Виды депозитов и депозитных договоров, их оформление и учет

На наш взгляд будет неплохо, если будет принят закон о безотзывных вкладах, это позволит получить банку долгосрочные и стабильные по сроку ресурсы. Безотзывные вклады подразумевают невозможность расторжения договора вкладчиком до окончания срока действия договора. Естественно, что такие вклады будут и более доходные для клиентов, что приведет к снижению стоимости привлеченных ресурсов за счет понижения ставки по остальным видам вкладов.

9. Банки Беларуси должны разрабатывать и использовать более привлекательные дополнительные условия депозитных договоров, способствующие привлечению средств населения. К таким условиям можно отнести [27, с. 12]:

• дифференцированное начисление процентов по большинству вкладов при досрочном расторжении договоров;
• более широкое предоставление клиенту по различным видам депозитов прав частичного расходования средств с вклада;
• увеличение процентной ставки при повторном заключении депозитного договора при значительном увеличении суммы вклада;
• более гибкие условия пополнения вкладов, в частности, отмена требования о возможности пополнения только с согласия банка;
• автоматическая выдача пластиковой карточки по ряду договоров банковского вклада.

10. Также каждому банку необходимо разрабатывать новые виды вкладов, которые смогли бы привлечь потенциальных клиентов. Например, «Накопление для будущих трат». Данный  вид вкладов возникает из потребностей клиентов накопить достаточную сумму для осуществления в будущем крупных трат, чаще всего заключающихся в дорогой покупке или накопления на «старость», «черный день». Для полного удовлетворения потребностей клиентов копить денежные средства при разработке вкладов для этой целевой аудитории необходимо выделить особенности, присущие самому процессу накопления, такие как определенная периодичность выделения небольших сумм из текущих доходов вкладчика, направляемых на процесс накопления. Естественно, что разрабатываемый вклад должен содержать возможность дополнительных взносов в течение срока действия договора этого вклада. Немаловажным психологическим фактором является капитализация процентов, которая создает для клиента параллельный поток сумм, участвующий в накоплении совместно с личными средствами вкладчика. Оценивая целевую аудиторию накопительных вкладов, менеджерам по маркетингу следует формулировать предложения, направленные на привлечение молодых семей, накапливающих недостающую сумму для первого взноса за покупаемую в недалеком будущем квартиру, машину, мебель. Также это люди среднего возраста и среднего или ниже среднего достатка, откладывающие накопления на будущий отдых или покупки, а также начинающие формировать накопления на пенсионный возраст (последняя категория наиболее интересна банку как с точки зрения сумм, так и сроков привлеченных вкладов).

Также как один из путей привлечения средств банка надо использовать «Сберегательные вклады». Данный вид вклада вытекает из потребности заработанных клиентами сохранить заработанные средства, денег как минимум, защитив их от инфляции, и, как максимум, приумножить их за счет получение процентов. Это наиболее привлекательный сегмент клиентской базы для банков. В большинстве своем при размещении сберегательных вкладов речь идет о крупных суммах, которые в ближайшем будущем клиенты не собираются расходовать, т.е. клиенты готовы размешать денежные средства на значительные сроки. Разрабатывая условия сберегательных вкладов, необходимо понимать, какой целевой аудитории банк будет предлагать такие вклады. На наш взгляд, можно выделить три направления формулирования предложений:

• люди, достигшие определенного положения в обществе и накопившие некоторую сумму к пенсии. Продолжая работу с банком, они переходят от работы с накопительными вкладами к сберегательным вкладам, закончив процедуру накопления и стремясь сохранить заработанное. Важно не пропустить этот момент и вовремя сделать им предложение. При правильном построении работы в банке должен присутствовать постоянный анализ активности вкладных счетов с мониторингом прохода клиентами и их счетов реперных точек. Такими точками могут выступать возрастные рамки, уменьшение или прекращение пополнений накопительных вкладов и т.п.;
• пенсионеры, на которых, откинув необоснованный снобизм, обратили внимание банки и начали предлагать всевозможные пенсионные вклады. Пенсионеры, несмотря на все жизненные трудности и преступно малый размер пенсий, ухитряются не только прожить на нее, но и отложить достаточно значительные суммы. Старшим поколением можно только гордиться, пройдя войну и все невзгоды, они не утратили жизненной стойкости и денежной смекалки. Не откроем секрета, сообщив, что значительную часть вкладов в «МТБанке» составляют именно эти вклады, называемые самими пенсионерами «похоронными» сбережениями;
• бизнесмены, заработавшие значительный капитал, который они, продолжая работу, хотят сохранить на будущее, уже не продолжая собственное накопление, но ожидающие получения процентных доходов от банка в конце срока вклада. Как правило,  сберегательные вклады редко бывают на срок менее одного года, имеют самую привлекательную процентную ставку и капитализацию процентов. С точки зрения функционального наполнения это одни из самых простых вкладов, главным достоинством которых является выплачиваемый банком процентный доход. После окончания срока действия договора, клиенты продолжают хранить вклад в банке, предоставляя банку длинные ресурсы в случае наличия конкурентных ставок на этот момент. Для привлечения и удержания данных вкладов не работает предоставление дополнительных услуг, таких, как бесплатная карта, льготные кредитные предложения, страховые пакеты, так как в случае наличия более высокой ставки клиент перейдет в другой банк.

