Влияние кредитных операций на деятельность банка

 

Негосударственное образовательное  учреждение

Среднего профессионального  образования

«Череповецкий торгово-экономический  колледж»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Курсовая работа

 

 

 

 

На тему:

Влияние кредитных  операций на деятельность банка

 

 

 

 

 

                                                                        

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2013

 

Содержание

 

Введение……………………………………………………………………………………..…2

1. Сущность и принципы проведения кредитных операций коммерческого банка………4

2. Классификация и состав кредитных операций коммерческого банка…………………..8

3. Нормативно-правовое регулирование кредитных операций коммерческого банка..…10

4. Формирование кредитного  портфеля………………………………………………….....17

Заключение………………………………………………………………………………….…20

Список использованной литературы…………………………………………………….......22

Приложения……………………………………………………………………………..……..24

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Кредитно-банковские учреждения можно назвать основным фундаментом экономики, который задает темпы ее развития. Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры, как государства, правительства, так и отдельные граждане.

  Столь высокие оценки кредитно-банковской системы и кредитных операций вызваны следующими параметрами.

  Во-первых, тем, что с помощью кредита банки собирают временно свободные денежные капиталы и доходы населения и превращают их из бездействующего в действующий, из праздно лежащего в функционирующий капитал.

 Во-вторых, эта деятельность  банков приносит реальную пользу  всем заинтересованным сторонам. Вкладчики, будучи конечными кредиторами, получают определённый доход, позволяющий не только уберечь свои сбережения от инфляции, но и иметь ещё определённый «навар». Заёмщики получают доступ к крупным денежным капиталам на достаточно продолжительные сроки с целью реализации своих коммерческих научно-производственных и строительных проектов. Банки также получают прибыль от этих операций, т.к. они взимают по ссудам более высокие проценты по сравнению с теми, которые выплачивают по вкладам.

 В-третьих, осуществляя  целенаправленный отбор будущих  заёмщиков и предоставляя ссуды  только тем из них, кто в  состоянии наиболее эффективнее  инвестировать полученную ссуду  и получить наибольшую отдачу, банки стимулируют внедрение  новой техники и технологии, прогрессивные  структурные сдвиги в экономике.

 В-четвёртых, банки  организуют расчёты в стране, заменяют металлические деньги  кредитными, наличные расчёты - безналичными, ускоряют оборачиваемость капитала, обеспечивают огромную экономию  средств и времени для общества  и благодаря этому повышают  эффективность экономики.

 В-пятых, банки предоставляют  своим клиентам множество других  нетрадиционных услуг, связанных  с управлением ценными бумагами, организацией учёта и консультированием  клиентов, что также ведёт к  экономии общественного труда  и повышению эффективности экономики.

 В-шестых, кредитно-банковская  система является одним из  важнейших инструментов регулирования  экономики на макроуровне. Она призвана решать такие имеющие первостепенное значение для развития рыночной экономики задачи как:

- Обеспечение стабильности национальной денежной единицы и стабильности цен;

- Обеспечение стабильных темпов экономического роста;

- Обеспечение занятости;

- Равновесие платёжного баланса;

- Экологическое равновесие.

Роль кредита в развитии современной экономики настолько  важна и многогранна, что вряд ли может быть полностью изложена даже в самой объёмистой фундаментальной  работе. Кредитно-банковская система - неотъемлемая часть современной  экономики. Её развитие отражает тенденции  развития всей экономики страны.

Исходя из вышеизложенного, наиболее актуальным представляется исследование кредитных операций коммерческих банков как комплекса мер по реализации стратегии и тактики в области  кредитования. Сегодняшние проблемы кредитных операций коммерческих банков описаны множеством монографий отечественных экономистов. Теоретической базой стали работы отечественных и зарубежных специалистов в области коммерческих банков и банковских операций.

Методологическую основу исследования составляет системный  подход, включающий исследование внешнего окружения и внутренних сторон изучаемого объекта. Системный подход, предполагает учет кредитных операций и изучение кредитного процесса.

Актуальность данной проблемы в современной экономической  действительности и обусловила выбор  темы настоящей курсовой работы и ее главную цель: изучение кредитных операций коммерческого банка и их влияние и роль на деятельность банка.

Изложенная цель настоящей  работы ставит перед автором следующие  задачи:

изучить сущность кредита  и классификацию кредитных операций коммерческого банка;

охарактеризовать теоретические  принципы кредитного процесса и кредитных  операций коммерческих банков;

Поставленная цель и задачи определили структуру работы. Она  состоит из введения, четырех глав и заключения.

 

 

 

1. Сущность и принципы проведения кредитных операций коммерческого банка.

Термин «коммерческий  банк» возник на ранних этапах развития банковского дела. В то время клиентами  банков были преимущественно торговцы, а сфера обслуживания ограничивалась сферой торговли – «commerce», товарообменными операциями и платежами. Отсюда название банка «коммерческий». Позже банки стали вкладывать свои ресурсы в основной капитал, ценные бумаги и др. Так термин «коммерческий» утратил первоначальный смысл. Сегодня он означает «деловой» характер банка, обслуживающий все сферы деятельности.

