Влияние кредитных операций на деятельность банка

Кредитные операции коммерческих банков - вид активных операций, связанных  с предоставлением клиентам кредитов и приступая к классификации кредитных операций, необходимо уточнить понятия «кредит», «ссуда», «заем».

Кредит (лат. creditium – ссуда, долг; credere – верить) – это предоставление банком или иной кредитной организацией денег кредитополучателю в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, при котором заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней.

Ссуда – это передача вещи одной стороной (ссудодателем) в безвозмездное временное пользование  другой стороне (ссудополучателю), которая  обязуется вернуть ту же вещь в  том же состоянии, в каком она  ее получила, с учетом морального износа или в состоянии, обусловленном  договором.

Заем – передача одной  стороной (заимодавцем) в собственность  другой стороне (заемщику) денег или  другой вещи с обязательством заемщика возвратить заимодавцу ту же сумму  денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.

Таким образом, при кредите  заимодавцем выступает банк или  кредитная организация, а предметом  займа являются только деньги. Этим кредит отличается от ссуды и займа. В соответствии с юридической трактовкой ссуда характеризуется двумя важнейшими признаками – безвозмездностью и передачей вещей. Если твердо придерживаться научной терминологии, то термин «ссуда» при банковском кредитовании применяться не может.

Классификацию кредита традиционно  принято осуществлять по нескольким базовым признакам. К важнейшим  из них относятся категория кредитора  и заемщика, а так же форма, в  которой предоставляется конкретная ссуда. Исходя из этого, следует выделить следующие шесть достаточно самостоятельных форм кредита, каждая из которых, в свою очередь, распадается на разновидности по более детализированным классификационным параметрам [1, с. 171]:

- банковский кредит;

- коммерческий;

- потребительский;

- государственный;

- ростовщический;

- международный кредит.

В экономической литературе редко упоминается о формах кредитования, к тому же отсутствует их четкая классификация. Наряду с вышеприведенной  классификацией, в экономических  источниках существует деление форм кредита на срочный, контокоррент, онкольный  кредит [2, с. 127]. В соответствии с вышеприведенной классификацией, банковский кредит также можно классифицировать по ряду признаков (Приложение 2):

- по срокам пользования;

- по типам заемщиков;

- по числу кредиторов;

- по методам предоставления  и погашения;

- по видам процентных  ставок;

- по методам кредитования;

- по целевому назначению  кредита;

- по характеру задолженности;

- по отраслевой принадлежности.

Приведенное деление не является исчерпывающим, т.к. существует возможность  расширения спектра банковских услуг, появления новых видов и форм кредита. Данная классификация носит весьма условный характер, так как на практике любой кредит отвечает не одному, а нескольким критериям и может служить иллюстрацией для нескольких классификационных групп

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Нормативно-правовое регулирование кредитных операций коммерческого банка

Банковская деятельность представляет собой систему постоянно  осуществляемых сделок и операций, направленных на извлечение прибыли. Действующее  российское банковское право не дает определения банковских операций или  сделок, хотя пользуется названными терминами. О банковских операциях и других сделках идет речь в ст. 5 Закона о  банках и банковской деятельности [3]. Анализ указанной статьи Закона позволяет сделать вывод о том, что законодатель не разграничивает понятие «сделка» и «операция» и употребляет их как тождественные. Банковская деятельность с правовой точки зрения является некоторой совокупностью правовых действий совершаемых определенными субъектами в требуемой законодательством или договором форме. У этих действий есть определенная правовая цель, без констатации которой действия теряют свое содержание. Понятие банковской операции должно включать в себя как правовое оформление и основание совершаемых действий (договоры или односторонние сделки), так и фактически совершаемые действия по реализации правоотношений, независимо от того охватываются они договорами и сделками или предусмотрены нормативными актами [4. c.22-25]. К числу банковских операций относятся и кредитные операции - размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности [3, Ст.1].

