Анализ бизнес планирования предприятия туристической фирмы ООО «Туристическое агентство «ПОЛЮС»

Туристская компания ООО «ПОЛЮС» кроме заграничных поездок предлагает отдых и лечение в различных здравницах и санаториях города Волгограда и других городах России.

ООО «ПОЛЮС» предлагает поездки в Лазаревское и Сочи, а также Железноводск, Пятигорск, Кисловодск, где предоставляется необходимое лечение и отдых.

Предлагаются санаторий «Светлана», санаторий «Заполярье», а также местные здравницы санаторий «Волгоград», санаторий «Качалинский» и санаторий «Дубовка».

На период школьных и студенческих каникул разработаны специальные программы. Для групп от десяти человек по России: Москва, Санкт-Петербург, по Золотому Кольцу и другим городам, а также зарубежным странам, в том числе с возможностью обучения (изучение иностранных языков).

Таким образом, ООО «ПОЛЮС» выступая в качестве турагентства, имеет широкий спектр возможностей и предложений со стороны московских компаний туроператоров, что привлекает немало клиентов. Но большинство предложений имеют стандартную основу, даже якобы индивидуально подобранные программы. И данный аспект, конечно, нуждается в пристальном внимании руководства компании.

Туристская компания ООО «ПОЛЮС» имеет линейно-функциональную организационную структуру. Это выражено в непосредственном подчинении всех отделов организации единому руководителю в лице генерального директора. Функционирующая структура организации показана на рис. 2.1.

 

 

 

Рис. 2.1 Организационная структура управления в ООО «ПОЛЮС»

Организационная структура компании представляет собой следующие подразделения:

• международный отдел разделен еще на два отдела, один из которых специализируется на разработке и продаже туров в Турцию, т.е. занимается туроператорской деятельностью, а другой является посредником в реализации туров и налаживает долговременные и кратковременные связи с туроператорами из других городов России и зарубежья;
• финансовый отдел занимается ведением бухгалтерского учета хозяйственных операций проводимых на предприятии, составлением договоров, а также предоставляет помощь менеджерам по сбыту тур пакетов и другой финансовой деятельностью.

При анализе структуры трудовых ресурсов необходимо учитывать и факторы, на нее влияющие. Например, весьма существенное влияние на структуру персонала оказывает научно-технический прогресс. Повышение организационно-технического уровня приводит к сокращению численности служащих и росту удельного веса рабочих в общем числе работающих на предприятии. Совершенствование техники, технологии и организации производства приводит к изменению соотношения между основными рабочими и вспомогательными в пользу увеличения основных рабочих.

На предприятии занято небольшое количество сотрудников, это показано в табл. 2.1. Согласно штатного расписания на анализируемом предприятии численность персонала составляет 25 человек.

Таблица 2.1 Штатное расписание ООО «ПОЛЮС» за 2013 г.

Наименование должности	Кол-во штатных единиц, чел.	Должностные оклады, руб. (1чел.)	Фонд оплаты труда за месяц, руб.
Генеральный директор	1	30000	30000
Заместитель генерального директора	1	28000	28000
Исполнительный директор	1	25000	25000
Директор по маркетингу	1	24000	24000
Начальник международного отдела	1	22000	22000
Ведущий менеджер по туризму	1	20000	20000
Менеджер по туризму	5	18000	90000
Менеджер	7	16000	112000
Супервайзер	1	17000	17000
Главный бухгалтер	1	20000	20000
Бухгалтер – кассир	1	17000	17000
Бухгалтер	1	16500	16500
Юрист	1	23000	23000
Водитель	2	14000	28000
Итого по предприятию:	25	290500	472500

 

Данная таблица отражает классификацию трудовых ресурсов и ежемесячный фонд заработной платы для каждого работника.

Основные экономические показатели, характеризующие хозяйственную деятельность предприятия в абсолютной величине, показаны в табл. 2.2.