       11. Создание действенной системы гарантирования вкладов является одной из составляющей пути привлечения средств. Главной целью такого механизма, финансируемого преимущественно за счет средств самих же банков, является компенсация вкладов населения в случае банкротства конкретного банка. В основе системы гарантирования лежит тот факт, что в своей деятельности банк опирается на ресурсы двух типов: на постоянные ресурсы (собственный капитал и долгосрочная задолженность банка) и более изменчивые привлеченные ресурсы [9, с. 62]. Объем последних во многом зависит от участия банка в системе гарантирования и от размера гарантированной компенсации вкладов в случае банкротства банка. С этой точки зрения система гарантирования играет важную роль в обеспечении безопасности не только отдельных банков, но и банковской системы в целом, так как укрепляет доверие вкладчиков.

3.2 Международный опыт  гарантирования банковских вкладов (депозитов)

Все большая интеграция национальных экономик в мировую финансовую среду усиливает взаимное влияние национальных и международных финансовых рынков, а значит, резкое изменение экономической ситуации в одной стране может стать серьезным внешним шоком для целого ряда других стран. Особенностью же любого шока является его импульсное воздействие на национальную экономику, и в первую очередь на финансовую сферу, поскольку реальный сектор более инерционен. При этом большинство рисков приходится на банковскую систему страны, для которой неумелое противодействие внешнему шоку может обернуться серьезным банковским кризисом, являющимся достаточно опасной формой проявления глобальной нестабильности.

Одним из наиболее опасных явлений в банковском деле является паника, получившая в литературе название «паника вкладчиков», которая может произойти даже в случае наличия сбалансированного платежного баланса и достаточного уровня ликвидности национальных кредитных учреждений. Источником этого явления практически всегда выступает асимметрия информации. В периоды финансовой неопределенности многие вкладчики, опасаясь за надежность своих депозитов, изымают их, вызывая тем самым нарушение в балансах кредитных институтов, сокращение объема их ресурсной базы, что повышает вероятность банкротства. Ситуация усугубляется тем, что такие вкладчики уже не различают платежеспособных и неплатежеспособных заемщиков, что может привести к кризису всей кредитной системы. Ухудшение состояния балансов вынуждает кредитные учреждения на ответные меры: или сократить выдачу займов, или привлечь новый капитал. Последнее не всегда удается сделать по разумной цене, особенно в период нестабильности, поэтому банкам приходится сокращать объемы кредитования, что отрицательно сказывается на экономической активности государства. Более того, стараясь защитить себя от потенциального оттока депозитов, кредитные учреждения увеличивают объем своих резервов относительно депозитов, что приводит к еще большему сокращению кредитования [44, с. 75].

Одной из действенных мер по предотвращению «паники вкладчиков» является система гарантирования вкладов физических лиц, в том или ином виде действующая практически во всех странах мира. Интересен тот факт, что создание федеральной системы страхования депозитов в США в начале 30-х гг. XX в. имело целью не столько защиту вкладчиков, сколько поддержку малых, высокорисковых банков. Гарантия сохранения вкладов со стороны государства была призвана уменьшить масштабы оттока средств вкладчиков из банковской системы в периоды депрессии и спада и тем самым сохранить на адекватном уровне банковское кредитование и банковские кредитные портфели [58, с. 38]. Однако у системы страхования вкладов обнаружились и слабые стороны. Основной проблемой, связанной с нарушением механизма страхования, стало нарушение рыночных принципов регулирования банковского бизнеса и складывающаяся в результате наличия гарантий со стороны государства неадекватная оценка риска как самими банками, так и их клиентами. Для банка кредит доверия, обеспечиваемый государственной гарантией, дает возможность работать с более низким уровнем ликвидности и вместе с тем увеличивать рисковую составляющую своих операций. В англоязычной литературе такое поведение банкиров получило название moral hazard, что можно перевести как «психология недобросовестности» или «психология авантюрного риска». Опасность этого явления заключается в том, что при распространении такого поведения под угрозой оказывается устойчивость всей банковской системы. При этом большинство клиентов, полагаясь на гарантию сохранности своих сбережений со стороны системы страхования, пренебрегают необходимостью тщательного анализа финансового состояния банков и отдают предпочтение менее надежным банкам, предлагающим более высокий процент. Фактически можно говорить о «перекладывании рисков» на плечи системы страхования, что, конечно же, не приводит к стабилизации финансовой системы [46, с. 39].

