Автор работы: Пользователь скрыл имя, 22 Мая 2013 в 12:20, курсовая работа
Расходы бюджетов – это затраты, которые возникают у государства и муниципальных образований в связи с выполнением ими своих функций и задач.
С экономической точки зрения расходы выражают совокупность экономических отношений, на основе которых происходит процесс использования средств бюджетного фонда по различным направлениям. Эти отношения возникают между государством, как плательщиком средств, и юридическими и физическими лицами как получателями средств.
1. Теоретическая часть.
Расходы бюджетной системы, их содержание классификация………….…..3
2. Практическая часть
Составление проекта бюджета района (вариант №1)…………………….…13
Список использованной литературы…………………………………………...…
Таблица 6
Расчет хозяйственных, командировочных, учебных и прочих расходов по общеобразовательным школам
Показатель, единица измерения |
Принято в текущем году |
Проект на следующий год |
1. Хозяйственные и
командировочные расходы: расходы на 1 класс, руб. |
40,3 250 |
44,3 250 |
Итого хозяйственных и командировочных расходов на все классы, руб. |
10 075 |
11 075 |
2. Учебные и прочие расходы: среднегодовое количество 1-4 классов норма расходов на 1 класс, руб. |
16 150 |
17 150 |
сумма расходов на 1-4 классы, руб. среднегодовое количество 5-9 классов норма расходов на 1 класс, руб. |
2400 18,7 300 |
2550 19,7 300 |
сумма расходов на 5-9 классы, руб. среднегодовое количество 10-11 классов норма расходов на 1 класс, руб. |
5610 5,7 250 |
5910 7,7 250 |
сумма расходов на 10-11 классы, руб. |
1425 |
1925 |
Итого учебных и прочих расходов на все классы, руб. |
9435 |
10385 |
Среднегодовое количество классов переносим с таблицы 5.
Зная среднегодовое количество классов и расходы на 1 класс, определим сумму хозяйственных и командировочных расходов на все классы:
Текущий год: 40,3*250=10 075 руб.
Проект: 44,3*250=11075 руб.
По учебным и прочим расходам сумма складывается: среднегодовое количество классов по группе (1-4,5-9,10-11)* норма расходов на 1 класс.
Сумма учебных и прочих расходов на все классы:
Текущий год: 2400+5610+1425=9435 руб.
Следующий финансовый год: 2550+5910+1925=10 385 руб.
Таблица 7
Расчет расходов на содержание групп продленного дня по городским общеобразовательным школам
Показатель, единица измерения |
Принято в текущем году |
Проект на следующий год |
1. Среднегодовое число учащихся 1 - 4 классов |
332 |
373 |
2. Среднегодовое число учащихся в ГПД |
266 |
298 |
3. Расходы по заработной плате в год: на 1 учащегося, руб. на всех учащихся, руб. |
200 53200 |
200 59600 |
4. Начислено на заработную плату 26%: на 1 учащегося, руб. на всех учащихся, руб. |
52 13832 |
52 15496 |
5. Расходы на мягкий инвентарь в год: на 1 учащегося, руб. на всех учащихся, руб. |
250 66500 |
250 74500 |
6. Расходы на питание: норма расхода на питание 1 учащегося в день, руб. число дней функционирования групп расходы на питание в год, руб. |
35 248 2308880 |
35 248 2586640 |
Итого расходов на ГПД, руб. |
2442412 |
2736236 |
Среднегодовое количество учащихся 1-4 классов заносим с таблицы 4.
Среднегодовое количество учащихся в ГПД по условиям задачи- 80% от среднегодового числа учащихся 1 - 4 классов.
332*80%/100%=266 чел.
373*80%/100%=298 чел.
Зная расходы по з/пл в год на 1 учащегося -200 руб., рассчитаем сумму расходов на всех учащихся:
- текущий год: 266*200=53 200 руб.
- проект:298*200=59 600 руб.
Начисления на заработную плату в размере 26% составят:
- текущий год: 200*26%/100%=52 руб.
- проект: 200*26%/100%=52 руб.
Общая сумма расходов на мягкий инвентарь составит:
- текущий год: 266 чел.* 250=66 500 руб.
- проект: 298 чел.*250=74 500 руб.
Расходы на питание определяются исходя из среднегодового числа учащихся в ГПД, нормы расхода, числа дней функционирования 1 учащегося.
Текущий год: 266*35*248=2 308 880 руб.
