Кредитование юридических лиц и перспективы его развития в современных условиях

- Инструкцией по осуществлению  авансовых платежей по внешнеторговым  договорам, утвержденной постановлением  Правления Национального банка  Республики Беларусь от 28.08.2003 №  153;

- Правилами заключения и исполнения  договоров (контрактов) строительного подряда, утвержденными постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 15.09.1998 №1450.

Авансовые и (или) предварительные  платежи в иностранной валюте за счет кредитных средств на счета  нерезидентов, зарегистрированных в  оффшорных зонах, запрещаются.

Кредитование юридических лиц, работающих с убытками, возможно, если кредитополучателем разработана и  представлена банку, утвержденная его  вышестоящим органом (при его  наличии), программа по ликвидации убытков  и выходу на рентабельную работу.

Банк в каждом конкретном случае решает вопрос об осуществлении кредитных  отношений с кредитополучателями, не обеспечивающими выполнение программы  по ликвидации убытков и выходу на рентабельную работу (применение штрафных санкций, ужесточение практики выдачи кредита, прекращение кредитования и др.), что в свою очередь должно быть предусмотрено кредитным договором.

Для получения кредитов, предусмотренных  Указом Президента Республики Беларусь от 12.11.2003 № 508 «О некоторых вопросах экономической несостоятельности (банкротства)» кредитополучатель дополнительно представляет в банк:

При осуществлении досудебного  оздоровления:

- план мероприятий по улучшению  финансового состояния, обеспечению  стабильной и эффективной хозяйственной  (экономической) деятельности, а также восстановлению платежеспособности, утвержденный кредитополучателем (руководителем организации, собственником имущества унитарного предприятия, учредителями (участниками) юридического лица, индивидуальными предпринимателями, в отношении которых принято решение о проведении досудебного оздоровления);

- решение республиканского органа  государственного управления, местного  исполнительного и распорядительного  органа о принятии мер по  досудебному оздоровлению кредитополучателя;

- план мероприятий по досудебному  оздоровлению, утвержденный республиканским  органом государственного управления, местным исполнительным и распорядительным  органом; 

- документы, подтверждающие принятие  мер по предупреждению экономической  несостоятельности (банкротства), другую необходимую информацию по требованию банка;

При реализации планов завершения досудебного  оздоровления в защитном периоде:

- экспертизу финансового состояния  и платежеспособности кредитополучателя,  находящегося в процедуре экономической несостоятельности (банкротства), проведенную комиссией по предупреждению экономической несостоятельности (банкротства) (далее - комиссия);

- определение хозяйственного суда  о возбуждении производства по  делу о банкротстве и введении  защитного периода, а также о назначении временного управляющего;

- план завершения досудебного  оздоровления в защитном периоде,  утвержденный хозяйственным судом  (после рассмотрения его комиссией);

- письменное согласие временного  управляющего на совершение соответствующих  сделок по распоряжению имуществом кредитополучателя;

- другую необходимую информацию  по требованию банка; 

При санации:

- экспертизу финансового состояния  и платежеспособности кредитополучателя,  находящегося в процедуре экономической  несостоятельности (банкротства), проведенную комиссией;

- экспертизу плана санации кредитополучателя,  находящегося в процедуре экономической  несостоятельности (банкротства), проведенную  комиссией;

- план санации, утвержденный  собранием кредиторов, в который  включено заключение о финансовом состоянии и платежеспособности кредитополучателя;

- решение хозяйственного суда  о санации; 

- отчет управляющего об имуществе  клиента, с приложением копии  реестра требований кредиторов, с указанием размера погашенных  требований, информацию о финансовом состоянии и платежеспособности кредитополучателя и информацию о его имуществе на дату введения санации и на дату соответствующего отчетного периода санации (в процессе санации);

- другую необходимую информацию  по требованию банка.

Порядок, конкретные сроки, способы погашения задолженности по кредитам банка предусматриваются в кредитном договоре.

