Контрольная работа по «Бюджетная система РФ»

 

8.4 Свод расходов по больницам и диспансерам в городах и сельской местности (руб.)

 

На следующий год планируется  снижение расходов на капитальный ремонт в амбулаторно-поликлинических учреждениях  на 5% по сравнению с текущим годом.

 

Таблица 19 - Данные о снижении расходов на капитальный ремонт в амбулаторно-поликлинических учреждениях

Показатель	Вариант 3
Капитальный ремонт	На 2 %

 

На следующий год в  сфере здравоохранения планируется  увеличение расходов по сравнению с  текущим годом.

 

Таблица 20 - Данные о планируемом увеличении расходов в сфере здравоохранения по сравнению с текущим годом

Показатель	Вариант 3
Приобретение оборудования	На 18 %
Капитальный ремонт	На 15 %

 

Таблица 21 - Свод расходов по больницам и диспансерам в городах и сельской местности

Статья расходов	Больницы и диспансеры в городах		Больницы и диспансеры в сельской местности
	Принято в текущем году	Проект на следующий год	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1.Заработная плата Медперсонала больниц и диспансеров	500 000	532 190	300 000	297 180
2. Начисления на заработную плату (26%)	130 000	138 369,4	78 000	77 266,8
3. Питание	3 000 000	4 185 036	2 000 000	2 417 410
4.Медикаменты	3 500 000	4 775 412	2 500 000	2 759 268
5.Мягкий инвентарь	260 000	317 100	210 000	192 300
6.Канцелярские и хозяйственные расходы	250 000	252 090	210 000	148 590
7.Приобретение оборудования и инвентаря	250 000	295 000	150 000	177 000
8.Капитальный ремонт	1 200 000	1 380 000	700 000	805 000
9.Прочие расходы	400 000	450 000	300 000	350 000
Итого	9 490 000	12 385 197,4	6 238 000	7 224 014,8

 

8.5 Свод расходов на здравоохранение (руб.)

 

Ожидаемое исполнение расходов на образование и здравоохранение  — на уровне плана текущего года.

 

Таблица 22 - Свод расходов на здравоохранение (руб.)

Статья расхода	Текущий год			Проект на следующий год
	Принято	Исполнено за 6 месяцев	Ожидаемое исполнение
1. Больницы и диспансеры  в городах	9 490 000	4 745 000	9 490 000	12 385 197,4
2. Больницы и диспансеры  в сельской местности	6 238 000	3 119 000	6 238 000	7 224 014,8
3. Амбулаторно-поликлинические учреждения	Х	Х	Х	Х
4. Прочие учреждения здравоохранения	2 000 000	1 000 000	2 000 000	2 400 000
Итого	17 728 000	8 864 000	17 728 000	22 009 212,2

 

Таблица 23

 

Форма № 1-Б ПРОЕКТ БЮДЖЕТА РАЙОНА на ____________ год

Показатели	Текущий год			Проект на следующий год
	Принято	Исполнено за 6 месяцев	Ожидаемое исполнение
1	2	3	4	5
Доходы
1. Налог на имущество физических лиц	32 000	16 000	32 000	40 000
2.Земельный налог	172 315	86 157	172 315	265 100
3.Единый налог на вмененныйдоход	272 000	136 000	272 000	312 800
4.Транспортный налог	21 957 000	10 978 500	21 957 000	21 957 000
5. Налог на доходы физических  лиц	786 658	393 329	786 658	478 286
6. Неналоговые доходы	500 000	250 000	500 000	575 000
Итого доходов	23 719 973	11 859 986	23 719 973	23 628 186
Дотации и субвенции из бюджета области	10 937 039	5 476 923	10 937 039	17 705 144
Всего доходов	34 657 012	17 336 909	34 657 012	41 333 330
Расходы
1.Общегосударственные вопросы	105 000	60 000	105 000	111 300
2. Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	100 000	50 000	100 000	110 000
3.Национальная экономика	250 000	125 000	250 000	268 750
4. Жилищно-коммунальное хозяйство	800 000	300 000	800 000	888 000
5. Охрана окружающей среды	100 000	50 000	100 000	105 000
6. Образование	15 324 012	7 762 909	15 324 012	17 541 068
7. Культура, кинематография  и средства массовой информации	250 000	125 000	250 000	300 000
8. Здравоохранение и спорт	17 728 000	8 864 000	17 728 000	22 009 212
Итого расходов	34 657 012	17 336 909	34 657 012	41 333 330
Субвенции в областной  бюджет	¾	¾	¾	¾
Всего расходов	34 657 012	17 336 909	34 657 012	41 333 330
Оборотная кассовая наличность	693 140	346 738	693 140	826 667

 

Оборотная кассовая наличность исчисляется в размере 2% от расходов бюджета.

Пояснительная записка

 Для анализа составленного проекта бюджета рассмотрим динамику изменения показателей и структуру планируемого бюджета.

 

Таблица 24 - Динамика изменения показателей и структура планируемого бюджета.

