Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Мая 2013 в 15:45, контрольная работа
Доходы бюджета создают материальную основу существования самого государства, используются для покрытия потребностей в средствах, для выполнения возложенных на него функций. Они рассматриваются как фактор, влияющий на совокупное потребление путем оказания влияния на уровень доходности. Доходы бюджета воздействуют на хозяйственную активность, на объемы выпускаемой продукции и техническое оснащение производства, на равновесие цен, на отраслевое и территориальное размещение инвестиций.
1. Доходы бюджетной системы, их содержание и состав……………….. 3
2. Практическая часть ………………………………………………………9
Список использованной литературы……………………………………...38
Проектный год: 424 364 * 0,2 = 84 873 руб.
Общий ФЗП по школе составит:
Текущий год: 418 206 + 83 641 = 501 847 руб.
Проектный год: 424 364 + 84 873 = 509 237 руб.
Расчет хозяйственных, командировочных, учебных и прочих расходов по общеобразовательным школам
Таблица 2.5
Показатель |
Принято в текущем году |
Проект на следующий год |
1 |
2 |
3 |
1. Хозяйственные и - среднегодовое количество классов - расходы на 1 класс, руб. |
45,3 270 |
47,0 270 |
Итого хозяйственных и |
12 231 |
12 690 |
2. Учебные и прочие расходы: - среднегодовое количество 1-4 классов - норма расходов на 1 класс, руб. - сумма расходов на 1-4 классы, руб. -среднегодовое количество 5-9 классов - норма расходов на 1 класс, руб. - сумма расходов на 5-9 классы, руб. - среднегодовое количество 10-11 классов - норма расходов на 1 класс, руб. - сумма расходов на 10-11 классы, руб. |
18,3 140 2 562 19,3 320 6 176 7,7 260 2 002 |
20,0 140 2 800 18,0 320 5 760 9,0 260 2 340 |
Итого учебных и прочих расходов на все классы, руб. |
10 740 |
10 900 |
Пояснения к таблице 2.5:
Среднегодовое количество классов переносим из таблицы 2.
Зная среднегодовое количество классов и расходы на 1 класс, определим сумму хозяйственных и командировочных расходов на все классы:
Текущий год: 45,3 * 270 = 12 231 руб.
Проект: 47,0 * 270 = 12690 руб.
Норма расходов на 1 класс 1-4 классы:
Текущий год: 18,3 * 140 = 2 562 руб.
Проект: 20,0 * 140 = 2 800 руб.
Норма расходов на 1 класс 5-9 классы:
Текущий год: 19,3 * 320 = 6 176 руб.
Проект: 18,0 * 320 = 5 760 руб.
Норма расходов на 1 класс 10-11 классы:
Текущий год: 7,7 * 260 = 2002 руб.
Проект: 9,0 * 260 = 2 340 руб.
Итого учебных и прочих расходов на все классы, руб.:
Текущий год: 2 562 + 6 176 + 2002 = 10 740 руб.
Проект: 2 800 + 5 760 + 2 340 = 10 900 руб.
Расчет расходов на содержание групп продленного дня по городским общеобразовательным школам
Таблица 2.6
Показатель |
Принято в текущем году |
Проект на следующий год |
1 |
2 |
3 |
1. Среднегодовое число учащихся 1 – 4 классов |
381 |
437 |
2. Среднегодовое число учащихся в ГПД |
286 |
328 |
3. Расходы по заработной плате в год: - на 1 учащегося, руб. - на всех учащихся, руб. |
210 60 060 |
210 68 880 |
4. Начислено на заработную плату 26%: - на 1 учащегося, руб. - на всех учащихся, руб. |
54,6 15 615,6 |
54,6 17 908,8 |
5. Расходы на мягкий инвентарь в год: - на 1 учащегося, руб. - на всех учащихся, руб. |
240 68 640 |
240 78 720 |
6. Расходы на питание: - норма расхода на - число дней функционирования групп - расходы на питание в год, руб. |
40 248 2 837 120 |
40 248 3 253 760 |
Итого расходов на ГПД, руб. (стр. 3. + 4+5+6). |
2 981 435,6 |
3 419 268,8 |
Пояснения к таблице 2.6:
Среднегодовое количество учащихся 1-4 классов переносим из таблицы 2.3.
Среднегодовое количество учащихся в ГПД по условиям задачи – 75 % от среднегодового числа учащихся 1 – 4 классов.
Текущий год: 381 * 0,75 = 286 Проект: 437 * 0,75 = 328
Начисления на ФЗП планируются в размере 26 %.
Расходы по заработной плате в год на всех учащихся:
Текущий год: 210 * 286 = 60 060 руб. Проект: 210 * 328 = 68 880 руб.
Начислено на заработную плату 26%:
на 1 учащегося, руб.
Текущий год: 210 * 0,26 = 54,6 руб.
Проект: 210 * 0,26 = 54,6 руб.
на всех учащихся:
Текущий год: 60 060 * 0,26 = 15 615,6 руб.
