Влияние кредитных операций на деятельность банка

В заключение обзора нормативной базы банковского кредитования следует отметить, что с принятием нового Гражданского кодекса РФ значительно возросла роль договора и регулирования правоотношений сторон. Существенно расширены возможности сторон по формированию тем или иным образом отдельных положений договора. А это означает что во многих случаях имущественные интересы, благополучие организации зависит от правильных формулировок договора, обусловленных практикой.

4. Формирование  кредитного портфеля.

Кредитный портфель – это  результат деятельности банка по предоставлению кредитов, который включает в себя совокупность всех выданных банком кредитов за определенный период времени. Кредитный портфель коммерческого  банка отражает уровень разработанности  и внедрения кредитной политики банка, которая определяет задачи и  приоритеты кредитной деятельности банка. К формированию кредитного портфеля приступают после того, как определена общая цель кредитной деятельности банка, разработана стратегия кредитной политики банка, сформулированы определяющие приоритеты. Согласно кредитной политике банка определяются лимиты кредитования по срокам, отраслям, группам заемщиков и т.п. Поэтому необходим постоянный мониторинг соответствия структуры кредитного портфеля заданным параметрам. Качество кредитного портфеля определяется не только его структурой, но и, прежде всего, соответствием стратегическим целям кредитной политики. Кроме того, состояние кредитного портфеля предопределяет результаты кредитных операций банка, поэтому постоянный мониторинг позволяет выявить отклонения от заданного оптимума и выработать в среднесрочном периоде времени меры по их предотвращению в будущем. Либо же мониторинг указывает на недостатки кредитной политики и приводит к необходимости ее пересмотра. В данном случае руководству банка следует научиться искусству раннего выявления проблемного кредита. Процесс формирования кредитного портфеля можно разбить на три блока.

1. Формирование системы лимитов кредитования в соответствии с целями и стратегией кредитной политики банка. Установление лимитов кредитования выполняет функцию управления кредитными рисками. Кредитный портфель, как известно, представляет собой не только источник доходов, но и источник рисков. Степень кредитного риска банков зависит от таких факторов как: степень концентрации кредитной деятельности банка в какой-либо сфере (отрасли), чувствительной к изменениям в экономике; удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные специфические трудности; концентрация деятельности банка в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах; внесение частых или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов, формированию портфеля ценных бумаг; удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов; введение в практику слишком большого количества новых услуг в течение короткого периода; принятие в качестве залога ценностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию.

В свою очередь, установление лимитов кредитования – основной способ контроля формирования кредитного портфеля, используемый для уменьшения рисков и улучшения долгосрочной жизнеспособности. Посредством установления лимитов кредитования осуществляется оптимизация пропорций различных  видов кредитов в рамках всего  кредитного портфеля с учетом объема и структуры кредитных ресурсов. Это позволяет банкам избежать критических для сохранения платежеспособности потерь от необдуманной концентрации любого вида риска и диверсифицировать кредитный портфель с целью сокращения концентрации и обеспечения стабильной прибыли.

2. Отбор конкретных объектов кредитования для включения в кредитный портфель. Отбор осуществляется, как правило, на основе оценки кредитоспособности заемщиков. Общий подход к рассмотрению реальных объектов кредитования предполагает оценку области деятельности заемщика, анализ целевого назначения средств, выбор вида кредита, выявление рисков кредитной сделки. Важной задачей является определение факторов (Приложение 3), позволяющих произвести предварительный отбор кредитуемых объектов.

Прежде всего, следует  установить, соответствует ли кредитная  заявка кредитной политике банка. В  случае положительного ответа сотрудник  кредитного отдела проводит анализ кредитоспособности потенциального заемщика.

