Кредитование юридических лиц и перспективы его развития в современных условиях

- документы по обеспечению исполнения  обязательств по возврату кредита  и уплате процентов.

- доверенность от уполномоченного  лица на право подписания договоров  с банком (если кредитный договор  и договор по обеспечению исполнения  обязательств подписывает не уполномоченное уставом, положением или иным учредительным документом лицо);

- копии документов (лицензий на  лицензируемые виды деятельности), подтверждающих юридическую правомочность  клиента вести соответствующие  виды деятельности на дату обращения в банк.

По усмотрению банка юридическое  лицо также предоставляет:

- данные о фактической и прогнозируемой  оборачиваемости товаров, оборотных  активов;

- график переработки (отгрузки, движения) прокредитованных ценностей  и реализации готовой продукции;

- статистическую отчетность, справочные, прогнозные и другие документы,  информационные данные, необходимые  по усмотрению банка для организации  кредитных отношений;

- при наличии задолженности  по кредитным операциям в других  банках предоставляются копии соответствующих договоров и договоров по обеспечению исполнения обязательств по ним (документы возвращаются клиенту, информация обобщается в экономическом заключении по заявке на проведение кредитной операции) или данные кредитополучателя о заемных средствах, полученных в других банках, и их обеспечении, сведения о проведении своевременных расчетов с банками-кредитодателями (справки банков-кредитодателей о наличии задолженности по кредитам, заверенные уполномоченным лицом (лицами));

- справку о претензиях к текущему (расчетному) счету на дату обращения в Банк или на иную дату, согласованную с банком, при необходимости заверенную уполномоченным лицом (лицами) обслуживающего банка (для юридических лиц, текущие (расчетные) счета которых открыты в других банках);

- выписки по счетам, открытым  в других банках не менее  чем за 3 последних месяца перед  датой обращения в банк, при  необходимости заверенные уполномоченным  лицом (лицами) обслуживающего банка;

- копию документа, подтверждающего  назначение на должность руководителя (приказ, решение собственников, участников, прочее);

- паспорта руководителя, а также  лиц, подписывающих договоры с  банком, для ксерокопии страниц,  где находятся фотография, обязательные  реквизиты паспорта (в том числе  на русском языке), данные о дате и месте рождения, прописке, регистрации брака. При повторном кредитовании паспорта предоставляются только в случае изменения состава указанных лиц.

При рассмотрении вопроса о предоставлении кредита клиенту банка используются учредительные документы, находящиеся в его юридическом деле.

Юридические лица, текущие (расчетные) счета которых открыты в других банках, для решения вопроса о  получении кредита дополнительно  представляют:

- копии учредительных документов, предусмотренных законодательством  Республики Беларусь для соответствующей организационно-правовой формы юридического лица (за исключением индивидуальных предпринимателей), удостоверенные нотариально или вышестоящим органом, или органом, производившим регистрацию;

- копию документа о государственной регистрации (перерегистрации), удостоверенную нотариально или органом, производившим регистрацию;

- карточку с образцами подписей  и оттиска печати предпринимателя,  должностных лиц предприятия,  имеющих право распоряжаться  счетом, подлинность которых удостоверена нотариально либо вышестоящим органом и оттиском его печати.

В последующем, при неоднократном  пользовании кредитами банка, юридические  лица представляют указанные выше документы  только в случае внесения в них  изменений.

Нерезиденты представляют документ, подтверждающий статус иностранного юридического лица, копию устава (положения, агримента и т.п.), удостоверенные в установленном порядке, с переводом на русский или белорусский язык, доверенность на представление интересов нерезидента и подписание договоров в рамках кредитного проекта, оформленную и удостоверенную в установленном порядке, иные документы по требованию банка.