Для решения проблемы возникновения неадекватных стимулов к увеличению риска, обычно параллельно с введением системы гарантирования вкладов, проводится политика ужесточения требований к банкам в отношении структуры их активов, показателей ликвидности, размера собственного капитала и т. п. Требования соблюдения стандартов банковской деятельности способствует снижению доли вложений, которым свойственен высокий риск при низкой ликвидности, а повышение требований к минимальному размеру собственного капитала банков, привлекающих средства населения, способствует повышению уровня надежности всей банковской системы. При этом для банков, уже имеющих право на привлечение средств населения, обычно вводится определенный переходный период, достаточный для выполнения требований надзорных органов. Однако в течение этого периода деятельность банка по привлечению средств физических лиц может быть серьезно ограничена — например, объем таких средств не должен превышать фактический размер собственного капитала.

Для того чтобы система страхования (гарантирования) вкладов работала эффективно, требуется, чтобы адекватная оценка рисков проводилась всеми участниками рынка, в том числе и вкладчиками. Роль стимулов, подталкивающих вкладчиков к самостоятельной оценке степени риска, играют различные ограничения, присутствующие практически во всех системах гарантирования вкладов. В каждой отдельно взятой системе может быть одно либо несколько таких ограничений в зависимости от того, какой процент риска берет на себя государство. К ним относятся:

• предельная сумма подлежащего страхованию вклада в одном банке (лимит ответственности), четко прописанная в учредительных документах гарантийного фонда (например, 700 тыс. руб. в России, 50 тыс. гривен в Украине и т. п.). Если вклад больше этой суммы, то страхуется только она. При этом гарантированная сумма определяется в расчете на вкладчика, а не на вклад. В случае существования данного ограничения рациональные вкладчики обычно дробят свои сбережения на несколько частей и размещают их в различных банках, минимизируя таким образом свой риск. Результатом такого поведения является более равномерное распределение средств населения по всей банковской системе, что положительным образом сказывается на ее устойчивости;
• процентная доля покрытия вклада страхованием (как правило, 75-95% от суммы средств, находящихся на счетах банка на момент банкротства). При этом в некоторых странах используется двух- или многоступенчатая шкала страхования, когда часть вклада до определенной суммы гарантируется полностью, часть вклада сверх этой суммы гарантируется лишь частично (но тоже до определенного предела) и наконец, остаток вклада сверх данного предела не гарантируется вообще. Эта мера, с одной стороны, стимулирует вкладчиков отдавать предпочтение более надежным банкам либо размещать свои сбережения в нескольких банках, а с другой стороны, обеспечивает социальную защищенность населения с низкими и средними доходами, доверившего свои сбережения национальной банковской системе;
• гарантирование только суммы самого вклада, без учета начисленных процентов (применяется в большинстве стран мира). Данная мера обеспечивает наиболее высокую степень защиты интересов физических лиц, но в то же время, как и в предыдущем случае, заставляет вкладчиков взвешенно подходить к выбору банка. Наличие такого ограничения особенно актуально в том случае, если государство гарантирует возврат вкладов в полном объеме, без ограничения по сумме и виду валюты;
• выплата возмещения по вкладам в иностранной валюте в национальной валюте страны по курсу центрального банка. Такое ограничение обычно используют страны со слабыми финансовыми системами, аккумулировавшими большое количество средств в иностранной валюте. Наличие такого условия также предостерегает вкладчиков от размещения всех средств в ненадежных банках. Причем сразу по нескольким позициям. Во-первых, официальный курс центрального банка практически всегда ниже, чем курс продажи валюты в обменных пунктах. Во-вторых, зачастую покупка большого количества иностранной валюты сопряжена со значительными временными затратами. В-третьих, во времена финансовой нестабильности национальная валюта склонна к девальвации. А с учетом того, что сумма компенсационных выплат обычно рассчитывается на момент объявления о несостоятельности банка, но выплачивается лишь по истечении одного-трех месяцев, проигрыш на разнице курсов может составить довольно существенную сумму. В результате, как и в предыдущих трех случаях, стремясь повысить защищенность своих сбережений, вкладчики будут диверсифицировать свои вложения, одновременно отдавая преимущество более надежным, с их точки зрения, банкам;
• потеря процентного дохода за период со дня объявления банкротства банка до дня выплаты пострадавшим вкладчикам средств за счет системы гарантирования вкладов. Так как с момента объявления банкротства банка прекращается начисление всех процентов по вкладам, а выплата средств пострадавшим вкладчикам посредством гарантийного фонда осуществляется лишь спустя некоторое время, это неминуемо приводит к определенным финансовым потерям за тот период, в течение которого деньги уже не приносят дохода, но ими еще нельзя воспользоваться. Эти потери тем значительнее, чем дольше период, в течение которого должна быть выплачена компенсация (например, 3 месяца и более).