3. Анализ состояния кредитного  портфеля и управление отклонениями  в значительной степени перекликается  с оперативным управлением кредитным  портфелем, а именно с текущим  мониторингом состояния кредитного  портфеля. Прерогативой среднесрочного  периода времени остается разработка  и реализация мер, направленных  на улучшение качества кредитного  портфеля. В рамках описанных выше блоков формирования кредитного портфеля предлагается более детальное, поэтапное рассмотрение механизма формирования кредитного портфеля (Приложение 4), включающее в себя: определение лимитов основных классификационных групп кредитов и вменяемых им коэффициентов риска; отнесение каждого выдаваемого кредита к одной из указанных групп; выяснение структуры портфеля с учетом каждого нового выдаваемого кредита; оценка совокупного риска портфеля; определение соответствия кредитного портфеля кредитной политике банка; определение величины резервов под каждый выданный кредит; определение общей суммы резервов, адекватной совокупному риску портфеля; выявление и анализ факторов, меняющих структуру и качество портфеля; постоянный мониторинг отклонений кредитного портфеля от заданного оптимума.

Главное требование к формированию кредитного портфеля состоит в том, что портфель должен быть сбалансированным, т.е. повышенный риск по одним ссудам должен компенсироваться надежностью и доходностью других ссуд. В формировании структуры активов банка решающим фактором является уровень доходности каждого вида активов. Но высокая доходность, как правило, сопровождается высоким уровнем риска, поэтому менеджменту банка необходимо учитывать оба фактора. Если уровень доходности разных видов активов приблизительно одинаковый, то преимущество отдается наименее рискованным направлениям размещения средств. В таком случае размер кредитного портфеля банка может уменьшиться в пользу портфеля ценных бумаг или в пользу проведения других видов активных операций. Формируя кредитный портфель, менеджмент банка обычно руководствуется правилом – выдавать те кредиты, которые приносят максимальные доходы при других одинаковых условиях.

Для оценивания прибыльности кредитов банк должен иметь эффективную  систему учета не только доходов, а и затрат по каждому виду кредитов. На прибыльность кредитных операций банка влияют как доходы и затраты, так и возможные убытки, которые  определяются уровнем кредитного риска  по каждой ссуде. Вычисление, минимизация  и контроль уровня кредитного риска  – одно из сложнейших заданий, стоящих  перед менеджментом при формировании кредитного портфеля.

Одно из правил кредитного менеджмента состоит в том, что  банк не должен выдавать кредиты, которые  не могут быть профессионально оценены  специалистами банка. Таким образом, опыт, квалификация и специализация  кредитных работников также влияют на характеристики кредитного портфеля банка.

Выделяют пять стадий формирования оптимального кредитного портфеля:

1. анализ факторов, воздействующих на спрос и предложение кредита;
2. формирование кредитного потенциала коммерческого банка;
3. обеспечение соответствия структуры кредитного потенциала и выданных ссуд;
4. анализ выданных кредитов по различным признакам;
5. оценка эффективности и качества кредитного портфеля, разработка мероприятий по совершенствованию кредитного портфеля банка.

На первой стадии анализ осуществляется аналитическими службами банка с учетом региональных рынков, на которых работает банк. Желательно, чтобы данная работа стала постоянной составляющей в процессе совершенствования кредитного портфеля, так как это позволит банку своевременно уловить изменения банковской конъюнктуры и принять меры по снижению кредитного риска и повышению доходности кредитования.

Вторая стадия формирования оптимального кредитного портфеля характеризуется определением структуры кредитного потенциала банка по источникам средств и их срочности. Кредитный потенциал в данном случае рассматривается как сумма краткосрочного и долгосрочного кредитных потенциалов. Краткосрочный потенциал складывается из средств юридических лиц (средства на расчетных, текущих счетах, депозиты до одного года); средств физических лиц (вклады до востребования, вклады и депозиты до одного года); средств некоммерческих структур (остатки на счетах, депозиты до одного года); межбанковских кредитов и средств на корреспондентских счетах (средства на корсчетах, займы со сроком до одного года); средства, аккумулированные через ценные бумаги (краткосрочные ценные бумаги со сроком обращения до одного года). Долгосрочный кредитный потенциал, как и краткосрочный, является суммой средств юридических лиц, физических лиц, некоммерческих структур, межбанковских кредитов, средств на корреспондентских счетах и ценных бумаг, однако с необходимым условием того, то все вышеперечисленные пассивы носят долгосрочный характер, т. е. действительны свыше одного года.