Проект:298*35*248=2 586 640 руб.
ИТОГО расходов на ГПД составят:
Текущий год: 53 200+13 832+66 500+2 308 880=2 442 412 руб.
Проект: 59600+15 496+74 500+2 586 640=
Таблица 8
Свод расходов по общеобразовательным школам, руб.
Показатель, единица измерения |
Принято в текущем году |
Проект на следующий год |
1. Заработная плата педагогического персонала (табл. 5) |
367 388 |
346 742 |
2. Заработная плата административно-обслуживающего и учебно-вспомогательного персонала (табл. 5) |
65 000 |
76 105 |
3. Всего ФЗП (п.1+п. 2) |
432 388 |
422847 |
4. Начисления на заработную плату (п. 3*26%) |
112 421 |
109 940 |
5. Хозяйственные и командировочные расходы (см. табл. 6) |
10 075 |
11 075 |
6. Учебные и прочие расходы (см. табл. 6) |
9 435 |
10 385 |
7. Расходы на ГПД (см. табл. 7) |
2 442 412 |
2 736 236 |
Итого расходы на текущее содержание школ (п.3+п.4+п.5+п.6+п.7) |
3 006 731 |
3 290 483 |
Таблица 9
Расчет расходов на содержание ДОУ
Показатель, единица измерения |
Принято в текущем году |
Проект на следующий год |
1. Число детей: |
||
на начало года |
250 |
300 |
на конец года |
300 |
350 |
среднегодовая (прирост с 01. 07) |
275 |
325 |
2. Расходы на заработную плату в год: |
||
на 1 ребенка, руб. |
250 |
250 |
на всех детей, руб. |
68 750 |
81 250 |
3. Начисления на заработную плату, руб. (п.2*26%) |
17 875 |
21 125 |
4. Расходы на питание: |
||
норма расходов на 1 ребенка в день, руб. |
45 |
45 |
число дней функционирования |
225 |
225 |
число дето-дней |
61 875 |
73 125 |
расходы на питание всех детей в год, руб. |
2 784 375 |
3 290 625 |
5. Расходы на мягкий инвентарь: |
||
на оборудование 1 -го нового места, руб. |
515 |
515 |
на оборудование всех новых мест, руб. |
25 750 |
25 750 |
на дооборудование 1-го ранее действовавшего места, руб. |
320 |
320 |
на дооборудование всех ранее действовавших мест, руб. |
80 000 |
96 000 |
6. Хозяйственные и прочие расходы: |
||
на 1 ребенка, руб. |
630 |
630 |
на всех детей, руб. |
173 250 |
204 750 |
7. Родительская плата: |
||
на 1 ребенка в день, руб. |
25 |
25 |
на всех детей в год, руб. |
6 875 |
8 125 |
8. Всего расходов, руб. |
3 156 875 |
3 727 625 |
В том числе: |
||
средства родителей |
6 875 |
8 125 |
финансирование из бюджета |
3 150 000 |
3 719 500 |
1. Среднегодовое число дней рассчитаем по формуле:
Кср.=Число детей н.г.*6+Число
Текущий год: Кср. = 250*6+300*6/12=275 чел.
Проект: Кср.=302*6+350*6/12=325 чел.
С учетов среднегодового количества детей в ДОУ и расходов на 1 ребенка, определим расходы на заработную плату в год на всех детей:
Текущий год: 275 чел. *250=68 750 руб.
Проект: 325*250=81 250 руб.
Число дето-дней = Число дней* Среднегодовое количество детей (14)
Расходы на питание всех детей в год = Норма расходов * Число дето-дней (15)
Текущий год: 61 875 руб.*45=2 784 375 руб.
Проект: 73 125*45=3 290 625 руб.
Расходы на мягкий инвентарь:
- на оборудование всех
новых мест в текущем и
- на дооборудование всех ранее действующих мест:
- текущий год 250*320=80 000 руб.
- проект 300*320= 96 000 руб.
Сумма хозяйственных и прочих расходов определяется, исходя из среднегодового количества детей и расходов на 1 ребенка.
Текущий год: 630*275=173 250 руб.
Проект: 630*325=204 750 руб.
Всего расходов на содержание ДОУ: п. 8=п.2+п.3+п. 4+п.5+п.6+п.7
Всего расходов в текущем году:
68 750+17 875+ 2 784 375+25 750 + 80 000+ 173 250+6 875 =3 156 875 руб.
