Управление рисками в коммерческом банке

Управление рисками в коммерческом банке

 

Данная курсовая работа содержит: 51 страниц, 37 использованных источников,

9 таблиц, 10 рисунков

 

Перечень ключевых слов : управление, риск, кредит, ликвидность, актив,

пассив, дисбаланс.

 

Объект исследования: АКБ «АКТИВ БАНК»

 

ЦЕЛЬ РАБОТЫ: проанализировать теорию банковских   рисков,  определить  виды,

методы, способы оценки. Изучить  теоретические аспекты в  области  управления

рисками  и  их  применение  в  банковской  системе  России,  наметить   пути

совершенствования в области управления рисками.

 

МЕТОДЫ ИССЛЕДОВАНИЯ: при изучении данной проблемы проводится анализ данных

бухгалтерского учета методом  абсолютных разниц, цепных поставок и

соотношения величин.

 

ПОЛУЧЕННЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ: Выполнен анализ основных банковских рисков АКБ

«АКТИВ БАНК». Рассмотрены основные методы оптимизации и снижения влияния

рисков на стабильность банковской деятельности.

 

Область применения: Может быть полезна  для руководителей секторов банка, в

основном для кредитного сектора.

 

                                 Содержание

Введение                                                           5.

   1. Риск как объективная  экономическая категория.

   1. Сущность, содержание и  виды рисков                           7.

   2. Способы оценки степени  риска                                 16.

   3. Организация управления  рисками                               17.

   2. Анализ управления рисками  в коммерческом банке.

   1. Организационно-экономическая  характеристика                  20.

   2. Управление активами банка                                    33.

   3. Методы совершенствования  управления рисками в коммерческом  банке.

   1. Секьюритизация банковских  займов и других активов            38.

   2. Формирование фонда страхования  кредитного риска              41.

 

Заключение                                                   48.

 

Список используемых источников                                     50.

 

                                  ВВЕДЕНИЕ

 

      Банки - центральные  звенья в системе рыночных  структур. Развитие их

деятельности - необходимое условие  реального создания рыночного механизма.

Процесс экономических преобразований начался с реформирования банковской

системы. Эта сфера динамично  развивается и сегодня.

      Длительное время  банки были государственными органами и выступали

одной из “несущих конструкций” административно-командной  системы управления

экономикой. В результате организация  банковского дела в стране утратила

традиции и опыт российских банков. Сегодня, строя рыночную экономику  мы

вынуждены в короткие сроки выйти на уровень современного мирового уровня

организации банковского дела.

      Коммерциализация  отечественной банковской системы,  обострение

конкуренции между финансовыми  институтами влекут за собой необходимость

познания и применения на практике позитивного опыта, который накоплен

банками в развитых странах.

      За последнее время  произошли значительные сдвиги  в становлении

банковской системы России. Определились банки-лидеры, сформировались

основные направления банковской специализации, завершился раздел клиентской

базы между финансовыми институтами.

      Современная банковская  система это важнейшая сфера  национального

хозяйства любого развитого государства. В последние годы она претерпела

значительные изменения. Модифицируются все компоненты банковской системы.

      Вступление России  в рынок в значительной мере  связано с реализацией

потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий

формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения  и

кредита. Главная задача реформы максимальное сокращение централизованного

перераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественно

горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка

означает принципиальное изменение  роли кредитных институтов в управлении

народным хозяйством и повышение  роли кредита в системе экономических

отношений.

Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности ее

функционирования, создание необходимой  инфраструктуры невозможно обеспечить

без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.

Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование

источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений

научно-технического прогресса.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное

становление хозяйств, предприятий, внедрение  других видов

предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем

экономическом пространстве.

Когда, на каком этапе может возникнуть риск. Существует две точки зрения

рассмотрения рисков: 1) одинарный  риск (где любой актив рассматривается  в

отдельности; 2) портфельный риск, где актив  является частью какого-либо

портфеля. С другой точки зрения существуют только портфельные риски,

поскольку банки стремятся к диверсификации своих активов, поэтому нельзя

рассматривать каждый актив в отдельности.

Управление  рисками является основным в банковском деле. Хотя первоначально

банки только принимали депозиты, они быстро созрели, став посредниками при

передаче  средств, тем самым, приняв на себя другие риски, например

кредитный. Кредит стал основой банковского  дела и базисом, по которому

судили  о качестве и о работе банка. Особого  внимания заслуживает процесс

управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех

работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют  о

том, что основной причиной явилось  низкое качество активов.

Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые

кредитная политика и процедуры; хорошее  управление портфелем; эффективный

контроль кредитов; и, что наиболее важно, хорошо подготовленный для работы

в этой системе персонал.

Принятие рисков - основа банковского  дела. Банки имеют успех только тогда,

когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их

финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны

быть достаточно ликвидные для  того, чтобы покрыть любой отток  средств,

расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер

прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию

рисков и управлению ими.

Цель данной работы проанализировать теорию банковских рисков, определить

виды рисков, определить методы управления и оценки рисков. Выделить

наиболее эффективные методы управления рисками, применение этих методов в

банковской системе современной  России. Выявить проблемы управления рисками,

связанные с профессиональной банковской и российской общегосударственной

спецификой, выявить методы совершенствования  банковских методик, а также

определить перспективы банковского менеджмента в управлении рисками.