Показатели	Прирост по отношению к  текущему году, %	Доля в составе доходов (расходов)
		Текущий год	Проект на следующий год
1. Налог на имущество физических лиц	25	0,09	0,096
2.Земельный налог	81,9	0,5	0,64
3.Единый налог на вмененный доход	15	0,78	0,76
4.Транспортный налог	0	63,36	53,12
5. Налог на доходы физических  лиц	-39,2	2,27	1,16
6. Неналоговые доходы	15	1,44	1,38
Итого доходов	-0,4	68,44	57,165
Дотации и субвенции из бюджета области	61,9	31,56	42,835
Всего доходов	19,3	100	100
1.Общегосударственные вопросы	6	0,3	0,27
2. Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	10	0,29	0,27
3.Национальная экономика	7,5	0,72	0,65
4. Жилищно-коммунальное хозяйство	11	2,31	2,15
5. Охрана окружающей среды	5	0,29	0,25
6. Образование	14,5	44,22	42,44
7. Культура, кинематография  и средства массовой информации	20	0,7	0,73
8. Здравоохранение и спорт	24,15	51,15	53,24
Итого расходов	19,3	100	100
Субвенции в областной  бюджет	-	-	-
Всего расходов	19,3	100	100

 

Рассмотрим структуру  и динамику доходов и расходов бюджета района в текущем и  следующем году.

В структуре доходов в  текущем году наибольший удельный вес  приходится на налоговые поступления. Наибольшая доля – 63,36 % приходится на транспортный налог, наименьшая – 0,09 % на налог на имущество физических лиц.

В структуре доходов в  следующем году, как и в предыдущем будут преобладать налоговые доходы. Наибольшая доля – 53,12% также будет приходиться на транспортный налог.

 

Рисунок 1. Структура доходов на текущий год.

 

В структуре доходов в  следующем году, как и в текущем  году, будут преобладать налоговые  доходы. Наибольшая доля – 53,12% также  будет приходиться на транспортный налог.

Рисунок 2. Структура доходов  на предстоящий год

Сравнение текущих и планируемых  показателей доходов бюджета, показывает уменьшение доходной части бюджета, в связи со снижением транспортного  налога (снижение поступлений на 10,24%) и налога на доходы физических лиц (снижение поступлений на 1,11%). В связи с  этим возросли дотации и субвенции  из бюджета области (рост на 11,275%).

 

Рисунок 3. Прирост доходов  по отношению к текущему году.

 

Структура расходов бюджета  района в текущем году и в проектном  выглядит следующим образом:

В структуре расходов текущего года преобладают здравоохранение  и спорт – 51,15% и образование  – 44,22%. Наименее значительна в структуре  расходов бюджета доля на общегосударственные  вопросы - 0,3%, национальную безопасность и правоохранительную деятельность - 0,29%, охрану окружающей среды – 0,29%, культура, кинематография и средства массовой информации – 0,7%.

 

Рисунок 4. Структура расходов текущего года

 

В структуре расходов предстоящего года также преобладают образование (42,44%) и здравоохранение (53,24%). Уменьшение расходов на здравоохранение и спорт  на 2,09 % является отрицательной тенденцией, а вот увеличение расходов на образование  на 1,78 % является положительной тенденцией и говорит о появлении новых  бюджетных мест в учебных заведениях. Наименее значительной в структуре  расходов бюджета по-прежнему остается доля расходов на общегосударственные  вопросы (0,27%), национальную безопасность (0,27%) и охрану окружающей среды (0,25%).

 

Рисунок 5. Структура расходов предстоящего года

 

В расходной части бюджета  предстоящего года планируется уменьшение показателей по большинству статей. Наибольшее уменьшение расходов планируется  на здравоохранение и спорт (2,09%), наибольшее увеличение расходов планируется  на образование (1,78%).

 

Рисунок 6. Прирост расходов по отношению к текущему году.

 

В целом уровень расходов в следующем году повысится на 19,3%.

 

 

Список использованной литературы

 

1. Бюджетный кодекс Российской  Федерации.

2. Бюджетная система РФ: «Методические указания по выполнению  контрольной работы для студентов  V курса (первое высшее образование) и IV курса (второе высшее образование) специальности 080105 (060400) «Финансы и кредит». – М.:ИНФРА-М – Вузовский учебник, 2007. – 42 с.

3. Бюджетная система России: учебник для студентов вузов,  обучающихся по экономическим  специальностям/ Под ред. Г.Б. Поляка. – 2-ое. изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 703 с.

4. Дементьев Д.В. Бюджетная  система РФ: учебное пособие/Д.В.  Дементьев, В.А. Щербаков. – 2-ое изд., стер. – М.:КНОРУС, 2009. – 256 с.

5. Селезнев А.З. Бюджетная  система Российской Федерации:  Учебное пособие /А.З. Селезнев/ Под ред. проф. В.Ю. Катасонова. – М.: Магистр, 2007 – 383 с.

 

Размещено на Allbest.ru

¹ Финансовое право: Учебник / Под ред. Горбуновой О.Н. М.: Юристъ, 2006. С. 131.

² Ст. 6 Бюджетный кодекс РФ.