В следующем финансовом году:
81 250+21 125+3 290 625+25
Средства родителей приравнивается к родительской плате, а финансирование из бюджета рассчитывается как разница между всеми расходами на содержание ДОУ и суммой родительской платы.
Таблица 10
Свод расходов на образование, руб.
Наименование |
Принято |
Исполнено за 6 месяцев |
Ожидаемое исполнение |
Проект на год |
1. ДОУ в городах (табл. 9) |
3 156 875 |
1 578 438 |
3 156 875 |
3 727 625 |
2. ДОУ в сельской местности |
700 000 |
400 000 |
700 000 |
800 000 |
3. Школы общеобразовательные в городах (табл. 8) |
3 006 731 |
1 503 366 |
3 006 731 |
3 290 483 |
4. Школы общеобразовательные в сельской местности |
750 000 |
375 000 |
750 000 |
800 000 |
5. Школы-интернаты в городах и сельской местности |
398 191 |
200 000 |
398 191 |
365 900 |
6. Приобретение учебников |
460 000 |
230 000 |
460 000 |
400 000 |
7. Вечерние и заочные общеобразовательные школы |
46 923 |
23 460 |
46 923 |
48 220 |
8. Учреждение и мероприятия по внешкольной работе с детьми |
560 200 |
280 100 |
560 200 |
610 000 |
9. Детские дома |
40 000 |
20 000 |
40 000 |
40 000 |
10. Фонд всеобуча (п. 3*1%) |
30 067 |
15 034 |
30 067 |
32 905 |
11. Прочие учреждения и мероприятия в области образования |
500 000 |
270 000 |
500 000 |
600 000 |
12. Финансирование мероприятий по организации оздоровительной кампании среди детей и подростков |
45 000 |
22 500 |
45 000 |
50 000 |
13. Итого расходов (п.1-п.12) |
9 693 987 |
4 917 898 |
9 693 987 |
10 765 133 |
14. Приобретение инвентаря и оборудования (тек.год+20%) |
1 200 000 |
500 000 |
1 200 000 |
1 440 000 |
15. Капитальные вложения на строительство |
900 000 |
500 000 |
900 000 |
1 200 000 |
16. Капитальный ремонт |
600 000 |
300 000 |
600 000 |
500 000 |
Всего расходов |
12 393 987 |
6 217 898 |
12 393 987 |
13 905 133 |
Таблица 11
ЗДРАВООХРАНЕНИЕ
Расчет расходов на питание и медикаменты по учреждениям здравоохранения
Учреждение
|
Наименование отделения, показатель
|
Проект | |||||||||
На начало года
|
На конец года
|
Среднегодовое
|
Сроки развертывания сети
|
Число дней функционирования
|
Число койко-дней |
Норма расходов на 1 койко-день, руб. |
Сумма расходов в год, руб. | ||||
| Питание |
Медикаменты |
Питание |
Медикаменты | |||||||
гр.5* гр.7 |
гр.8*гр.9 |
гр. 8* гр.10 | |||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
1. Больницы и диспансеры в сельской местности |
1. Хирургические койки |
68 |
86 |
82 |
С 01.04 |
320 |
26240 |
24 |
18 |
629760 |
472320 |
| 2. Детские койки |
59 |
65 |
62 |
С 01.07 |
320 |
19840 |
22 |
28 |
436480 |
555520 |
| 3. Терапевтические койки |
62 |
80 |
76 |
С 01.04 |
340 |
25840 |
21 |
17 |
542640 |
439280 |
| 4. Родильные койки |
40 |
50 |
50 |
- |
330 |
16500 |
25 |
26 |
412500 |
429000 |
| 5. Прочие койки |
80 |
90 |
83 |
С 01.10 |
350 |
29050 |
20 |
30 |
581000 |
871500 |
| ИТОГО: |
309 |
371 |
353 |
х |
х |
х |
х |
х |
2602380 |
2767620 |
2. Больницы и диспансеры в городах |
1.Хирургические койки |
90 |
95 |
92 |
С 01.08 |
320 |
27600 |
23 |
24 |
634800 |
662400 |
| 2. Детские койки |
90 |
110 |
105 |
С 01.04 |
320 |
33600 |
25 |
26 |
840000 |
873600 |
| 3. Терапевтические койки |
140 |
170 |
163 |
С 01.0<span class="da | ||||||
Информация о работе Расходы бюджетной системы, их содержание и классификация