Проект: 68 880 * 0,26 = 17 908,8 руб.
Расходы на мягкий инвентарь в год на всех учащихся:
Текущий год: 240 * 286 = 68 640 руб. Проект: 240 * 328 = 78 720 руб.
Расходы на питание определяются исходя из среднегодового числа учащихся в ГПД, нормы расхода, числа дней функционирования 1 учащегося.
Текущий год: 286 * 40 * 248 = 2 837 120 руб.
Проект: 328 * 40 * 248 = 3 253 760 руб.
5. Свод расходов по общеобразовательным школам, руб.
Таблица 2.7
Показатель |
Принято в текущем году |
Проект на следующий год |
1 |
2 |
3 |
1. Заработная плата педагогического персонала |
352 006 |
345 822 |
2. Заработная плата |
66 200 |
78 542 |
3. Всего ФЗП (стр.1+стр.2) |
418 206 |
424 364 |
4. Начисления на заработную |
108 734 |
110 335 |
5. Хозяйственные и |
12 231 |
12 690 |
6. Учебные и прочие расходы |
10 740 |
10 900 |
7. Расходы на ГПД |
2 981 436 |
3 419 269 |
Итого расходов на текущее содержание школ (стр. 3+4+5+6+7) |
3 531 347 |
3 977 558 |
Расчет расходов на содержание ДОУ в городах
Таблица 2.8
Показатель |
Принято в текущем году |
Проект на следующий год |
1 |
2 |
3 |
1. Число детей: 1.1. на начало года 1.2. на конец года 1.3. среднегодовое (прирост с 01.07) |
240 300 270 |
310 340 325 |
2. Расходы на заработную плату в год: 2.1. на 1 ребенка, руб. 2.2. на всех детей, руб. (стр.2.1. * стр.1.3.) |
240 64 800 |
240 78 000 |
3. Начисления на заработную |
16 848 |
20 280
|
4. Расходы на питание: 4.1. норма расходов на 1 ребенка в день,
руб. 4.3. число дето - дней (стр.4.1.*стр.4.2.) 4.4. расходы на питание всех детей в год, руб. |
40 230 62 100 2484000 |
40 230 74750 2990000 |
5. Расходы на мягкий инвентарь: 5.1. на оборудование 1 нового места, руб. 5.2. на оборудование всех новых мест, руб. (стр.1.2- тр.1.1.)*стр.5.1. 5.3. на дооборудование 1 ранее действов. места, руб. 5.4. на дооборудование всех ранее действ. мест, руб. (стр.1.1.*стр.5.3 |
520 31 200 330 79 200 |
520 15 600 330 102 300 |
6. Хозяйственные и прочие 6.1. на 1 ребенка, руб. 6.2. на всех детей, руб. (стр.6.1.*стр.1.3.) |
620 167 400 |
620 201 500 |
7. Родительская плата: 7.1. на 1 ребенка, руб. 7.2. на всех детей, руб. |
30 1863000 |
30 2242500 |
8. Всего расходов, руб. в том числе: 8.1. средства родителей (стр.7.2) 8.2. финансирование из бюджета (стр.8-стр.8.1) |
4 706 448 1 863 000 2 843 448 |
5 650 180 2 242 500 3 407 680 |
Пояснения к таблице 2.8:
Среднегодовое (прирост с 01.07) находится по формуле:
Кср. = (Число детей н.г.*6 + Число детей к.г.*6)/12
Текущий год: (240 * 6+300 * 6) /12 = 270.
Проект: (310 * 6 + 340 * 6) / 12 = 325.
Расходы на заработную плату на всех детей в год:
Текущий год: 270 * 240 = 64 800 руб.
Проект: 325 * 240 = 78 000 руб.
Расходы на питание:
Число дето – дней:
Текущий год: 270 * 230 = 62 100 дето-дней
Проект: 325 * 230 = 74 750 дето-дней
Расходы на питание всех детей в год:
Текущий год: 62 100 * 40 = 2 484 000 руб.
Проект: 74 750 * 40 = 2 990 000 руб.
Расходы на оборудование всех новых мест:
Текущий год: (300 - 240) * 520 = 31 200 руб.
Проект: (340 - 310) * 520 = 15 600 руб.
Расходы на дооборудование всех ранее действовавших мест:
Текущий год: 240 * 330 = 79 200 руб.
Проект: 310 * 330 = 102 300 руб.
Хозяйственные и прочие расходы на всех детей:
Текущий год: 620 * 270 = 167 400 руб.
Проект: 620 * 325 = 201 500 руб.
Родительская плата на всех детей:
Текущий год: 30 * 270 * 230 = 1 863 000 руб.
Проект: 30 * 325 * 230 = 2 242 500 руб.
Средства родителей
приравниваются к родительской плате,
а финансирование из бюджета рассчитывается
как разница между всеми расход
Свод расходов на образование, руб.
