Управление рисками в коммерческом банке

|безнадежные        |––      |––     |––       |   100|––      |х      |

|        Итого      |   х    |   х   |   х     |    х |5,2     |3,5    |

 

 

      На   основании   расчета   можно   сделать   вывод,   что   фактически

сформированного резерва недостаточно для страхования кредитного риска.  Это

может негативно отразиться на деятельности банка. Теоретически рассчитанная

сумма резерва составляет 5,2 млн.р., из  которой  4  млн.р.  приходится  на

общий резерв, а 1,2 млн.р. - в специальный. По состоянию на 1.01.01 г. было

фактически   зарезервировано   3,5   млн.р.   Таким   образом,   необходимо

дополнительно зарезервировать 1,7 млн.р.

                                 Заключение

 

      Огромные неплатежи  в стране, в настоящее время, связаны с недооценкой

моментов кредитных рисков, с  нецивилизованным подходом банков в  начале

развития рыночных отношений к  своей кредитной политике.

При рассмотрении экономического положения  потенциального заемщика важны

буквально все моменты, иначе банк может понести огромные потери. Кредитным

отделам банка необходимо постоянно  учитывать, анализировать зарубежный и

все возрастающий российский опыт.

      Банковское дело  находится в процессе перемен.  Стремясь повысить

экономическую эффективность и  улучшить механизм распределения ресурсов,

правительство предпринимает шаги в направлении создания в экономике

атмосферы открытости, конкуренции  и рыночной дисциплины. Для того, чтобы

выжить и добиться процветания, банкиры должны отбросить свои

бюрократические традиции и превратиться в предпринимателей, реагирующих и

приспосабливающихся к рыночной экономике.

      Анализ  управления  активными  операциями  показал,  что  на   кредиты

приходится большая доля в структуре  активов (57,3% на начало 2002  года).  В

течение анализируемого периода наблюдается четкая тенденция увеличения  доли

кредитов, предоставленных отделением (с 36,5% на начало 1997 года  до  57,3%

на  1.01.02.)  Это  характеризует  деятельность  отделения  с  положительной

стороны, так как  предоставление  кредитов–самая  доходная  статья  активов.

Однако операции по кредитованию являются и самыми  рискованными,  что  может

привести  к  ухудшению  финансового  состояния  банка,  если  не   соблюдать

разумного соотношения между доходностью  и рискованностью.

      Анализ  управления  активными  операциями  показал,  что  коэффициенты

использования активов, депозитов  и привлеченных средств  увеличиваются,  что

говорит об эффективном управлении этой частью баланса.

      Прибыль отделения  постоянно возрастала в течение всего  анализируемого

периода, что говорит об эффективной  управленческой деятельности банка.

      На основании анализа  управления активами и рисками  в АКБ «АКТИВ БАНКЕ»

рекомендуются следующие меры по совершенствованию  управления:

      1.Секьюритизация банковских займов и  других  активов,  представляющая

собой продажу ценных бумаг,  выпущенных  под  предоставленные  кредиты,  что

позволяет улучшить ликвидность,  увеличить  доходы  и  выполнить  требования

властей по минимальному обеспечению собственным капиталом.

      2.Создание фонда  страхования  кредитного  риска.  Этот  фонд  позволит

избежать нежелательных последствий  в  случае  невыполнения  заемщиком  своих

обязательств.  Фактически  зарезервированная  сумма  резерва   в   отделении

составляет 3,5 млн.р., что меньше расчетной суммы на 1,7 млн.р.

    Предложенные  меры  по  совершенствованию  управления  позволят   банку

улучшить  структуру  активной   и   пассивной   частей   баланса,   повысить

эффективность управления ими,  а  также  снизить уровень риска банковских

операций.

                      Список использованных источников

 

1. Гражданский кодекс РФ, Часть  II;

2. Современный коммерческий банк. В.М.Усоскин, Москва, ИПЦ “Вазар-Ферро”

1997 г.;

3. Деньги, кредит, банки. Москва, Финансы и статистика,1998г.

4. Инструкция Банка России “О  порядке регулирования деятельности  банков”

№1.