Таблица 2.2 Основные финансово-экономические показатели деятельности ООО «ПОЛЮС» за 2011 – 2013 гг., т.р.

Наименование показателей	2011 год	2012 год	2013 год	Темпы роста
				2012-2011	2013-2012	2013-2011
1.      Товарооборот.	30110,300	33410,400	36710,500	110,960	109,877	121,920
2.      Издержки обращения, тыс. руб.	17180,100	19430,000	20554,950	113,096	105,790	119,644
3.      Уровень издержек обращения, %	57,057	58,156	55,992	101,925	96,280	98,133
4.      Фонд заработной платы,тыс.руб.	4592,700	5103,000	5670,000	111,111	111,111	123,457
5.      Уровень фонда заработной платы,%	15,253	15,274	15,445	100,136	101,123	101,260
6.      Валовая прибыль,тыс.руб.	7510,346	7966,528	9547,660	106,074	119,847	127,127
7.      Уровень валового дохода,%	24,943	23,844	26,00	95,597	109,073	104,271
8.       Прибыль от продаж продукции,  тыс. руб.	12930,200	13980,400	16155,550	108,122	115,559	124,944
9.      Налог на прибыль(35 % от валовой прибыли),тыс.руб	2628,621	2788,285	3341,681	106,074	119,847	127,127
10.  НДС(18% от товарооборота), тыс.руб.	5419,854	6013,872	6607,890	110,960	109,877	121,920
11.  Чистая прибыль, тыс.руб	4881,725	5178,243	6205,979	106,074	119,847	127,127
12.  Рентабельность,%	16,213	15,499	16,905	95,597	109,073	104,271

 

Данная таблица составлена по бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках ООО «ПОЛЮС» за 2011 и 2013 годы.

Как следует из данных табл. 2.2., выручка от реализации услуг возросла с 2011г. По 2013г.на 6600,2 тыс. руб., но себестоимость реализации также возросла на 3374,85 тыс. руб., что привело к увеличению темпов роста валовой прибыли на 27,12%. Показатели прибыли от финансово-хозяйственной деятельности и чистой прибыли за 2013 г. значительно увеличились, первый показатель на 3225,35 тыс. руб., а второй на 1324,54 тыс. руб.

Рентабельность ООО «ПОЛЮС» по итогам 2013 года составляла 16,9%, что по сравнению с данными предшествующего года означает увеличение на 1,406%. Повышение уровня указанных показателей по результатам 2013 года с данными 2011 года говорит о том, что в планируемом году также будет наблюдаться рост показателей, так как серьезных причин способствующих их снижению на предприятии не наблюдается.

Показатель себестоимости в 2013 г. в размере 20554,95 тыс.руб. превышает уровень затрат 2011 г., которые составляют 17180,1 тыс.руб., т.е. разница между ними составляет 3374,85 тыс. руб. Приведенные в таблице данные свидетельствуют о том, что наиболее успешно предприятие функционировало в 2013 г. Основные показатели по осуществлению туристической деятельности в 2013 году свидетельствуют увеличении валовой прибыли по отношению к 2011 году на 2037,314 тыс. руб., - это произошло за счет уменьшения расходов организации.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2. Анализ ассортиментной политики предприятия туристической фирмы  ООО «ТУРИСТИЧЕСКОЕ АГЕНСТВО «ПОЛЮС»

Для выявления наиболее предпочтительных видов услуг, коммерческие предприятия проводят А,В,С анализ, он основан на исследовании структуры сбыта по критериям удельного веса того или иного спектра услуг, или услуги в общем объеме сбыта, прибыли и покрытию затрат.

Все продукты делятся на 3 группы:

А) большой вклад в общий объем

В) средний вклад

С) малый вклад

Что касается объемов реализации тур пакетов в компании ООО «ПОЛЮС», то этот показатель имеет прямую зависимость от сезонных колебаний, а также от направления тура. Немаловажную роль играет политическая и экономическая ситуация как в стране проживания, так и в стране пребывания и, конечно, наличие рекламной компании проводимой фирмой для стимулирования покупателей.