Банковское кредитование в России за последнее время увеличивает свои масштабы что, естественно, предполагает развернутое и детальное правовое регулирование складывающихся правоотношений, которое в настоящий момент вряд ли можно считать достаточно разработанным и адекватным складывающимся социально-экономическим потребностям. Для того чтобы оценить сложившееся состояние правового регулирования кредитных операций, выявить возможности и пути его использования, равно как сформулировать рекомендации по его совершенствованию, необходимо прежде всего выявить экономические потребности и совокупность интересов субъектов, участвующих в кредитовании - банка и заемщика. Для банка кредитование - это разновидность профессиональной предпринимательской деятельности, один из основных источников формирования прибыли. В этом своем качестве банковское кредитование рассматривается как квалифицирующий признак банка и предполагает лицензирование Банком России. Само же кредитование представляет постоянно осуществляемую деятельность, т.е. совокупность последовательных и, как правило, стандартно осуществляемых действий, объединенных одной целью - получением прибыли. Естественно, для банка самым лучшим можно считать предоставление наиболее дорогого и чаще всего краткосрочного кредита. Для заемщика, в качестве которого могут выступать лица и их структурные подразделения, граждане, кредит - это чаще всего способ решения своих финансовых проблем, способ обеспечения производственной деятельности, неотложных нужд. В этой связи заемщик в принципе готов нести дополнительные расходы в виде процента за пользование кредитом, но разумеется, этот процент и срок кредита должны быть посильными, дающими возможность развивать производство, строить жилые и нежилые помещения, разрабатывать и осваивать новые технологии и т.п. Заемщик заинтересован в как можно более дешевом и долгосрочном кредите.

Кроме этих двух, казалось бы, очевидных субъектов с противоположными, на первый взгляд интересами, в банковском кредитовании в отличие от иных видов  кредитования затрагиваются интересы еще двух субъектов. Первый субъект- это участник обеспечения исполнения кредитных обязательств, если таковым  не является сам заемщик. Речь идет о гаранте, поручителе, страховщике, третьем лице - залогодателе. Это  лицо заинтересовано, прежде всего, в  том, чтобы кредитные обязательства  были исполнены, а в случае неисполнения кредитного договора приобретает самостоятельные  права в связи с реализацией  ответственности. Второй субъект - это  обладатель прав [4. c.302].

Дело в том, что банковское кредитование в отличие от иных видов  осуществляется не столько за счет средств банка, сколько за счет так  называемых привлеченных денежных средств. Их правовой режим недостаточно разработан, но в любом случае можно утверждать, что по поводу этих средств существуют дополнительные обязательства у  банка и права у его вкладчиков, передавших ему деньги в виде вкладов  или счетов. Кроме вкладчиков, деньги для кредитования на определенных условиях, которые для кредита являются обременением, могут представляться государством в виде целевых льготных кредитов. Поэтому следует говорить об интересах вкладчиков банков, предоставивших свои денежные средства для предпринимательской деятельности банка и в силу этого нуждающихся в правовой защите. Эти субъекты заинтересованы в получении как можно более высокого процента по своим вкладам, и следовательно, в предоставлении дорогих кредитов, но на них лежит риск неблагоприятных последствий кредитной политики банков. У вкладчиков и банков есть свои риски (у вкладчика-риск собственника, у банка-предпринимателя), и эти риски должны находиться в сбалансированном состоянии. Иначе говоря, банк не вправе решать все свои финансовые проблемы только за счет своих вкладчиков.

Применительно к государству  или обществу в целом, выделивших определенную сумму денежных средств, для обеспечения социально значимых видов деятельности или прав отдельных социальных групп, следует вести речь о доведении этих средств до конкретных адресатов-заемщиков. Конкретными носителями прав и интересов при целевом кредитовании должны быть те государственные органы, которые обязаны реализовывать кредит [4. c.301].

Следует назвать еще один сложный субъект, имеющий свои интересы в кредитовании или осуществлении  кредитной политики банками, но не имеющий  четко определенного правового  статуса, и тем не менее существенно влияющий на банковскую практику. Речь идет о таком нетрадиционном субъекте, как банковская система Российской Федерации в целом. Она образуется всеми банками и их объединениями и является носителем интереса стабильности осуществления кредитования, определенной равномерности и стандартизации этой деятельности. Несмотря на то, что каждый отдельный банк является в принципе конкурентом другого, все объединение банков заинтересовано в существовании системы в целом, без которой оно не сможет осуществлять свою деятельность. Этот интерес воплощается в существовании резервных требований, обеспечивающих наряду с интересом вкладчиков надежность банковской системы.

Сочетание прав и обязанностей, названных субъектов должно образовывать основу правового регулирования  банковского кредитования. Знать, как  оно выглядит в настоящее время, из каких нормативных актов состоит, необходимо как минимум по двум причинам: во-первых, вступая в кредитные  правоотношения, необходимо четко представлять себе систему прав и обязанностей и последствия нарушения; во-вторых, ввиду наличия множества коллизий и несогласованностей нужно знать  иерархию и порядок согласования действующих нормативных актов, способы и пути устранения пробелов в правовом регулировании для  того, чтобы защищать свои права.

В России за последние годы был принят ряд базовых законов, заложивших основу правового регулирования  кредитно-банковской деятельности. Это - Конституция Российской Федерации, Гражданский кодекс Российской Федерации, Федеральные законы «О Центральном  банке Российской Федерации (Банке  России)», «О банках и банковской деятельности»  и другие Федеральные законы. В соответствии с Конституцией Российской Федерации финансовое и кредитное регулирование, а также федеральные банки находятся в ведении Российской Федерации [6, Ст.71].