5. Банковские операции: учебное  пособие. Под общ. ред. О.И.Лаврушина.  Часть

  I.–М.: ИНФРА–М, 1995.–96 с.

6. Банковское дело (под ред.  О.И.  Лаврушина).–М.:  Банковский  и биржевой

  научно-консультационный центр, 1992.–432 с.

7. Банковское дело (по ред. Ю.А.  Бабичевой).–М.: Экономика, 1993.–397 с.

8. Банковское дело (  под  ред.  В.И.  Колесникова,  А.П.  Кроливецкой).–М.:

  Финансы и статистика, 1995.–342 с.

9. Бухвальд Б. Техника банковского  дела.–М.: АО «ДИС», 1993.–240 с.

10. Веснин В.Р. Основы  менеджмента:  Учебник.–М.:  Институт  международного

  права и экономики. Триада  Лтд., 1996.–384 с.

11. Гамидов Г.М. Банковское и   кредитное  дело.–М.:  Банки  и  биржи  ЮНИТИ,

  1994.– 94 с.

12. Долан Эдвин Джон и  гр.  Деньги,  банковское  дело  и   денежно-кредитная

  политика.–Ленинград: Два-Три, 1991.–448 с.

13. Еримизина М.И. Новый рейтинг,  новый банк, новые  возможности?//  Деловой

  Крым.–1997.–16 апреля. с. 10.

14. Ермаков С.Л. Работа коммерческого  банка по  кредитованию  заемщиков.–М.:

  Компания «Агес»,1995.– 180 с.

15. Заруба А.Д. Банковский менеджмент  и аудит.–К.: Либра, 1996.–218 с.

16. Кирисюк Г.М., Ляховский В.С.  Оценка банком  кредитоспособности  заемщика

  // Деньги и кредит.–1993.–№4. с.30.

17. Киселев В.В Управление коммерческим  банком в переходный период:  Учебное

  пособие. М.: Издательская корпорация  «Логос», 1997. 144 с.: ил.

18. Косой А.М. Кредит  и  методы  кредитования//Деньги  и  кредит.–1992.–№6.

  с.28.

19. Маркова О.М., Сахарова  Л.С.,  Сидоров  В.Н.  Коммерческие  банки  и  их

  операции.–М.: Банки и биржи,  ЮНИТИ, 1995.–288 с.

20.  Миргородский   Д.   Практика   обеспечения   банковских   кредитов   //

  Бизнес–приложение.–1996.–№27 с. 23.

21. Ольхова Р.Г. и др. Банк и  контроль.–М.: Финансы и статистика,  1991.–208

  с.

22. Основы банковского дела (Мороз  А.Н. и др.).–К.: ЛИБРА, 1994.–330 с.

23. Питер С. Роуз. Банковский менеджмент.–М.: Дело, 1997.–768 с.

24. Попович В.М. Правовые основы банковского дела.–Киев, 1995.–330 с.

25. Совершенствование кредитной  политики коммерческих банков  //  Банковское

  дело.–1996.–№1.  с. 15-23.

26. Спицын И.О., Спицин Я.О.  Маркетинг   в  банке.–Тернополь  АО  «Тарнекс»,

  1993.–656 с.

27. Севрук В.Т. Банковские риски.–М.: Дело Лтд, 1994.–69 с.

28. Усоскин В.М. Современный коммерческий  банк: управление  и  операции.–М.:

  ИПЦ «Вазар-Ферро», 1994.–320 с.

29. Черкасов В.Е.  Финансовый  анализ  в  коммерческом  банке.–М.:  ИНФРА-М,

  1995.–272 с.

30. Федеральный Закон “О Банках и банковской деятельности” № 395-1,

31. Инструкция “О Порядке формирования  и использования резерва на  возможные

потери  по ссудам” №62а,

32. Инструкция “О порядке регулирования  деятельности банков” №1,

33. Финансово-кредитный словарь, Москва, “Финансы и статистика”, 1994г.,

термины: кредит и кредитные риски.

34. ”Аккредитивы, документарное инкассо,  банковские гарантии. Изд-во “  Финк

дивелопмент”,1996г.

35. Тони Райс, Брайн Койли. Финансовые  инвестиции и риск.

36. Журнал “Профиль” №20,1998г.