Коммерческий банк – негосударственное  кредитное учреждение, специализирующееся на приеме депозитов, краткосрочном  кредитовании и расчетном обслуживании клиентов, занимающееся также посредническими  операциями, осуществляющее универсальные  банковские операции для предприятий  всех отраслей главным образом за счет денежных капиталов и сбережений, привлеченных в виде вкладов. Сегодня  коммерческий банк в развитой рыночной экономике способен предложить клиенту  до двухсот видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре. Не случайно во всех странах с рыночной экономикой они традиционно остаются стержневым базовым звеном кредитной системы, кровеносной системой экономики, жизненно необходимой любому государству. Традиционно банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы (Приложение 1):

- активные, когда банк выступает в роли кредитора, предоставляя средства своим клиентам;

- пассивные, когда банк выступает в роли заемщика (дебитора), привлекая средства клиентов.

Кредитные операции разделяют  на две группы:

- межбанковские кредиты – в эту группу входит не только предоставление ресурсов банку-заемщику в виде кредитов, а также посредством депозитов, векселей, финансового лизинга и др.;

- кредитные операции с клиентами – все виды кредитов, предоставляемых клиентам банка.

Основу активных банковских операций составляют кредитные операции. Именно эти операции, несмотря на свой высокий риск, являются главным источником доходов.

Кредитные операции – это  отношения между кредитором и  заемщиком (дебитором) по представлению  первым последнему определенной суммы  денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности.

При совершении кредитных  операций для снижения рисков своей  деятельности банки строго соблюдают  принципы кредитования, которые предоставляют  собой требования к организации  кредитного процесса:

- возвратность и срочность  кредитования;

- дифференцированность кредитования;

- обеспеченность кредита;

- платность банковских  ссуд.

Рассмотрим подробнее  принципы кредитования:

А) Возвратность отличает кредит от других экономических категорий  товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Сейчас при кредитовании особое, как никогда  раньше, значение придается принципу срочности возврата кредита, так  как от его соблюдения зависит  нормальное обеспечение воспроизводственного процесса денежными средствами и, соответственно, его объемы и темпы роста. Для каждого заемщика соблюдение этого принципа кредитования означает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюсти свои интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды. Следовательно, можно сделать вывод о том, что экономические интересы коммерческого банка и ссудозаемщика в соблюдении принципа срочности объективно совпадают.

Б) Срочность кредитования. Принцип срочности означает, что  кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. Следует сказать, что срок возврата кредита устанавливается по договоренности с заемщиком, исходя из имеющейся у него общей возможности вернуть кредит, а также действующей банковской процентной ставки за кредит. Кроме того, у ряда предприятий, созданных в последние годы, кредит является основным источником формирования оборотных фондов. В связи с этим в настоящее время усложняется решение проблемы соблюдения принципа срочности кредитования.

В) Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Ссуда должна предоставляться только тем субъектам хозяйствования или физическим лицам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Т.е. этот принцип непосредственно связан с принципом возвратности кредита. Дифференциация кредитования осуществляется на основе показателей кредитоспособности.

Г) Обеспеченность кредита  закрывает один из основных кредитных  рисков – риск непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где  высокий риск ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок.

Д) Платность банковских ссуд означает внесение получателями кредита определенной платы за временное  пользование для своих нужд денежными  средствами. Реализация этого принципа осуществляется через механизм банковского процента.

Процентные доходы по кредитам, предоставляемым клиентам, являются основным источником дохода банка, поэтому  еще на стадии оформления кредита  следует убедиться в том, что  размер ссудного процента соответствует  степени риска, взятого на себя банком.

Ставка банковского кредита  – это «цена» кредита. Платность  кредита призвана оказывать стимулирующее  воздействие на коммерческий расчет предприятий, а банку обеспечивать возмещение своих затрат по содержанию аппарата и получение прибыли  для увеличения ресурсных фондов кредитования, а также использования  для собственного развития.

В современных условиях критериями дифференциации процентных ставок в  определенной мере перестают быть отраслевые различия субъектов кредитных отношений, а отчасти и виды предоставляемых  кредитов. Равноправие хозяйствующих  субъектов в условиях рыночной экономики  предполагает установление банками  в принципе единых для всех заемщиков  процентных ставок как по привлечению, так и по размещению кредитных ресурсов, зависимых только от сроков осуществления этих операций и величины средств. Эти моменты в процентной политике коммерческих банков означают ее направленность на формирование стабильных кредитных ресурсов, на обеспечение нормальной их циркуляции на основе своевременного возврата в банк заемщиками. Круг заемщиков, таким образом, будет ограничиваться юридическими и физическими лицами, способными по своему финансовому положению не столько взять кредит, сколько его вернуть в срок, при этом эффективно использовав.

Однако следует отметить, что все сказанное относительно проведения кредитной политики банками  может быть реализовано в полной мере только в условиях развитых рыночных отношений, когда достигнута стабилизация экономики. В период же зарождения рыночных отношений, когда наблюдаются кризисные  явления в народном хозяйстве, необходимо проведение дифференцированной процентной политики при кредитовании, например, целых сфер экономики – агропромышленного  комплекса, социальных программ. Таким  образом, принцип платности заключается  в оказании воздействия на формирование пропорций развития народного хозяйства, на сбалансированность товарно-денежных оборотов в экономике.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского  кредитования позволяет соблюсти как  макроэкономические интересы, так и  интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки – банка и заемщика.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Классификация  и состав кредитных операций  коммерческого банка