Основным законодательным  актом, в котором содержатся правовые нормы о банковском кредитовании и с которым необходимо согласовывать  все последующее правовое регулирование, является Гражданский кодекс Российской Федерации (далее ГК) [7]. Здесь банковскому кредиту посвящены ст.ст.819-821. Кроме того, к этим правоотношениям могут применяться нормы о договоре займа (ст.ст.807-818). До 1 марта 1996 года отношения в сфере кредитования на законодательном уровне регулировались Основами гражданского законодательства СССР, которые рассматривали банковский кредит как разновидность договора займа.

Банковское кредитование наряду с названными гражданско-правовыми  нормами регулируется также нормами  специального банковского законодательства, в частности ст.ст.28-30,33 Закона о  банках и банковской деятельности; а также ст.ст.63-65, 71-73 Закона о  Центральном банке РФ (Банке России). Эти нормы не содержат в себе деятельного  правового регулирования, а являются в основном отсылочными, дающими  Банку России нормативную основу для подзаконного регулирования  кредитных операций.

Подзаконное регулирование  условно можно разделить на два  направления. Первое составляют те нормативные  акты, которые были приняты еще  Госбанком СССР и которые подлежат применению вплоть до специальной отмены Банком России. Среди этих актов  основным являются Правила кредитования материальных запасов и производственных затрат [8], которые некоторые юристы считают фактически утратившими силу, поскольку в настоящее время многие формулировки этого нормативного акта лишились своей экономической базы. Тем не менее, до тех пор, пока они формально не отменены, их следует считать действующими в той части, в которой они не противоречат российскому законодательству. Именно этот нормативный акт содержит основные правила о способах предоставления и погашения кредита, о формах реализации контроля банка за целевым кредитом, об ответственности в сфере банковского кредитования и др. На этой базе сформировалась банковская практика, банковские правила и обычаи, дающие возможность осуществлять кредитование по разумным и взвешанным правилам.

В эту группу следует включить большое число нормативных актов  Центрального банка РФ, которые относятся  либо к отдельным видам банковского  кредитования, ломбардным кредитам и  кредитным аукционам, либо к регулированию  отдельных вопросов кредитования коммерческими  банками своих клиентов. Сюда же войдут и телеграммы Банка России об изменении ставки рефинансирования или кредитной ставки ЦБ РФ. В  этих телеграммах устанавливается  сама ставка, которая применяется, как  правило в централизованных кредитах, и размер маржи, т.е. разницы (от французского marge-край) между ставкой рефинансирования и процентной ставкой коммерческого банка при централизованных кредитах, которая составляет 3%.

Второе направление подзаконного регулирования образуют нормативные  акты Президента РФ, Правительства  РФ, Банка России, Минфина России и Госналогслужбы России. Сюда можно  отнести ряд нормативных актов  о резервах по выданным ссудам, о  страховании банковских рисков и ответственности заемщиков и пр. Все эти нормативные акты должны применяться при условии их не противоречия законодательству, а ведомственные акты, если они затрагивают права граждан или носят межведомственный характер, должны быть зарегистрированы в Министерстве юстиции РФ и опубликованы [9, Ст.6]. Отметим, что акты Банка России регистрируются и публикуются только после 4 мая 1995 года, поскольку до вступления в действие нового Закона о Центральном банке РФ Банк России считал, что на него эти требования не распространяются.

Нужно отметить, что ввиду  многочисленности и несогласованности  правового регулирования кредитных  операций процесс реального кредитования в каждом конкретном банке регулируется в основном локальными правовыми  актами. К их числу относятся прежде всего Правила кредитования данного банка, положение о кредитном комитете, должностные инструкции отдельных категорий работников коммерческого банка, принимающих решение о предоставлении кредита. Правовое значение этих актов состоит в том, что до момента подписания договора они являются рекомендациями для заемщика, после - добровольно принятыми на себя обязательствами. Поэтому всем потенциальным заемщикам, прежде чем получить кредит, целесообразно внимательно изучить правила кредитования, с тем, чтобы составить себе представление о совокупности прав и обязанностей. В целом же можно утверждать, что банковская практика выработала свои обычаи и правила предоставления и погашения кредита, которые, несмотря на свое далеко не полное соответствие закону и подзаконным нормативным актам, оказывают иногда решающее воздействие на правовое регулирование, поскольку они закрепили экономически обусловленные и в принципе правомерные интересы субъектов кредитования. Это правовое обеспечение в той или иной степени отражает интересы участников кредитования и закрепляет правовую природу кредитных операций.