Стоимость тура зависит от категории выбранной гостиницы (клуба), что обуславливает наличие дополнительных услуг, от вида и места питания, от вида выбранного транспорта, а также от сезона поездки, так как во время «высокого сезона» цены на туры значительно увеличиваются.

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.3 Изменения объема реализации тур услуг в                      ООО «ПОЛЮС»

Виды туров	Цена в у.е.	Кол-во проданных ед. туров за 2012 год	Кол-во проданных ед. туров за 2013 год	Объем продаж,         в у.е
				2012	2013
Туры в Анталию	480	100	110	48000	52800
Авиабилет до Стамбула	180	200	221	36000	39780
Черноморское побережье	130	52	50	6760	6500
Туры в Европейские страны	546	30	27	16380	14742
Экзотический отдых	795	20	30	15900	23850
Круизы	315	10	18	3150	5670
Обучение	810	9	6	7290	5670
Итого:	-	421	462	133480	149012

 

Объем реализации тур пакетов за 2012 – 2013 гг. представлен в табл. 2.3, где приведена стоимость тура, с учетом одноместного размещения, а также расчет данных включает в себя комиссию фирмы за турагентскую деятельность, которая составляет от 5 до 10% от стоимости тура, и туроператорскую, от 7 до 15%. Исходя из приведенных данных, можно выявить некоторую тенденцию к увеличению объема продаж туров в Анталию, в Стамбул, на черноморское побережье.

Из всего выше сказанного можно сделать вывод, что себестоимость тур услуг фирмы формируется с учетом расходов на проживание, питание, проезд, проживание, а также трансфер, а также с учетом расходов турфирмы, связанных с затратами на разработку и реализацию тур пакетов.

 

 

 

 

Таблица 2.4 Структура номенклатуры за 2013 г. Туристической компании ООО «ПОЛЮС»

№	Товары (услуг)	Оборот товаров (тыс.руб.)	Ранжирование товаров
1	Зарубежный пляжный отдых	9043,699	1
2	Европа	5864,098	2
3	Горнолыжные курорты	4167,340	5
4	Пляжный отдых на территории России	3473,002	6
5	Зарубежные экскурсионные страны	5470,590	3
6	Россия теплоходные туры	4614,723	4
7	Детские экскурсионные туры по России	2580,513	7
8	Россия места поломничества	1496,535	8
	итого	36710,500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3 АВС анализ ассортиментатурфирмы   ООО «ПОЛЮС»

Таблица 2.5 Товарооборот турфирмы ООО «ПОЛЮС»

№	Товар (услуга)	Оборот по товарам, тыс. руб.	Удельный вес в %	Нарастающий итог %
1	Зарубежный пляжный отдых	9043,699	24,700	24,7
2	Европа	5864,098	16,620	41,320
3	Зарубежные экскурсионные страны	5470,590	12,600	53,920
4	Россия теплоходные туры	4614,723	12,571	66,491
5	Горнолыжные курорты	4167,340	11,400	77,891
6	Пляжный отдых на территории России	3473,002	10,000	87,891
7	Детские экскурсионные туры по России	2580,513	7,029	94,920
8	Россия места паломничества	1496,535	5,080	100,000
	итого	36710,500	100%

Для определения товара по группам  берется показатель  нарастающий итог,

-к группеА относятся товары с нарастающим итогом до 50%,

- группе В от 50 до 80%,

-к группе С от 80 до 100%

Таблица 2.6  Разбивка туристических услуг по группам

№	Товар (услуга)	Нарастающий итог %	группа
1	Зарубежный пляжный отдых	24,7	А
2	Европа	41,32	А
3	Зарубежные экскурсионные страны	53,92	В
4	Россия теплоходные туры	66,491	В
5	Горнолыжные курорты	77,891	В
6	Пляжный отдых на территории России	87,891	С
7	Детские экскурсионные туры по России	94,92	С
8	Россия места паломничества	100	С