Погашение (возврат) кредита и уплата процентов по нему производятся юридическими лицами в установленной законодательством  Республики Беларусь очередности платежей в безналичном порядке путем:

-перечисления денежных средств  с текущего (расчетного) счета кредитополучателя  на основании его платежной  инструкции;

-списания денежных средств с  текущего (расчетного) счета кредитополучателя  - юридического лица платежным требованием Банка или мемориальным ордером, а при отсутствии средств - с текущего (расчетного) счета, субсчета обособленного подразделения юридического лица, если такой порядок предусмотрен условиями кредитного договора;

-списания денежных средств с  текущего (расчетного) счета, субсчета кредитополучателя - обособленного подразделения юридического лица платежным требованием банка или мемориальным ордером, а при отсутствии или недостаточности средств - с текущего (расчетного) счета юридического лица, если такой порядок предусмотрен условиями кредитного договора;

-списания денежных средств с  текущего (расчетного) счета кредитополучателя  в бесспорном порядке платежным  требованием банка на основании  исполнительных документов в  случаях (предоставления кредита  по решениям Президента и Правительства Республики Беларусь для реализации государственных программ) и порядке, предусмотренном законодательством Республики Беларусь;

-списания денежных средств с  гарантийного депозита денег  платежным требованием банка  или мемориальным ордером, если такой порядок предусмотрен условиями договора гарантийного депозита денег.

По кредитам, выданным в иностранной  валюте, с предварительного согласия банка, возможно погашение основного  долга и уплата процентов валютой, отличной от валюты обязательства.

По кредитам, предоставленным в  белорусских рублях, уплата процентов  и основного долга может производиться  как в белорусских рублях, так  и в иностранной валюте, если иное не предусмотрено кредитным договором.

Кредитополучатель вправе досрочно (полностью или частично) возвратить полученный кредит, уведомив об этом банк, если иное не определено кредитным договором.

Кредитополучатель при согласии банка  может заключить договор о  переводе долга по кредитному договору на третье лицо в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Кредитополучатель может заключить  с банком договор об уступке своих  требований к третьему лицу, по отношению  к которому кредитополучатель является кредитором.

При необходимости банк:

- изучает платежеспособность (кредитоспособность) нового должника;

- предусматривает способ обеспечения  исполнения обязательств в виде  поручительства первоначального  кредитополучателя или иным путем.

Исполнение обязательств по кредитному договору может быть возложено кредитополучателем на третье лицо.

В этом случае банк обязан:

- принять исполнение, предложенное  за кредитополучателя третьим  лицом;

- осуществить проверку факта  возложения кредитополучателем  исполнения обязательств на третье  лицо.

По соглашению между банком и  кредитополучателем обязательства кредитополучателя по кредитному договору могут быть прекращены полностью или частично путем предоставления банку взамен их исполнения отступного, зачетом встречного однородного требования либо иными способами, предусмотренными законодательством Республики Беларусь.

Банк вправе уступить требования к  кредитополучателю другому юридическому лицу, в том числе банку, заключив с ним в соответствии с законодательством  Республики Беларусь договор об уступке  требований. При этом банк, выбывший из основного обязательства при уступке требования, не вправе удерживать предмет залога и обязан возвратить его кредитополучателю, кроме случая, когда договором уступки требования предусмотрена передача прав кредитодателя по договору залога.

При неисполнении кредитополучателем своих обязательств, в установленные кредитным договором сроки, банк в зависимости от способа их обеспечения предпринимает необходимые меры, обеспечивающие поступление средств для их исполнения.

При наличии объективных причин, не позволяющих кредитополучателю своевременно выполнить обязательства перед банком по погашению кредита, по его обоснованному письменному ходатайству банк имеет право пролонгировать срок возврата кредита, имеющего достаточное обеспечение, на условиях, определяемых дополнительным соглашением к кредитному договору. Кредитополучателем должен быть разработан конкретный перечень мер, позволяющих в новый срок обеспечить исполнение обязательств перед банком.

Пролонгацией не является продление:

- промежуточных сроков погашения кредита;

- срока предоставления и погашения  кредита при увеличении лимита  выдачи при кредитовании путем  открытия кредитной линии в  пределах общих сроков кредитования, предусмотренных по конкретным  видам кредитов.