Таблица 2.9
Наименование |
Принято |
Исполнение за 6 месяцев |
Ожидаемое исполнение |
Проект на следующий год |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1. ДОУ в городах |
2 843 448 |
1 421 724 |
2 843 448 |
3 407 680 |
2. ДОУ в сельской местности |
800 000 |
400 000 |
800 000 |
900 000 |
3. Школы общеобразовательные в городах |
3 531 347 |
1 765 674 |
3 531 347 |
3 977 558 |
4. Школы общеобразовательные в сельской местности |
850 000 |
475 000 |
850 000 |
900 000 |
5. Школы-интернаты в городах и сельской местности |
498 191 |
250 000 |
498 191 |
550 000 |
6. Приобретение учебников |
460 000 |
230 000 |
460 000 |
400 000 |
7. Вечерние и заочные |
46 923 |
23 460 |
46 923 |
48 220 |
8. Учреждения и мероприятия по внешкольной работе с детьми |
600 000 |
300 000 |
600 000 |
700 000 |
9. Детские дома |
40 000 |
20 000 |
40 000 |
40 000 |
10. Фонд всеобуча (стр. 3+4)*0,01) |
43 813 |
21 907 |
43 813 |
48 776 |
11. Прочие учреждения и |
500 000 |
270 000 |
500 000 |
600 000 |
12. Финансирование мероприятий по организации оздоровительной кампании среди детей и подростков |
50 000 |
25 000 |
50 000 |
70 000 |
13. Итого расходов (стр.1 +…стр.12) |
10 263 722 |
5 202 765 |
10 263 722 |
11 642 234 |
14. Приобретение инвентаря и оборудования |
1 500 000 |
750 000 |
1 500 000 |
1 875 000 |
15. Капитальные вложения на строительство |
900 000 |
500 000 |
900 000 |
1 200 000 |
16. Капитальный ремонт |
600 000 |
300 000 |
600 000 |
500 000 |
Всего расходов (стр.13+стр.14,15,16) |
13 263 722 |
6 755 765 |
13 263 722 |
15 217 234 |
Пояснения к таблице 2.9:
Фонд всеобуча создается в размере 1 % общей суммы расходов на содержание общеобразовательных школ:
Принято (3 531 347 + 850 000) * 0,01 = 43 813 руб.
Проект (3 977 558 + 900 000) * 0,01 = 48 776 руб.
Расходы на приобретение инвентаря планируются с ростом на 25 %:
Проект 1 500 000 * 1,25 = 1 875 000 руб.
Расчет расходов на питание и медикаменты по учреждениям здравоохранения
Таблица 2.10
Учреждение
|
Показатель
|
Проект | |||||||||
На начало года
|
На конец года
|
Среднегодовое
|
Сроки развертывания сети
|
Число дней функционирования
|
Число койко-дней гр. 5*гр.7 |
Норма расходов на 1 койко-день |
Сумма расходов в год, руб. | ||||
питание |
Медикаменты |
питание гр.8*гр.9 |
мед-ты гр.8*гр.10 | ||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
1. Больницы и диспансеры в сельской местности
|
1. Хирургические койки |
70 |
86 |
80,7 |
с 01.05 |
310 |
25 017 |
25 |
20 |
625 425 |
500 340 |
2. Детские койки |
55 |
60 |
57,9 |
с 01.06 |
315 |
18 239 |
24 |
28 |
437 736 |
510 692 | |
3. Терапевтические койки |
60 |
75 |
70,0 |
с 01.05 |
330 |
23 100 |
20 |
19 |
462 000 |
438 900 | |
4. Родильные койки |
45 |
45 |
45 |
- |
320 |
14 400 |
21 |
23 |
302 400 |
360 000 | |
5. Прочие койки |
75 |
75 |
75 |
- |
300 |
22500 |
21 |
25 |
472 500 |
562 500 | |
ИТОГО. |
305 |
361 |
328,6 |
X |
X |
X |
X |
X |
2 300 061 |
2 372 432 | |
2. Больницы и диспансеры в городах
|
1. Хирургические койки |
85 |
95 |
89,2 |
с 01.08 |
310 |
27 652 |
22 |
23 |
608 344 |
635 996 |
2. Детские койки |
90 |
100 |
96,7 |
с 01.05 |
305 |
29 494 |
23 |
25 |
678 362 |
737 350 | |
3. Терапевтические койки |
130 |
150 |
145,0 |
с 01.04 |
300 |
43 500 |
21 |
22 |
913 500 |
957 000 | |
4. Родильные койки |
120 |
140 |
126,7 |
с 01.09 |
310 |
39 277 |
25 |
27 |
981 925 |
1 060 479 | |
5. Прочие койки |
90 |
110 |
93,3 |
с 01.11 |
330 |
30 789 |
20 |
27 |
615 780 |
831 303 | |
ИТОГО. |
515 |
595 |
550,9 |
X |
X |
X |
X |
X |
3 797 911 |
4 222 128 | |
Информация о работе Доходы бюджетной системы, их содержание и состав