Взаимоотношение Банка России с органами Федерального казначейства.

      Образовательное учреждение профсоюзов

     Высшего профессионального образования

     «Академия труда и социальных отношений»

Бурятский филиал

Заочный факультет 

Курсовая  работа

По дисциплине: Финансы

     На  тему: Взаимоотношение Банка России с органами Федерального казначейства.

       

     К защите допущен «__»______2011г.

     Защита  состоялась «___»_____2011 г.

     Отметка «________»

                                                                  

                                                                    Научный  руководитель:                                                                                      

                                                                    к.э.н.доц

                                                                              Выполнила:

                                                                   студентка 202 гр.

                                                                     Мясникова М.О                                                                                                                   

     Улан-Удэ 2011 

Содержание

 

Введение…………………………………………………………………………….3

Глава 1. Федеральное казначейство в управление государственными финансами……………………………………………………………………………

1.1 Задачи  и функции Федерального казначейства  Российской Федерации как основы  взаимоотношений с Банком России…………………………………….5

1.2 Роль  Федерального Казначейства Российской  Федерации в оптимизации межбюджетных  взаимоотношений………………………………………………15

Глава 2. Кассовое исполнение бюджета………………………………………..27

2.1 Функция  Центрального банка РФ………………………………………….27

2.2Расчетно-кассовое обслуживание счетов органов Федерального казначейства……………………………………………………………………….34

Заключение………………………………………………………………………..36

Список  использованной литературы…………………………………………….38 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение 

     На  этапе перехода к рыночной системе  отношений государству необходимо найти новые формы управления финансовыми потоками, в том числе  бюджетными. Таким образом, создаются  предпосылки для образования  новой структуры, обеспечивающей исполнение федерального бюджета. Нельзя сказать, что эта задача является новой  в системе экономических отношений  России или других стран, однако ее актуальность не теряет смысл.

     Структура, обеспечивающая исполнение федерального бюджета, представляет собой не что  иное как процесс денежного обращения  от федерального бюджета к бюджетополучателям. Этот процесс осуществляется посредством  взаимодействия Банка России с органами Федерального казначейства.

     Актуальность  темы курсовой работы исходит из рассмотрения функций Федерального казначейства, которые влияют на бюджетный процесс  и взаимодействия Федерального казначейства с другими участниками бюджетного процесса. Во-первых, органы Федерального казначейства взаимодействуют с  органами денежно-кредитного регулирования. Это взаимодействие заключается  в том, что органы Федерального казначейства открывают и ведут единые счета  федерального бюджета, бюджетов субъектов  Российской Федерации и местных  бюджетов исключительно в учреждениях  Банка России. Коммерческие банки (в  основном это учреждения Сберегательного  банка России) осуществляют функции  по выдаче только наличных денег получателям  бюджетных средств соответствующих  бюджетов. Актуальность вопроса взаимодействия в настоящее время является реорганизацией бесперебойных и надежных каналов  связи между органами Федерального казначейства и учреждениями банков на всей территории страны. Данный вопрос обусловлен действующей системой электронного обмена документами с банками  и высокими требованиями к качеству и сохранности передаваемой информации. Во-вторых, органы Федерального казначейства наделены полномочиями по формированию доходов бюджетов всех уровней. Полномочиями по исполнению федерального бюджета по доходам в настоящее время наделены только центральный аппарат Федерального казначейства и управления Федерального казначейства по субъектам РФ. В формировании доходной части бюджетов субъектов РФ и муниципалитетов полномочия предоставлены только управлениям Федерального казначейства по субъектам РФ.

     Целью курсовой работы является изучение деятельности банка России во взаимоотношениях с  органами Федерального казначейства.

     Задачи, поставленные при написании курсовой работы, охватывают спектр проблем  связанный с анализом функций  и полномочиями Органов Федерального казначейства во взаимодействии с Банком России. Однако, картина, складывающаяся при изучении темы курсовой работы, будет неполной без рассмотрения связей Федерального казначейства и  Банка России с другими органами, принимающих участие в формировании бюджетной системы страны. Невозможно также не рассматривать в таких  взаимоотношениях функции самого Центрального Банка и рассчетно-кассовые операции, проводимые органами Федерального казначейства посредством Банка России и других кредитно-денежных организаций.

     Таким образом, объектом исследования курсовой работы является банковская деятельность, а если точнее, то деятельность Банка  России, а предметом исследования выступают органы Федерального казначейства во взаимоотношениях с Банком России.

     Для изучения темы курсовой работы были использованы труды отечественных авторов, а  также статьи из журналов по данной тематики - они составили теоретическую  базу, представленной работы. 

      

     1. Федерального казначейства в управлении государственными финансами

     1.1. Задачи и функции  Федерального казначейства  Российской Федерации  как основы взаимоотношений  с Банком России 

     Указом  Президента Российской Федерации от 8 декабря 1992 года №1556 Постановлением Правительства России от 27 августа 1993 года №864 в организационном плане  был решен вопрос о создании Федерального казначейства в составе Министерства финансов Российской Федерации.

