.

8. Гришкин, С. Г. Некоторые вопросы оценки кредитного портфеля банка / С. Г. Гришкин, Р. А. Мусаева, К. Г. Харисов // Деньги и кредит. - 2008. - № 1. - С. 36-40.

9. Грудцына, Л. Ю. Ипотека. Кредит. Комментарий жилищного законодательства: юрид. справ. / Л. Ю. Грудцына, М. Н. Козлова. – М. : Эксмо, 2006. – 368 с.

10. Дубовик, И. В. Ипотечное жилищное кредитование / И. В. Дубовик. – Иркутск: БГУЭП, 2006. – 227с.

11. Ильясов, С. М. Устойчивость банковской системы. Механизм управления. Региональные особенности / С. М. Ильясов. – М. : Юнити-Дана, 2001. – 343 с.

12. Ипотека: 100 вопросов и ответов: справочник / Ю. Ф. Симионов [и др.]. – М. : Ростов-на-Дону: Феникс, 2006. – 256 с.

13. Кириенко, А. А. Ипотека в вопросах и ответах / А. А. Кириенко. – М. : Юстицинформ, 2007. – 199 с.

14. Колобов, С. С. Жилищное ипотечное кредитование / С. С. Колобов. – М. : Дашков и К, 2005. – 120 с.

15. Кострикин, П. Н. Ипотечное кредитование в России / П. Н. Кострикин. – М. : Макс Пресс, 2006. – 212 с.

16. Назаров, В. Ипотека: руководство к действию / В. Назаров. – СПб. : Питер, 2005. – 345 с.

17. Норесков, В. Ипотека для приобретения жилья / В. Норесков. – СПб. : Питер, 2005. – 326 с.

18. Павлова, И. В. Ипотечное жилищное кредитование / И. В. Павлова. – М. : Издательская группа «БЦД-пресс», 2004. – 279 с.

19. Полищук, А. И. Кредитная система: опыт, новые явления, прогнозы и перспективы / А. И. Полищук. – М. : Финансы и статистика, 2009. – 216 с.

20. Разумова, И. А. Ипотечное кредитование: учебное пособие / И. А. Разумова. – СПб. : Питер, 2006. – 361 с.

21. Разумова, И. А. Ипотечное кредитование: учебное пособие / И. А. Разумова. – СПб. : Питер, 2009. – 304 с.

22. Русецкий, А. Е. Ипотека. Как обезопасить себя при совершении сделок с недвижимостью / А. Е. Русецкий. – М. : Эксмо, 2010. – 160 с.

23. Русецкий, А. Е. Государственная регистрация ипотеки / А. Е. Русецкий. – М. : Юстицинформ, 2009. – 208 с.

24. Савруков, А. Н. Ипотечное кридитование / А. Н. Савруков. – СПб. : Политехника, 2005. – 92 с.

25. Секьюритизация ипотеки: мировой опыт,структурирование и анализ / Э. Дэвидсон [и др]. – М. : Вершина, 2007. – 304 с.

26. Симионова, Ю. Ф. Ипотека для всех / Ю. Ф. Симионова. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2006. – 160 с.

27. Троев, В. А. Недвижимость по ипотеке / В. А. Троев. – М. : АСТ, 2007. – 96 с.

28. Хейр, Л. Ценные бумаги, обеспеченные ипотекой и активами / Л. Хейр. – М. : Альпина Бизнес Букс, 2007. – 420 с.

29. Циклина, Г. А. Ипотека: жилье в кредит / Г. А. Циклина. – М. : Финансы и статистика, 2009. – 213 с.

30. Цылина, А. Г. Ипотечное кредитование и риски / А. Г. Цылина // Жилищное строительство. – 2001. – № 5. – С. 56-59.

31. Чепенко, Е. Ипотека для граждан. Комментарий к законодательству, схемы и пояснения / Е. Чепенко. – М. : ФСГРН, 2007. – 213 с.

32. Южелевский, В. К. Какая Ипотека нужна России? / В. К. Южелевский. – М. : Эксмо, 2004. – 202 с.

Материалы организации