Управление рисками ипотечного кредитования на примере ОАО "Сбербанк России"

Группа ссуд	Жилищное кредитование физ. лиц в 2010 г.		Жилищное кредитование физ. лиц в 2009 г.		Жилищное кредитование физ. лиц в 2008 г.
	сумма	доля	сумма	доля	сумма	доля
1 группа	7214	1,3%	3079	0,6%	5452	1,1%
2 группа	563935	98,5%	476395	98,8%	473709	98,2%
3 группа	1190	0,2%	2971	0,6%	3343	0,7%
Итого	572339	100%	482445	100%	482504	100%

Все непросроченные ссуды  физическим лицам объединены в три  группы. К первой группе относятся ссуды физическим лицам с хорошим уровнем обслуживания долга и отличным финансовым положением заемщика. Ко второй группе относятся ссуды с хорошим/умеренным уровнем обслуживания долга и отличным/умеренным финансовым положением заемщика. К третьей группе относятся ссуды со средним уровнем обслуживания долга и умеренным финансовым положением заемщика. Основную долю ссуд составляют ссуды второй группы: более 98% от общего числа непросроченных жилищных кредитов во всех трех периодах.

Ссуда попадает в категорию  неработающих кредитов, если платеж по основной сумме долга и/или процентам  просрочен более чем на 90 дней. Просроченной считается вся сумма причитающихся Сбербанку платежей в соответствии с кредитным договором, включая начисленные проценты и комиссии.

Состав неработающих кредитов по состоянию на 31 декабря 2010, 2009 и 2008 гг. приведен в табл. 9.

Таблица 9

Состав неработающих кредитов Сбербанка, в млн. руб.

Жилищное кредитование физических лиц	Кредиты до вычета резерва под обесценение	Резерв под обесценение	Кредиты за вычетом резерва под обесценение	Отношение резерва к сумме кредитов до вычета резерва
2010 г.	24585	(23416)	1169	95,2%
2009 г.	22381	(22053)	328	98,5%
2008 г.	10207	(9769)	438	95,7%

Из таблицы видно, что  доля неработающих кредитов в общей  сумме жилищных кредитов физическим лицам банка составила 4,0% в 2010 г., 4,4% в 2009 г., 2,0% в 2008г.

Банк в процессе своей деятельности должен проводить четкую целенаправленную политику в области вложений капитала. При этом он должен преследовать цели: получение максимальной прибыли от вложений; достижение максимального управления кредитным портфелем; поддержание необходимого уровня ликвидности и платежеспособности; создание резервов роста и т.д. Реализовать эти цели можно, строго придерживаясь в своей деятельности рекомендации Банка России по оценке степени кредитного риска.

В таблице 10 представлена информация о непросроченных кредитах, условия предоставления которых были пересмотрены, по состоянию на 31 декабря 2010, 2009 и 2008 гг.

Таблица 10

Текущая стоимость пересмотренных кредитов Сбербанка

Жилищное кредитование физических лиц	В миллионах российских рублей
Кредиты, условия которых пересмотрены: остаток по состоянию на 31 декабря 2010 года (до вычета резерва под обесценение)	12155
Кредиты, условия которых  пересмотрены: остаток по состоянию на 31 декабря 2009 года (до вычета резерва под обесценение)	6694
Кредиты, условия которых пересмотрены: остаток по состоянию на 31 декабря 2008 года (до вычета резерва под обесценение)	1470

Доля пролонгированных ссуд в кредитном портфеле банка  равна 2,0% в 2010 г., 1,3% в 2009 г., 0,3% в 2008 г.

Центральный банк РФ определил  порядок формирования  и использования резерва на возможные потери по ссудам,  создаваемого коммерческими банками.

При невозможности погашения  ссуды непосредственно  заемщиком  и поручителем банк списывает  ссуду на убытки. Для  этих  целей  в банке создаются специальные страховые фонды на покрытие кредитных рисков. Резервы на покрытие убытков по кредитным операциям создаются в размере страхового возмещения необходимого для покрытия рисков по кредитам. Таким  образом,  чем  более рисковую кредитную политику проводит банк, тем больший страховой резерв он должен создать, использовав для этого средства из  прибыли.

Проведем анализ формирования резерва на возможные потери по ссудам в Сбербанке (табл. 11, 12). Анализ включает оценку правильности распределения выданных ссуд по группам риска, достаточности размера резерва на покрытие потерь по кредитным рискам и соответствие расчетной суммы резерва фактически созданному.

Таблица 11

Распределение жилищных кредитов физическим лицам по группам риска, в млн. руб.

Группа риска	Жилищные кредиты физ. лицам в 2010 г.		Жилищные кредиты физ. лицам в 2009 г.		Жилищные кредиты физ. лицам в 2008 г.
	сумма	доля	сумма	доля	сумма	доля
1	572339	94,8%	482445	94,1%	482504	96,9%
2	3979	0,7%	4014	0,8%	2650	0,5%
3	4935	0,8%	6813	1,3%	4214	0,9%
4	22525	3,7%	19515	3,8%	8507	1,7%
Итого	603778	100%	512787	100%	497875	100%

Таблица 12

Расчетная сумма резерва на возможные потери по ссудам (РВПС), в млн. руб.