     Целью Федерального казначейства является - постепенное утверждение предварительного и текущего контроля с концентрацией  всех бюджетных ресурсов в одних  руках, в одном банке.

     В Российской Федерации функционирует  единая централизованная система органов  федерального казначейства, включающая Главное управление федерального казначейства Министерства финансов РФ и подчиненных  ему территориальных органов  федерального казначейства по субъектам  РФ, городам, кроме городов районного  подчинения, районам и районам  в городах.

     Главные задачи органов Казначейства:

     1) организация, осуществление и  контроль за исполнением бюджета РФ, управление доходами и расходами бюджета на счетах Казначейства, исходя из принципа единства кассы;

     2) регулирование финансовых отношений  между бюджетом РФ и государственными  внебюджетными фондами, финансовое  исполнение этих фондов, контроль за поступлением и использованием внебюджетных средств;

     3) осуществление краткосрочного прогнозирования  объемов государственных финансовых  ресурсов, оперативное управление  ими; 

     4) сбор, обработка и анализ информации  о состоянии государственных  финансов, представление законодательным  и исполнительным органам отчетности о финансовых операциях Правительства РФ по бюджету РФ, о государственных внебюджетных фондах, о состоянии бюджетной системы РФ;

     5) управление и обслуживание совместно  с Банком России и другими  уполномоченными банками государственного  внутреннего и внешнего долга  РФ;

     6) разработка методологических и  инструктивных материалов, порядка  ведения учетных операций по  вопросам, относящимся к компетенции  Казначейства, подготовка проекта  бюджетной классификации, ведение  операций по учету государственной  казны РФ.  

     К функциям Главного управления федерального казначейства Минфина РФ относятся:

     • организация бюджетного и финансового  исполнения федерального бюджета и  финансовое исполнение государственных  федеральных внебюджетных фондов, исходя из принципа единства кассы;

     • руководство работой территориальных  органов Федерального казначейства;

     • доведение до территориальных органов  Федерального казначейства размеров ассигнований из федерального бюджета по обслуживаемым  ими территориям;

     • ведение сводного реестра распорядителей средств федерального бюджета, государственных  федеральных внебюджетных фондов и  федеральных внебюджетных средств;

     • организация распределения доходов  между федеральным бюджетом и  бюджетами субъектов РФ, передача в местные бюджеты отчислений от поступлений по государственным  налогам и доходам;

     • управление доходами и расходами  федерального бюджета и другими  централизованными финансовыми  ресурсами, находящимися в ведении  Правительства РФ, распоряжение средствами на соответствующих счетах в банках, кроме средств государственных федеральных внебюджетных фондов и федеральных внебюджетных средств, осуществление операций с этими средствами;

     • организация осуществления взаимных расчетов между федеральным бюджетом и бюджетами субъектов РФ;

     • регулирование финансовых отношений  между федеральным бюджетом и  государственными федеральными внебюджетными  фондами, организация контроля за поступлением и использованием федеральных внебюджетных средств;

     • организация и осуществление: краткосрочного прогнозирования и кассового  планирования средств федерального бюджета, других централизованных финансовых ресурсов и направлений их использования; учета операций по движению средств  федерального бюджета, государственных  федеральных внебюджетных фондов и  федеральных внебюджетных средств  на счетах казначейства; сбора, обработки  и анализа информации о состоянии  федерального бюджета, бюджетов субъектов  РФ, государственных федеральных  внебюджетных фондов и федеральных  внебюджетных средств;

     • осуществление по поручениям Правительства  РФ и Минфина РФ других операций со средствами федерального бюджета, другими  средствами, находящимися в ведении  Правительства РФ;

     • организация работы территориальных  органов Казначейства по контролю за исполнением федерального бюджета, государственных федеральных внебюджетных фондов, поступлением и использованием федеральных внебюджетных средств;

     • управление и обслуживание государственного внутреннего и внешнего долга  совместно с Банком России и другими  уполномоченными банками, организация  и осуществление размещения на возвратной и платной основе централизованных финансовых ресурсов, находящихся в  ведении Правительства РФ;

     • организация и ведение операций по учету государственной казны.

     Органы  Казначейства по субъектам РФ, а  также городам с районным делением, имеющим в своем подчинении нижестоящие  органы Казначейства, осуществляют на соответствующей территории функции, применительно к функциям, рассмотренным  выше, кроме функций, относящихся  исключительно к обслуживанию федерального бюджета, закрепленным за Главным управлением  федерального казначейства.

     Органы  Казначейства по городам, кроме городов  районного подчинения, районам, районам  в Городах выполняют следующие  функции:

     • осуществляют бюджетное и финансовое исполнение федерального бюджета, финансовое исполнение государственных федеральных  внебюджетных фондов, контроль за поступлением и использованием федеральных внебюджетных средств;