Обособленное подразделение юридического лица, выделенное на самостоятельный  баланс, дополнительно предоставляет:

- копию годового бухгалтерского баланса юридического лица со всеми приложениями к нему (по усмотрению банка - копию пояснительной записки к нему и аудиторского заключения, подтверждающего достоверность бухгалтерской отчетности предприятия, если оно в соответствии с законодательством Республики Беларусь подлежит обязательному аудиту);

- копию бухгалтерский баланса  и отчета о прибылях и убытках  юридического лица на последнюю  квартальную дату перед датой  обращения в банк;

- копию устава юридического  лица и положения об обособленном подразделении юридического лица, удостоверенные нотариально или вышестоящим органом, либо органом, производившим регистрацию;

- доверенность юридического лица, подтверждающую полномочия руководителя  обособленного подразделения на  заключение кредитного договора, договоров по обеспечению исполнения обязательств по кредитному договору;

- копию разрешения, выданного банком, в котором открыт текущий (расчетный)  счет юридического лица, на открытие  субсчета, режимом которого предусматривается  погашение кредита, уплата процентов по нему и комиссионного вознаграждения (если обособленному подразделению открыт субсчет) [7].

Для решения вопроса о выдаче долгосрочного кредита юридическое лицо дополнительно к вышеперечисленным документам предоставляет банку:

- бизнес-план, разработанный в соответствии  с Рекомендациями по разработке  бизнес-планов инвестиционных проектов, утвержденных приказом Министерства  экономики Республики Беларусь  от 31.03.1999 № 25 (за исключением кредитов  на приобретение объектов для  последующей передачи их в финансовую аренду (лизинг));

В случае если инвестиционный проект связан с приобретением, модернизацией  основных средств в связи с  заменой изношенного, устаревшего  оборудования без увеличения объемов  выпуска продукции либо приобретением основных средств, не требующих монтажа, не принимающих непосредственного участия в производственном процессе (энергетическое оборудование, автомобили, ремонтное оборудование и т.п.) (далее - основных средств) кредитополучателем может предоставляться сокращенный вариант бизнес-плана.

Сокращенный бизнес-план должен включать в себя краткую характеристику всех аспектов деятельности предприятия (производственную, маркетинговую, финансовую), описание инвестиционного проекта, его стоимость  и источники финансирования, оценку социального эффекта, расчет экономической эффективности проекта по предприятию и обоснование возможности возврата Банку вложенных в проект денежных средств, окупаемость проекта при реализации дополнительной продукции, полученной за счет реализации проекта.

По кредитам на приобретение объектов для последующей передачи их в  финансовую аренду (лизинг) представляется технико-экономическое обоснование  потребности в кредите.

- график поставки и установки  оборудования, согласованный с подрядчиком, в случае привлечения для установки оборудования сторонних организаций (по кредитам на приобретение оборудования (машин и механизмов) с последующей его установкой);

- копию договора на проведение  работ по установке и монтажу  оборудования, при осуществлении работ сторонними организациями (по кредитам на приобретение оборудования (машин и механизмов) с последующей его установкой).

Для решения вопроса о предоставлении кредита на осуществление нового строительства, реконструкции (модернизации) предприятий, зданий, сооружений, инженерных и транспортных коммуникаций, в зависимости от конкретного объекта кредитования также представляются:

- копия разрешения заказчику-застройщику  на производство строительных  работ, выдаваемого органами Государственного  строительного надзора;

- копия решения местного исполнительного  и распорядительного органа управления  о строительстве;

- копия государственного акта  на право собственности, владения, пользования земельным участком  или копия удостоверения на  право временного пользования земельным участком;

- проектно-сметная документация  на строительство (проведение  реконструкции), согласованная в  установленном порядке.

После изучения и анализа проектно-сметная  документация возвращается кредитополучателю, за исключением копии сводного сметного расчета.