Решение о пролонгации кредита  сверх общих сроков кредитования принимает Правление банка.

Рассмотрение вопроса о пролонгации  срока возврата кредита, анализа  возможности ее осуществления производится в соответствии с процедурой рассмотрения кредитной документации, оценки платежеспособности (кредитоспособности), качества обеспечения, правоспособности кредитополучателя, его репутации в деловом мире.

При принятии решения о пролонгации  основного долга по кредитному договору в обязательном порядке вносятся соответствующие изменения в  договоры, обеспечивающие исполнение обязательств по возврату кредита (договор залога, поручительства, гарантии и др.). Задолженность по кредиту переносится на соответствующие счета по учету пролонгированной задолженности на основании распоряжения кредитной службы. Размер процентной ставки по пролонгированной задолженности может увеличиваться в соответствии с условиями кредитного договора.

При наступлении оговоренного в  кредитном договоре срока возврата кредита и процентов за пользование  им банк вправе произвести списание средств в погашение кредита и процентов за его пользование с текущего счета (расчетного) с соблюдением установленной очередности.

В случае недостаточности у кредитополучателя  средств для полного исполнения обязательств по возврату кредита и  уплате процентов, взысканная сумма направляется на погашение долга в порядке, предусмотренном законодательством.

Остаток непогашенного долга на основании распоряжения кредитной  службы относится на соответствующие  счета по учету просроченных кредитов и процентов и взыскивается в соответствии с законодательством Республики Беларусь и договором.

В случае заключения банком договора страхования риска невозврата кредита, банк при наступлении страхового случая вправе получить от страховщика  сумму возмещения в порядке, установленном законодательством.

Банк вправе принять исполнение обязательства ликвидируемого (ликвидированного) или не прошедшего в установленном  порядке перерегистрацию либо длительно (более одного года) не осуществляющего  хозяйственную деятельность юридического лица от любого третьего лица [10].

2.3 Кредитный  портфель и его структура на  примере Гродненского регионального  отделения ОАО «Белвнешэкономбанк»

Одним из основных направлений в области формирования кредитного портфеля банков является целенаправленная политика Национального банка Республики Беларусь по формированию более 50 % активов банков за счет кредитных вложений [16, с. 33].

Кредитный портфель банка - это вся  совокупность кредитов, выданных на определенный момент. Однако это не просто список кредитов, а такая совокупность, которая сгруппирована по определенному критерию (критериям), существенному для кредитов.

Кредиты классифицируются на краткосрочные  и долгосрочные.

К краткосрочным кредитам относятся:

- кредиты, предоставленные на  цели, связанные с созданием и движением текущих активов, без ограничения по сроку;

- иные кредиты, предоставленные  на срок до двенадцати месяцев  включительно, за исключением кредитов, предоставленных на цели, связанные  с созданием и движением долгосрочных  активов.

К долгосрочным кредитам относятся:

- кредиты, предоставленные на  цели, связанные с созданием и  движением долгосрочных активов,  без ограничения по сроку;

- иные кредиты, предоставленные  на срок свыше двенадцати месяцев,  за исключением кредитов, предоставленных  на цели, связанные с созданием и движением текущих активов.

К иным кредитам относятся межбанковские  кредиты, кредиты физическим лицам, кредиты, целевое использование  по которым установлено в виде запрета на вложение денежных средств  в определенные виды деятельности, и др.

По формам собственности:

- государственная;

- частная.

По формам деятельности:

1) Виды деятельности сферы материального  производства:

- промышленность;

- сельское хозяйство;

- лесное хозяйство;

- строительство;

- торговля и общественное питание;

- информационно - вычислительное  обслуживание;

- операции с недвижимым имуществом;

- прочие виды деятельности сферы  материального производства.

2) Виды непроизводственной сферы  деятельности:

- жилищное хозяйство;

- коммунальное хозяйство и непроизводственные виды бытового обслуживания;