Анализ кредитного потенциала коммерческого банка в краткосрочном  и долгосрочном периодах используется для оценки потенциальных возможностей банка по развитию тех или иных видов кредита без нарушения  ликвидности.

Третья, стадия формирования оптимального кредитного портфеля анализирует сбалансированность кредитного потенциала и кредитного портфеля. Как правило, российские банки сталкиваются с недостатком среднесрочного и долгосрочного кредитного потенциала. При несбалансированности кредитного потенциала и кредитного портфеля (например, при недостатке кредитных ресурсов данной срочности) банк должен найти источники необходимых ему средств (например, привлечь долгосрочные средства,  дополнительно выпустить долгосрочные ценные бумаги, проанализировать возможности расширения собственного капитала). При недостатке долгосрочного кредитного потенциала и невозможности изыскания источников его пополнения, банки вынуждены трансформировать краткосрочный потенциал в долгосрочный, что в свою очередь вызывает проблемы с банковской ликвидностью.Если кредитный потенциал превышает объем кредитного портфеля, банк может перераспределить кредитные ресурсы и использовать их в других активных операциях (с ценными бумагами, в валютных операциях и т. д.).

На четвертой  стадии происходит анализ выданных кредитов по различным признакам. В качестве таких признаков могут быть использованы сроки погашения кредита, характер погашения, по категориям заемщика, по методу взимания процентов, по характеру обеспечения кредитов, по формам кредитов, по доходности, по уровню риска и т.д. Анализ выданных ссуд по указанным признакам характеризует структуру существующего в коммерческом банке кредитного портфеля.

Пятая стадия формирования оптимального кредитного портфеля дает оценку эффективности и качества кредитного портфеля. Она строится на основе определения роли кредитных операций в деятельности банка, эффективности использования кредитного потенциала банка, уровня процентных ставок и объемов доходов от кредитной деятельности, размера процентной маржи, а также определения реального риска от кредитных операций на основе анализа просроченной задолженности.

Таким образом, на основе вышеперечисленных  шагов формируется оптимальный  кредитный портфель коммерческого  банка. При его формировании особое внимание следует уделить оценке кредитного риска и методам его  снижения.

С этой целью в первую очередь необходимо произвести анализ кредитного портфеля коммерческого  банка и на его основании дать оценку его качества. Затем, основываясь  на уже полученных данных, необходимо выработать систему мер, позволяющих  улучшить кредитный портфель банка  и максимально приблизить его  к рациональному. Наконец, необходимо проанализировать эффективность принятых мер и произвести анализ обновленного кредитного портфеля. Процесс организации управления кредитным портфелем — процесс циклический и непрерывный, постоянно повторяющийся и изменяющийся в зависимости от существующих обстоятельств.

Подводя итог, можно сказать, что кредитная политика отражает стратегию и тактику банка  в области кредитования. Она определяет порядок работы на всех стадиях кредитного процесса: от приема заявки на выдачу ссуды  до погашения кредита и закрытия кредитного дела. В основе ее разработки должна лежать теоретически обоснованная структура оптимальной кредитной  политики. Важно также подчеркнуть, что кредитная политика является основой управления рисками в  деятельности банка поэтому необходимо уделять особое внимание отслеживанию рисков на этапе контроля за кредитом.

Заключение

В России развитие практически  всех сегментов финансового рынка  происходит при непосредственном участии  коммерческих банков. Они аккумулировали значительные денежные ресурсы, показали умение высокими темпами осваивать новые для нашей страны финансовые операции.

В качестве основных направлении  развития банковского сектора ЦБ России рассматривает обеспечение  финансовом устойчивости банковской системы  с реальным сектором экономики и  расширение перечня услуг предоставляемых  коммерческими банками. Перспективным направлением проведения активных операций банков является развитие кредитных операции с различными клиентами. Приоритетным направлением активных операции банков должны стать различные формы финансирования экономики. В качестве ключевых направлении деятельности кредитных организации в плане финансирования реального производства могут быть рассмотрены инвестиционные проекты связанные с развитием передовых технологии и финансирование экспортно-ориентированных и импортозаменяющих производств.