- копия приказа об утверждении  заказчиком проектно-сметной документации  и сметной стоимости строительства  (проведения работ) в базовых  ценах;

- копия справки пересчета сметной  стоимости строительства в текущие  цены на основании индексов  изменения стоимости по элементам затрат;

- копия заключения государственной  вневедомственной экспертизы по  проекту без замечаний, при  необходимости копия заключения - государственной экологической  экспертизы;

- копия договора генерального  подряда (подряда или субподряда), заключенный в соответствии с Правилами заключения и исполнения договоров (контрактов) строительного подряда;

- копия договора между заказчиком  и проектной организацией о  проведении авторского надзора  по объекту;

- график производства строительно-монтажных работ и освоения денежных средств в сметных и текущих ценах;

- копия лицензии на выполнение  соответствующих видов работ,  действующая на территории Республики  Беларусь;

- справка о фактически выполненных  и оплаченных на начало кредитования  объемах работ в ценах 1991 года;

- отчет об объемах строительно-монтажных  работ заказчика на начало  года и последнюю отчетную  дату - форма 2-КС (в случае кредитования  незавершенных строительством работ);

- в случае реализации инвестиционного  проекта в рамках государственных программ или по решениям Правительства дополнительно представляются копии документов, подтверждающих включение данного проекта в государственную программу, или копия решения Правительства; при компенсации потерь Банку при льготном кредитовании также другие документы в соответствии с установленными требованиями.

Для решения вопроса о предоставлении кредита на приобретение объектов для  последующей передачи их в финансовую аренду (лизинг), кроме документов, также  представляются:

- копия договора лизинга (либо его проект) с приложениями к нему;

- копия расчета лизинговых платежей;

- финансовая и бухгалтерская  отчетность лизингополучателя на  последнюю отчетную (квартальную)  дату перед датой обращения  в Банк;

- копии учредительных документов  лизингополучателя (устав, учредительный договор), удостоверенные нотариально или вышестоящим органом, или органом, производившим регистрацию либо оригиналы учредительных документов лизингополучателя для их ксерокопии работником кредитной службы;

- копия документа о государственной регистрации (перерегистрации) лизингополучателя, удостоверенная нотариально или вышестоящим органом, или органом, производившим регистрацию [8].

В службу залога и экономической  экспертизы направляется бизнес-план (по проектам, сумма которых превышает 500 тысяч долларов США в эквиваленте) для оценки его экономической эффективности; пакет документов для изучения качества обеспечения, возможности реализации (ликвидности) объектов, предлагаемых в залог Банку, и их оценки, в случаях, установленных локальным нормативным правовым актом, регулирующим работу с залогом.

При рассмотрении вопроса о предоставлении кредита на проведение строительно-монтажных  работ (новое строительство, реконструкция) по запросу кредитной службы Департамент  строительства, проектирования и ремонта подготавливает заключение о достаточности полученных от кредитополучателя документов, необходимых для проведения строительно-монтажных работ, и их соответствии действующему законодательству.

Объектами долгосрочного кредитования являются вновь создаваемые и модернизируемые основные фонды, которые включают в себя затраты на новое строительство, реконструкцию, модернизацию производства, приобретение готовых и незавершенных строительством объектов, приобретение оборудования, машин, механизмов и др.

Запрещается инвестирование в объекты, создание и использование которых  не соответствует требованиям норм безопасности, санитарногигиеническим и экологическим нормам.

Под долгосрочным кредитом также понимается кредит на приобретение объектов, относящихся к основным средствам, для последующей передачи их в финансовую аренду (лизинг).

Срок возврата кредита не должен превышать шесть лет (общий срок долгосрочного кредитования). При  этом срок кредитования не может превышать  период окупаемости проекта более чем на 20%. Вопрос о предоставлении кредита на срок, превышающий шесть лет, принимается Высшим кредитным комитетом.

Сроки возврата кредита могут устанавливаться  исходя из:

-сроков освоения введенных мощностей  и окупаемости кредитуемого проекта;

-графиков поступления лизинговых  платежей по договору финансовой  аренды (лизинга).

Срок кредита на приобретение объектов для последующей передачи их в  финансовую аренду (лизинг) ограничивается сроком действия договора финансовой аренды (договора лизинга). При этом при его установлении необходимо учитывать, что на погашение кредита должны направляться не только средства, поступающие от лизингополучателей, но и собственные средства лизингодателя, находящиеся у него в хозяйственном обороте. Сроки возврата кредита могут опережать графики уплаты лизинговых платежей по договору лизинга.