 

               1.Риск как объективная экономическая  категория.

 

 

                   1.1. Сущность, содержание и виды  рисков

 

      Под риском понимается  возможная опасность потерь, вытекающая из

специфики тех или иных явлений  природы и видов деятельности человеческого

общества. Риск- это историческая и  экономическая категория.

      Как историческая  категория, риск представляет  собой осознанную

человеком возможную опасность. Она  свидетельствует о том, что риск

исторически связан со всем ходом  общественного развития.

      Как экономическая  категория риск представляет  собой событие, которое

может произойти или не произойти. В случае совершения такого события

возможны три экономических  результата: отрицательный, нулевой,

положительный.

      В зависимости  от возможного результата (рискового  события) риски

можно поделить на две большие группы: чистые и спекулятивные.

      Чистые риски означают  возможность получения отрицательного  или

нулевого результата. Спекулятивные риски выражаются в возможности получения

как положительного, так и отрицательного результата. К этим рискам

относятся финансовые риски, являющиеся частью коммерческих рисков.

      В зависимости  от основной причины возникновения  рисков (базисный или

природный риск) они делятся на следующие категории: природно-естественные

риски, экологические, политические, транспортные, коммерческие риски.

      К природно-естетственным  рискам относятся риски, связанные  с

проявлением стихийных сил  природы: землетрясение, наводнение, буря, пожар,

эпидемия и т.п.

      Экологические риски  - это риски, связанные с загрязнением  окружающей

Среды.

      Политические риски  связаны с политической ситуацией  в стране и

деятельностью государства. Политические риски возникают при нарушении

условий производственно-торгового  процесса по причинам, непосредственно  не

зависящим от хозяйствующего субъекта.

      Транспортные риски  - это риски, связанные с перевозками  грузов

транспортом: автомобильным, морским, речным, железнодорожным, самолетами и

т.д.

      Коммерческие риски  представляют собой опасность  потерь в процессе

финансово-хозяйственной деятельности. Они означают неопределенность

результатов от данной коммерческой сделки.

      По структурному  признаку коммерческие риски делятся: имущественные,

производственные, торговые, финансовые.

      Имущественные риски-  риски, связанные с вероятностью  потерь имущества

предпринимателя по причине кражи, диверсии, халатности, перенапряжения

технической и технологической  системы и т.п.

      Производственные  риски-риски, связанные с убытком  от остановки

производства вследствие воздействия  различных факторов и, прежде всего  с

гибелью или повреждением основных и оборотных фондов (оборудование, сырье,

транспорт и т.п.), а также риски, связанные с внедрением в производство

новой техники и технологии.

      Торговые риски  представляют собой риски, связанные  с убытком по

причине задержки  платежей, отказа от платежа в период транспортировки

товара, недопоставки и т.п.

      Финансовые риски связаны с вероятностью потерь финансовых ресурсов

(т.е. денежных средств)

      Финансовые риски  подразделяются на два вида: риски,  связанные с

покупательной способностью денег, и  риски, связанные с вложением  капитала

(инвестиционные  риски).

      К рискам, связанным с покупательной способностью денег, относятся

следующие  разновидности рисков: инфляционные и дефляционные риски,

валютные  риски, риски ликвидности.

      Инфляция означает обесценение  денег и, естественно, рост  цен.

Дефляция- это процесс, обратный инфляции, выражается в снижении цен и

соответственно  в увеличении покупательной способности  денег.

      Инфляционный риск-это риск того, что при росте инфляции, получаемые

денежные  доходы обесцениваются с точки зрения реальной покупательной

способности быстрее, чем растут. В таких условиях предприниматель несет

реальные  потери.

      Дефляционный риск- это риск того, что при росте дефляции происходят

падение уровня цен, ухудшение экономических  условий предпринимательства и

снижение  доходов.

      Валютные риски  представляют собой опасность  валютных потерь,

связанных с изменением курса одной  иностранной валюты по отношению  к

другой, при проведении внешнеэкономических, кредитных и других валютных

операций.

      Риски ликвидности  - это риски, связанные с возможностью потерь при

реализации ценных бумаг или  других товаров из-за изменения оценки их

качества и потребительской  стоимости.

      Инвестиционные риски  включают в себя следующие  подвиды рисков: риск

упущенной выгоды, риск снижения доходности, риски прямых финансовых потерь.

      Риск упущенной  выгоды - это риск наступления  косвенного (побочного)

финансового ущерба (неполученная прибыль) в результате неосуществления

какого-либо мероприятия (например, страхование, хеджирование,

инвестирование и т.п.).

      Риск снижения  доходности может возникнуть  в результате уменьшения

размера процентов и дивидендов по портфельным инвестициям, по вкладам  и

кредитам.

      Портфельные инвестиции  связаны с формированием инвестиционного

портфеля и представляют собой приобретение ценных бумаг и других активов.

Термин “ портфельный” происходит от итальянского “ portofoglio”, означает

совокупность ценных бумаг, которые  имеются у инвестора.

      Риск  снижения  доходности включает следующие  разновидности:

процентные риски и кредитные риски.

      К процентным рискам  относится опасность потерь коммерческими  банками,