Группа риска	Норма резерва	Величина резерва в 2010 г.	Величина резерва в 2009 г.	Величина резерва в 2008 г.
1	1%	5723	4824	4825
2	20%	796	803	530
3	50%	2468	3407	2107
4	100%	22525	19515	8507
Итого		31512	28549	15969

Резерв под отдельную  ссуду реально может быть создан как в большем, так и в меньшем  размере, чем установленный процент  от расчетного РВПС по конкретной ссудной задолженности. Однако общая сумма сформированного РВПС не должна быть меньше установленной.

В табл. 13 представлен анализ изменения фактического резерва под обесценение кредитного портфеля за 2010, 2009 и 2008 гг.

Таблица 13

Изменение РВПС за рассматриваемые периоды, в млн. руб.

Жилищное кредитование физических лиц	2010 год	2009 год	2008 год
Резерв под обесценение  кредитного портфеля на 1 января года	28775	12611	8126
Чистый расход от создания резерва под обесценение кредитного портфеля в течение года	832	16587	4575
Кредиты и авансы клиентам, списанные в течение года	(328)	(423)	(90)
Резерв под обесценение  кредитного портфеля на 31 декабря года	29279	28775	12611

Таблица 14

Фактическое и расчётное  значение РВПС за рассматриваемые периоды, в млн. руб.

Периоды	1 гр. риска		2 гр. риска		3 гр. риска		4 гр. риска
	норма	сумма	норма	сумма	норма	сумма	норма	сумма
2010 г.: расч. фактическое	1%	5723	20%	796	50%	2468	100%	22525
	0,9%	5139	6,1%	242	27,8%	1373	100%	22525
2009 г.: расч. фактическое	1%	4824	20%	803	50%	3407	100%	19515
	0,9%	4418	18,1%	725	60,4%	4117	100%	19515
2008 г.: расч. фактическое	1%	4825	20%	530	50%	2107	100%	8507
	0,3%	1568	0,6%	17	59,8%	2519	100%	8507

Сравнение фактического и расчетного значений РВПС показывает, что резерв Сбербанка на возможные потери недостаточен по сравнению с рекомендуемым. В целом можно констатировать, что банк ведет рискованную кредитную политику, так как общая сумма фактического резерва в 2010 г. на 2233 млн. руб. меньше расчетной рекомендуемой.

 

ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ СНИЖЕНИЯ КРЕДИТНЫХ

РИСКОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА В РОССИИ

 

3.1. Проблемы управления кредитными рисками коммерческого банка

 

Кредитный риск ипотечного жилищного кредитования российских банков остается высоким. Российская банковская система - одна из наименее развитых среди банковских систем развивающихся рынков. На сегодняшний день ипотечные кредиты в России составляют лишь 2,9% от ВВП, тогда как в развитых странах – более 20% (во многих странах Центральной и Восточной Европы).

Риск и бизнес - это  два неразделимых понятия, избежать кредитного риска нельзя, его можно  только минимизировать. Только благодаря  комплексному подходу к решению  проблем безопасности и правильному сочетанию различных ее составляющих можно чувствовать себя в безопасности.

Последствия неверных оценок рисков или отсутствия возможности  противопоставить действенные меры могут быть самыми неприятными. Наглядным примером послужил кризис на ипотечном рынке в США, начавшийся весной 2007 года, из-за  неспособности ипотечных заемщиков платить по кредитам. В результате массовых дефолтов американских заемщиков рейтинговые агентства переоценили рейтинг более 1000 выпусков  ипотечных облигаций на 12 млрд долл.,  потери  инвесторов только двух хедж-фондов Bear Stearns оцениваются в 1,5 млрд долл. Всего в США обанкротилось около 50 компаний. Большое влияние оказало то, что заемщики получали кредиты без первоначального взноса и именно эта стратегия увеличивает риски ипотечного рынка. Кроме того, в 2006 г. доля нестандартных кредитов составила 20% от всего объема выданных кредитов, в то время как в 2002 г. -только 6%. У нестандартных заемщиков кредитные риски, т. е. риски невозврата кредита, являются более высокими. Либо такие заемщики в недавнем прошлом имели просрочки по кредитам, либо в отношении данных заемщиков выносились судебные решения или осуществлялась процедура обращения взыскания на заложенное имущество, они проходили через процедуру банкротства. Нестандартные кредиты являются более рискованными для кредитора, так как они выдаются заемщикам, не удовлетворяющим традиционным, более консервативным критериям  из-за  плохой или сомнительной кредитной истории.

Причиной увеличения количества нестандартных кредитов послужило то, что в конце 2005 г. произошло изменение в стратегиях кредиторов: от конкуренции по цене (снижение процентной ставки) из-за отсутствия  достаточной прибыли они перешли к конкуренции по условиям кредитования (упрощение стандартов кредитования). Таким образом в условиях усиливающейся конкуренции на рынке нестандартных кредитов некоторые «молодые» кредиторы, не имеющие достаточного опыта оценки кредитных рисков нестандартных заемщиков, вывели на рынок новые продукты, которые позволяли получить кредит заемщику без документации на жилье, первоначального взноса, с низким кредитным рейтингом, неподтвержденным доходом.